- 相關(guān)推薦
財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理存在問題和預(yù)防對(duì)策的思考
財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理存在問題和預(yù)防對(duì)策的思考
基礎(chǔ)管理工作是一項(xiàng)龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，“基礎(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖”、“安全出效益”——這些都是我們長期總結(jié)出來的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。近年來，基礎(chǔ)管理工作已引起各行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，但由于我行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、業(yè)務(wù)量大、機(jī)構(gòu)和人事制度改革的不斷深入以及金融品種創(chuàng)新較快等客觀原因，使得管理壓力重，防范難度較大；加之我行基層一線人員素質(zhì)參差不齊、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)等，經(jīng)營環(huán)境更加復(fù)雜，因此，加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理,構(gòu)建長效風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制已刻不容緩。
一、基礎(chǔ)管理工作存在問題與成因分析
�。ㄒ唬┲贫鹊拿^(qū)和缺陷導(dǎo)致執(zhí)行偏差
近年來，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，各級(jí)行出臺(tái)了一系列的管理制度，這些制度的出臺(tái)對(duì)加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的作用。但現(xiàn)在有些制管理制度缺乏系統(tǒng)性、全局性，使得制度控制作用被弱化。
1、制度不夠精細(xì)化，有些制度還存在盲區(qū)、遺漏的地方，特別是一些看似細(xì)節(jié)，但又意義重大的制度規(guī)定不夠詳細(xì)，不利于基層行實(shí)際操作，例如對(duì)重要崗位人員輪崗的人員范圍、時(shí)間、輪崗方式的規(guī)定等。
2、制度較為零散，不系統(tǒng)。當(dāng)前下發(fā)的規(guī)章制度太多，有時(shí)對(duì)同一項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定體現(xiàn)在多個(gè)文件中，內(nèi)容零散，不系統(tǒng)，不連續(xù)，很不便于一線人員的完整學(xué)習(xí)和掌握。
3、制度更新遲緩與業(yè)務(wù)發(fā)展、創(chuàng)新存在時(shí)間上的錯(cuò)位。很多不相適應(yīng)的制度可能很多層面的人都意識(shí)到了需要改進(jìn)，但往往究竟該由誰來改進(jìn)的問題不明確。
�。ǘ﹤�(gè)別基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員配備不足，會(huì)計(jì)主管履行職責(zé)無法100到位。
近年來，隨著機(jī)構(gòu)、人員精減力度的加大，對(duì)減輕財(cái)務(wù)壓力，促進(jìn)我行的可持續(xù)發(fā)展及提高經(jīng)濟(jì)效益等都起到了較好的效果，但同時(shí)也導(dǎo)致以下不良影響：
一是個(gè)別行臨柜人員配備不足，部分網(wǎng)點(diǎn)實(shí)行一個(gè)現(xiàn)場監(jiān)督員負(fù)責(zé)三個(gè)或四個(gè)柜員業(yè)務(wù)的授權(quán)和監(jiān)督的勞動(dòng)組合，崗位設(shè)置達(dá)不到“平衡制約、權(quán)限制約、職責(zé)分明”的內(nèi)部控制要求,存在現(xiàn)督員只能疲于應(yīng)付，無法有效地核對(duì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)合規(guī)，現(xiàn)場監(jiān)督流于形式。
二是由于營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員配備不足，部分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)主管名義上是專職，但實(shí)際上還得臨柜、頂班，履行職責(zé)無法100到位。會(huì)計(jì)主管頂崗代班存在重大的安全隱患，一旦他兼有業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)操作雙重職能，崗位職責(zé)越位，就會(huì)為單獨(dú)作案打開方便之門。三是對(duì)會(huì)計(jì)主管的管理、考核和激勵(lì)機(jī)制不健全。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)部管理、存款任務(wù)、文優(yōu)服務(wù)和各級(jí)行檢查都與會(huì)計(jì)主管有關(guān)，會(huì)計(jì)主管事務(wù)性的工作多、工作壓力大、風(fēng)險(xiǎn)大。
