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獲得值法基本原理與多要素集成的獲得值法
獲得值法基本原理與多要素集成的獲得值法作者：毛婧穎
【摘要】獲得值法通過引入獲得值這一概念實(shí)現(xiàn)了費(fèi)用與進(jìn)度的聯(lián)合監(jiān)測與預(yù)測，為項(xiàng)目管理方法的發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。本文闡述了獲得值法的基本原理并指出其問題所在，綜述了兩種多要素集成的獲得值法。最后指出研究及應(yīng)用集成方法時(shí)應(yīng)注意的問題。
【關(guān)鍵詞】 獲得值法原理 多要素集成 綜述
一、引言
獲得值法（Earned Value Method, EVM）是一種綜合的現(xiàn)代項(xiàng)目管理方法。應(yīng)用獲得值法可以通過計(jì)算項(xiàng)目費(fèi)用和進(jìn)度偏差，績效指數(shù)，使項(xiàng)目管理人員了解項(xiàng)目進(jìn)展情況，并預(yù)測項(xiàng)目完工時(shí)間和費(fèi)用，在未來能否盈利。它可以幫助項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目中存在的問題，以便采取正確行動確保項(xiàng)目的成功。現(xiàn)在，許多學(xué)術(shù)界和實(shí)業(yè)界的權(quán)威們都認(rèn)為“獲得值管理系統(tǒng)”將會發(fā)展成為21 世紀(jì)項(xiàng)目管理的主導(dǎo)性方法之一。隨著EVM研究和應(yīng)用的深入，國內(nèi)外學(xué)者提出了對傳統(tǒng)EVM的改進(jìn)方法。本文對EVM基本原理和多要素集成的改進(jìn)方法進(jìn)行綜述，指出今后研究和應(yīng)用該方法應(yīng)該注意的問題。
二、獲得值法基本原理及其存在的問題
獲得值法是通過對整個(gè)項(xiàng)目或工作包的計(jì)劃價(jià)值（PV）、完工預(yù)算（BAC）、實(shí)際費(fèi)用（AC）、獲得值（EV）這幾個(gè)基本數(shù)據(jù)以及對費(fèi)用偏差（CV），進(jìn)度偏差（SV）、費(fèi)用績效指數(shù)（CPI）、進(jìn)度績效指數(shù)（SPI）、完工估算（EAC）、完工時(shí)間估算（TEAC）的計(jì)算，來監(jiān)測項(xiàng)目進(jìn)展情況并預(yù)測完工費(fèi)用和時(shí)間。
獲得值法的基本計(jì)算指標(biāo)如下。
�。�1）PV:按時(shí)間分段的預(yù)算基線。它是在某一時(shí)點(diǎn)，按照經(jīng)批準(zhǔn)的工期計(jì)劃和預(yù)算，對應(yīng)完成工作量的累計(jì)投入資金值，也就是給定時(shí)間點(diǎn)需完成工作的價(jià)值。
�。�2）BAC:活動，工作包或項(xiàng)目的總基線。它是完成所有工作的總預(yù)算，因此從圖形來看是PV的最高點(diǎn)。
�。�3）AC:給定時(shí)間的實(shí)際完成活動，工作包，或項(xiàng)目并獲得相應(yīng)價(jià)值的實(shí)際費(fèi)用。
（4）EV:完成給定時(shí)間點(diǎn)的工作的預(yù)算。它是完成工作的預(yù)算費(fèi)用，即根據(jù)批準(zhǔn)認(rèn)可的預(yù)算，到某一時(shí)點(diǎn)已經(jīng)完成的工作所需投入資金的累計(jì)值。
監(jiān)測指標(biāo)如下。
�。�1）CV:用來衡量預(yù)算與實(shí)際完成工作的相符程度，CV=EV-AC, CV﹤0則費(fèi)用超支，CV=0則費(fèi)用使用情況與原計(jì)劃相同，CV﹥0則費(fèi)用有結(jié)余。
�。�2）SV:用來衡量實(shí)際進(jìn)度與工期要求的相符程度，SV=EV-PV,SV﹤0則進(jìn)度落后，SV=0則進(jìn)度與計(jì)劃相同，SV﹥0則進(jìn)度超前。
�。�3）CPI:用來衡量實(shí)際完成工作花費(fèi)與預(yù)算的相符程度，CIPI=EV/AC,CPI<1則費(fèi)用超支，CPI=1則費(fèi)用使用情況與原計(jì)劃相同，CPI>1則費(fèi)用由結(jié)余。
（4）SPI:用來衡量實(shí)際進(jìn)度與工期要求的相符程度，SPI=EV/PV,SPI<1則進(jìn)度落后，SPI=1則進(jìn)度與原計(jì)劃相同，SPI>1則進(jìn)度超前。
以上監(jiān)測指標(biāo)存在的問題是忽略各項(xiàng)活動的關(guān)鍵程度，從項(xiàng)目整體分析，在SPI的計(jì)算上會產(chǎn)生一定誤差。
獲得值法預(yù)測指標(biāo)如下。
�。�1）EAC:對項(xiàng)目完工所需費(fèi)用的預(yù)測EAC=AC+（BAC-EV）/CPI=BAC/CPI,這一公式是比較常用的EAC計(jì)算公式。
�。�2）