�。ㄈ┮�(guī)章制度落實(shí)不到位,案件防范制度執(zhí)行不嚴(yán)，員工自我防范意識(shí)淡薄，整改措施不落實(shí)。
認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度,是防范案件發(fā)生和及早的發(fā)現(xiàn)案件，減少案件損失重要保證。但有些行之有效的制度，并未嚴(yán)格執(zhí)行或者根本就沒執(zhí)行，其主要原因有：（1）制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性被逐級(jí)侵蝕；（2）個(gè)別部門疲于應(yīng)付日常工作和各種報(bào)表，自律監(jiān)管無法到位，對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)制度執(zhí)行情況及整改情況缺乏監(jiān)督和落實(shí)；（3）基層網(wǎng)點(diǎn)柜員風(fēng)險(xiǎn)方法和自我保護(hù)意識(shí)薄弱，執(zhí)行制度的自覺性和自動(dòng)性不高。分析起來，主要有三點(diǎn)：一是警惕低，防范松。往往是為了應(yīng)付外在檢查、督促才被動(dòng)去做，而不是從內(nèi)在對(duì)執(zhí)行規(guī)章制度重要性認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上主動(dòng)去實(shí)施，規(guī)范操作，加強(qiáng)防范和自我保護(hù)，一旦外在壓力松弛，工作就開始打折扣；二是講友情，礙面子。三是嫌麻煩，抱僥幸。這是比較普遍性的一個(gè)問題。在實(shí)際工作中一些人認(rèn)為相互制約是礙手礙腳，交叉復(fù)核是多此一舉，加之在業(yè)務(wù)繁忙顧客催促等外界壓力下，不自覺地刪繁就簡，片面求快，結(jié)果忙中出錯(cuò)，“錯(cuò)”就是在交接制度、章、證、印、密碼等管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)違規(guī)操作，而僥幸心理又助長了這一不良做法。如：目前，部分柜員密碼和安全認(rèn)證卡管理不善，存在密碼變明碼，安全認(rèn)證卡變飛卡或借他人使用，授權(quán)時(shí)柜員未按要求重新錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，印、押、證隨意亂放或人離柜未及時(shí)收起等現(xiàn)象。
(四)新業(yè)務(wù)出臺(tái)之初其配套管理辦法和有效的制約程序尚待完善，不可避免地產(chǎn)生監(jiān)控的“真空地帶”。近年來，為了滿足社會(huì)服務(wù)需求，加快了金融新品種開發(fā)的力度，由于產(chǎn)品設(shè)計(jì)者或相關(guān)的管理部門并未親歷實(shí)踐，其程序的欠妥之處，只能通過柜面實(shí)際操作才能發(fā)現(xiàn)，因而采取相應(yīng)的完善對(duì)策必然有個(gè)時(shí)間過程，正是這個(gè)管理與操作脫節(jié)的時(shí)間段，成為案發(fā)的“多事之秋”。
(五)第二、第三道防線手段落后，無法有效開展監(jiān)管，且重檢查，輕輔導(dǎo)，監(jiān)管效果不佳。一是我行各種業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)已高度集成，技術(shù)含量越來越高，資金匯劃實(shí)時(shí)到賬，操作風(fēng)險(xiǎn)大幅提高，但我行的監(jiān)管手段卻相對(duì)落后，大部分還停留在現(xiàn)場查閱賬、表、簿、憑證階段，現(xiàn)有的預(yù)警系統(tǒng)功能不完善，未能涵蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是各部門自律監(jiān)管普遍存在將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)一個(gè)整改通知了
事，未能深挖產(chǎn)生問題的原因，并對(duì)網(wǎng)點(diǎn)人員進(jìn)行現(xiàn)場輔導(dǎo)，幫助被查單位改正錯(cuò)誤，提高認(rèn)識(shí)，防止再犯同樣的錯(cuò)誤。三是個(gè)別主任“十親自”不親自，流于形式。主任重業(yè)務(wù)拓展，輕內(nèi)控管理，大部分都將監(jiān)督檢查的內(nèi)容“親自”交給會(huì)計(jì)主管去做，純碎是為了應(yīng)付檢查，不僅無監(jiān)督效果，而且還起反作用，成為弄虛作假的榜樣。
二、應(yīng)對(duì)措施
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步健全會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)體系,確保制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和權(quán)威性
1、制度需要整合�；鶎有刑幱行﹩栴}就是各級(jí)管理層某個(gè)方面的透視和縮影。因此一方面在積極向上級(jí)行反映呼吁的同時(shí)，也要全面倡導(dǎo)各部門、員工在力所能及的范圍內(nèi)，進(jìn)一步改進(jìn)資源不共享、信息不溝通、管理不連貫、制度不系統(tǒng)等方面的不足；另一方面應(yīng)專門研究采取何種有效方式，力求一線人員對(duì)相關(guān)制度能完整、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和掌握，以提升制度的執(zhí)行力。
2、充分利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，在局域網(wǎng)上開辟有關(guān)制度的論壇，基層網(wǎng)點(diǎn)人員有問題可直接發(fā)貼求教，既可減少中間流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，又能與基層人員直接互動(dòng)交流。將新制度、新規(guī)定上網(wǎng)，為員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)提供一個(gè)交流和互動(dòng)的平臺(tái)。定期或不定期召開有關(guān)制度研討會(huì)，對(duì)制度的制訂和執(zhí)行情況、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及完善系統(tǒng)的需求、業(yè)務(wù)操作中遇到的問題進(jìn)行探討，對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，簡化操作程序，減少不必要的重復(fù)勞動(dòng)，方便基層網(wǎng)點(diǎn)柜員的操作，并通過網(wǎng)絡(luò)或文件匯編等手段，及時(shí)將相關(guān)制度和操作流程下發(fā)基層，確�；鶎犹岣吖ぷ餍�，執(zhí)行制度落到實(shí)處。
3、建立制度落實(shí)的綜合考評(píng)體系。根據(jù)權(quán)、責(zé)、利緊密結(jié)合的原則建立制度落實(shí)的綜合考評(píng)體系，該體系將涵蓋對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管員、會(huì)計(jì)主管、柜員履行崗位職責(zé)的考核，充分發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的作用。對(duì)考評(píng)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，從根本上改變過去只罰不獎(jiǎng)，做得多被罰的機(jī)會(huì)也多，工作積極性調(diào)動(dòng)不起來的狀況。
�。ǘ┮渥銧I業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員，狠抓監(jiān)管員、會(huì)計(jì)主管、三級(jí)主管、普通柜員的落實(shí)工作。
1、從體制上強(qiáng)化基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自身內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局、人員素質(zhì)和內(nèi)部控制的要求，制定營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)保開門營業(yè)的最少人員配備和勞動(dòng)組合的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并確保營業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)期間有1名三級(jí)主管實(shí)施“即時(shí)監(jiān)督”。只有配足營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員數(shù)，會(huì)計(jì)主管頂崗代班現(xiàn)象才能得以遏制，才能確保內(nèi)部制約達(dá)到要求，使強(qiáng)制休假、異地交流、重要崗位輪換等相關(guān)制度得到執(zhí)行。
2、應(yīng)根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)機(jī)構(gòu)委派會(huì)計(jì)主管暫行規(guī)定》的要求，制訂科學(xué)的委派會(huì)計(jì)主管考核辦法，將委派會(huì)計(jì)主管的管理統(tǒng)一納入干部人事管理，不斷創(chuàng)造有利于委派主管的晉升、晉職的機(jī)會(huì)，使會(huì)計(jì)主管感到有成就感，充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)主管的積極性，讓其集中精力做好被委派單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，徹底改變“會(huì)計(jì)主管工作壓力大、責(zé)任大、工作動(dòng)力不足”的局面。
3、認(rèn)真探討三級(jí)主管任職條件及考核辦法。三級(jí)主管身處基礎(chǔ)管理工作的最前線，其業(yè)務(wù)水平及履責(zé)情況決定內(nèi)控水平高低，各支行要結(jié)合本行實(shí)際制定三級(jí)主管任職資格，要堅(jiān)決遏制把業(yè)務(wù)比較薄弱的柜員按排在三級(jí)主管崗位的現(xiàn)象。
4、各行要針對(duì)abis綜合運(yùn)用系統(tǒng)操作特點(diǎn)和崗位設(shè)置，及時(shí)修訂普通柜員各崗位責(zé)任和考核辦法，明確各崗位的責(zé)任和職權(quán)�；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)柜員要不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范方法和自我保護(hù)意識(shí)，做到“知其然，知其所以然”。
�。ㄈ⿵�(qiáng)化人本管理，提高員工自我防范意識(shí)，增強(qiáng)員工的凝聚力和忠誠度。
1.實(shí)施人性化的管理。在日常檢查中，不論從行員行為規(guī)范，還是政策實(shí)行規(guī)范和業(yè)務(wù)操作規(guī)范等方面，要應(yīng)以教育、輔導(dǎo)為主，經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分為輔；要結(jié)合本行的特點(diǎn)和經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際，有計(jì)劃、有組織地開展多層次、多渠道的具有思想性、知識(shí)性和趣味性的文化活動(dòng)，使員工在一種精神的愉悅和滿足中受到教育。
2、探索建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。以開展“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，爭做學(xué)習(xí)型員工”活動(dòng)為契機(jī)，積極倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，并將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于所有人員的自覺行動(dòng)中去，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)自律監(jiān)管建設(shè)，提升監(jiān)管創(chuàng)新職能。
1.加強(qiáng)部門間的信息溝通和對(duì)各種檢查內(nèi)容、項(xiàng)目、種類的整合，實(shí)現(xiàn)資源共享。對(duì)各類檢查尤其是各部門的自律監(jiān)管的檢查進(jìn)行整合。鑒于業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門自律檢查面、內(nèi)容、數(shù)量等進(jìn)度不同步，分業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門進(jìn)行整合，明確牽頭部門，統(tǒng)一組織同類的檢查活動(dòng)，既可減少對(duì)基層重復(fù)檢查的次數(shù)，達(dá)到檢查的目的，又能實(shí)現(xiàn)對(duì)檢查資源的共享。
2.創(chuàng)新監(jiān)管手段，轉(zhuǎn)變監(jiān)管重點(diǎn)。目前的監(jiān)管檢查仍側(cè)重于傳統(tǒng)的現(xiàn)場檢查和對(duì)操作人員的檢查，對(duì)于非現(xiàn)場檢查和管理層的檢查重視不夠，今后對(duì)各行資金往來的異常變化和管理人員是否真正履行職責(zé)應(yīng)成為監(jiān)管的重點(diǎn)。各行監(jiān)管人員還應(yīng)積極收集、查找業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺陷和管理漏洞，提出改進(jìn)意見，在系統(tǒng)未完善前，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控。加強(qiáng)對(duì)柜員使用安全認(rèn)證卡和密碼的管理，通過現(xiàn)場檢查、調(diào)閱錄像的等方式檢查柜員執(zhí)行制度情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，屢教不改從重處罰。
適應(yīng)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛應(yīng)用條件下，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動(dòng)更加明顯、時(shí)效性也更強(qiáng)的特點(diǎn)，建立新的職責(zé)督查機(jī)制。在檢查內(nèi)容上，變專項(xiàng)檢查為全面檢查，拓展每次檢查的空間；在檢查方式上，按季度對(duì)重點(diǎn)問題羅列出來，進(jìn)行定期檢查，將定期檢查與不定期檢查結(jié)合起來，從時(shí)間上擴(kuò)大督查范圍，解決同樣錯(cuò)誤經(jīng)常重犯的問題
3.轉(zhuǎn)變監(jiān)管觀念，服務(wù)基層網(wǎng)點(diǎn)。監(jiān)管檢查不能有高高在上的思想，要有服務(wù)基層，幫助基層查錯(cuò)防弊，提高管理水平的觀念。部門自律監(jiān)管要與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)緊密結(jié)合，重點(diǎn)進(jìn)行面對(duì)面的現(xiàn)場輔導(dǎo)，指出問題根源，指導(dǎo)正確方法，提高監(jiān)管效果。
4.加強(qiáng)后續(xù)整改，落實(shí)部門責(zé)任。各行要成立落實(shí)整改部門，負(fù)責(zé)抓各類檢查后續(xù)整改事項(xiàng)，確保整改工作能落到實(shí)處。避免存在各類檢查發(fā)現(xiàn)問題無人抓整改落實(shí)現(xiàn)象。
�。ㄎ澹└倪M(jìn)培訓(xùn)方式。應(yīng)注重培訓(xùn)的時(shí)效性、實(shí)用性開展形式多樣，靈活生動(dòng)的培訓(xùn)，如開展業(yè)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能的競賽；采取到基層行巡回培訓(xùn)輔導(dǎo)方式，擴(kuò)大培訓(xùn)面；采取檢查和現(xiàn)場輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，針對(duì)性和效果更佳；利用系統(tǒng)優(yōu)勢，架設(shè)模擬操作系統(tǒng)培訓(xùn)平臺(tái)，提高柜員操作技能，尤其是提高柜員新業(yè)務(wù)操作熟練程度。
（六）樹立科學(xué)發(fā)展觀，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并重，杜絕部分網(wǎng)點(diǎn)以拓展業(yè)務(wù)和應(yīng)對(duì)市場競爭為借口，忽視風(fēng)險(xiǎn)防范和違規(guī)行為的發(fā)生。
事，未能深挖產(chǎn)生問題的原因，并對(duì)網(wǎng)點(diǎn)人員進(jìn)行現(xiàn)場輔導(dǎo)，幫助被查單位改正錯(cuò)誤，提高認(rèn)識(shí)，防止再犯同樣的錯(cuò)誤。三是個(gè)別主任“十親自”不親自，流于形式。主任重業(yè)務(wù)拓展，輕內(nèi)控管理，大部分都將監(jiān)督檢查的內(nèi)容“親自”交給會(huì)計(jì)主管去做，純碎是為了應(yīng)付檢查，不僅無監(jiān)督效果，而且還起反作用，成為弄虛作假的榜樣。
二、應(yīng)對(duì)措施
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步健全會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)體系,確保制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和權(quán)威性
1、制度需要整合。基層行處有些問題就是各級(jí)管理層某個(gè)方面的透視和縮影。因此一方面在積極向上級(jí)行反映呼吁的同時(shí)，也要全面倡導(dǎo)各部門、員工在力所能及的范圍內(nèi)，進(jìn)一步改進(jìn)資源不共享、信息不溝通、管理不連貫、制度不系統(tǒng)等方面的不足；另一方面應(yīng)專門研究采取何種有效方式，力求一線人員對(duì)相關(guān)制度能完整、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和掌握，以提升制度的執(zhí)行力。
2、充分利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，在局域網(wǎng)上開辟有關(guān)制度的論壇，基層網(wǎng)點(diǎn)人員有問題可直接發(fā)貼求教，既可減少中間流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，又能與基層人員直接互動(dòng)交流。將新制度、新規(guī)定上網(wǎng)，為員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)提供一個(gè)交流和互動(dòng)的平臺(tái)。定期或不定期召開有關(guān)制度研討會(huì)，對(duì)制度的制訂和執(zhí)行情況、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及完善系統(tǒng)的需求、業(yè)務(wù)操作中遇到的問題進(jìn)行探討，對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，簡化操作程序，減少不必要的重復(fù)勞動(dòng)，方便基層網(wǎng)點(diǎn)柜員的操作，并通過網(wǎng)絡(luò)或文件匯編等手段，及時(shí)將相關(guān)制度和操作流程下發(fā)基層，確�；鶎犹岣吖ぷ餍�，執(zhí)行制度落到實(shí)處。
3、建立制度落實(shí)的綜合考評(píng)體系。根據(jù)權(quán)、責(zé)、利緊密結(jié)合的原則建立制度落實(shí)的綜合考評(píng)體系，該體系將涵蓋對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管員、會(huì)計(jì)主管、柜員履行崗位職責(zé)的考核，充分發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制的作用。對(duì)考評(píng)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，從根本上改變過去只罰不獎(jiǎng)，做得多被罰的機(jī)會(huì)也多，工作積極性調(diào)動(dòng)不起來的狀況。
�。ǘ┮渥銧I業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員，狠抓監(jiān)管員、會(huì)計(jì)主管、三級(jí)主管、普通柜員的落實(shí)工作。
1、從體制上強(qiáng)化基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自身內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)布局、人員素質(zhì)和內(nèi)部控制的要求，制定營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)保開門營業(yè)的最少人員配備和勞動(dòng)組合的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并確保營業(yè)機(jī)構(gòu)營業(yè)期間有1名三級(jí)主管實(shí)施“即時(shí)監(jiān)督”。只有配足營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員數(shù)，會(huì)計(jì)主管頂崗代班現(xiàn)象才能得以遏制，才能確保內(nèi)部制約達(dá)到要求，使強(qiáng)制休假、異地交流、重要崗位輪換等相關(guān)制度得到執(zhí)行。
2、應(yīng)根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)機(jī)構(gòu)委派會(huì)計(jì)主管暫行規(guī)定》的要求，制訂科學(xué)的委派會(huì)計(jì)主管考核辦法，將委派會(huì)計(jì)主管的管理統(tǒng)一納入干部人事管理，不斷創(chuàng)造有利于委派主管的晉升、晉職的機(jī)會(huì)，使會(huì)計(jì)主管感到有成就感，充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)主管的積極性，讓其集中精力做好被委派單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，徹底改變“會(huì)計(jì)主管工作壓力大、責(zé)任大、工作動(dòng)力不足”的局面。
3、認(rèn)真探討三級(jí)主管任職條件及考核辦法。三級(jí)主管身處基礎(chǔ)管理工作的最前線，其業(yè)務(wù)水平及履責(zé)情況決定內(nèi)控水平高低，各支行要結(jié)合本行實(shí)際制定三級(jí)主管任職資格，要堅(jiān)決遏制把業(yè)務(wù)比較薄弱的柜員按排在三級(jí)主管崗位的現(xiàn)象。
4、各行要針對(duì)abis綜合運(yùn)用系統(tǒng)操作特點(diǎn)和崗位設(shè)置，及時(shí)修訂普通柜員各崗位責(zé)任和考核辦法，明確各崗位的責(zé)任和職權(quán)�；鶎泳W(wǎng)點(diǎn)柜員要不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范方法和自我保護(hù)意識(shí)，做到“知其然，知其所以然”。
（三）強(qiáng)化人本管理，提高員工自我防范意識(shí)，增強(qiáng)員工的凝聚力和忠誠度。
1.實(shí)施人性化的管理。在日常檢查中，不論從行員行為規(guī)范，還是政策實(shí)行規(guī)范和業(yè)務(wù)操作規(guī)范等方面，要應(yīng)以教育、輔導(dǎo)為主，經(jīng)濟(jì)處罰、紀(jì)律處分為輔；要結(jié)合本行的特點(diǎn)和經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際，有計(jì)劃、有組織地開展多層次、多渠道的具有思想性、知識(shí)性和趣味性的文化活動(dòng)，使員工在一種精神的愉悅和滿足中受到教育。
2、探索建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。以開展“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，爭做學(xué)習(xí)型員工”活動(dòng)為契機(jī)，積極倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)來培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，并將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于所有人員的自覺行動(dòng)中去，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的危險(xiǎn)，時(shí)刻警覺，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)自律監(jiān)管建設(shè)，提升監(jiān)管創(chuàng)新職能。
1.加強(qiáng)部門間的信息溝通和對(duì)各種檢查內(nèi)容、項(xiàng)目、種類的整合，實(shí)現(xiàn)資源共享。對(duì)各類檢查尤其是各部門的自律監(jiān)管的檢查進(jìn)行整合。鑒于業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門自律檢查面、內(nèi)容、數(shù)量等進(jìn)度不同步，分業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門進(jìn)行整合，明確牽頭部門，統(tǒng)一組織同類的檢查活動(dòng)，既可減少對(duì)基層重復(fù)檢查的次數(shù)，達(dá)到檢查的目的，又能實(shí)現(xiàn)對(duì)檢查資源的共享。
2.創(chuàng)新監(jiān)管手段，轉(zhuǎn)變監(jiān)管重點(diǎn)。目前的監(jiān)管檢查仍側(cè)重于傳統(tǒng)的現(xiàn)場檢查和對(duì)操作人員的檢查，對(duì)于非現(xiàn)場檢查和管理層的檢查重視不夠，今后對(duì)各行資金往來的異常變化和管理人員是否真正履行職責(zé)應(yīng)成為監(jiān)管的重點(diǎn)。各行監(jiān)管人員還應(yīng)積極收集、查找業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺陷和管理漏洞，提出改進(jìn)意見，在系統(tǒng)未完善前，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控。加強(qiáng)對(duì)柜員使用安全認(rèn)證卡和密碼的管理，通過現(xiàn)場檢查、調(diào)閱錄像的等方式檢查柜員執(zhí)行制度情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，屢教不改從重處罰。
適應(yīng)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛應(yīng)用條件下，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動(dòng)更加明顯、時(shí)效性也更強(qiáng)的特點(diǎn)，建立新的職責(zé)督查機(jī)制。在檢查內(nèi)容上，變專項(xiàng)檢查為全面檢查，拓展每次檢查的空間；在檢查方式上，按季度對(duì)重點(diǎn)問題羅列出來，進(jìn)行定期檢查，將定期檢查與不定期檢查結(jié)合起來，從時(shí)間上擴(kuò)大督查范圍，解決同樣錯(cuò)誤經(jīng)常重犯的問題
3.轉(zhuǎn)變監(jiān)管觀念，服務(wù)基層網(wǎng)點(diǎn)。監(jiān)管檢查不能有高高在上的思想，要有服務(wù)基層，幫助基層查錯(cuò)防弊，提高管理水平的觀念。部門自律監(jiān)管要與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)緊密結(jié)合，重點(diǎn)進(jìn)行面對(duì)面的現(xiàn)場輔導(dǎo)，指出問題根源，指導(dǎo)正確方法，提高監(jiān)管效果。
4.加強(qiáng)后續(xù)整改，落實(shí)部門責(zé)任。各行要成立落實(shí)整改部門，負(fù)責(zé)抓各類檢查后續(xù)整改事項(xiàng)，確保整改工作能落到實(shí)處。避免存在各類檢查發(fā)現(xiàn)問題無人抓整改落實(shí)現(xiàn)象。
�。ㄎ澹└倪M(jìn)培訓(xùn)方式。應(yīng)注重培訓(xùn)的時(shí)效性、實(shí)用性開展形式多樣，靈活生動(dòng)的培訓(xùn)，如開展業(yè)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能的競賽；采取到基層行巡回培訓(xùn)輔導(dǎo)方式，擴(kuò)大培訓(xùn)面；采取檢查和現(xiàn)場輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，針對(duì)性和效果更佳；利用系統(tǒng)優(yōu)勢，架設(shè)模擬操作系統(tǒng)培訓(xùn)平臺(tái)，提高柜員操作技能，尤其是提高柜員新業(yè)務(wù)操作熟練程度。
（六）樹立科學(xué)發(fā)展觀，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并重，杜絕部分網(wǎng)點(diǎn)以拓展業(yè)務(wù)和應(yīng)對(duì)市場競爭為借口，忽視風(fēng)險(xiǎn)防范和違規(guī)行為的發(fā)生。
【財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理存在問題和預(yù)防對(duì)策的思考】相關(guān)文章：
干部教育培訓(xùn)工作存在的問題與對(duì)策思考08-12
房產(chǎn)開發(fā)市場存在的問題與對(duì)策思考08-12
流動(dòng)黨員管理存在的問題及對(duì)策08-12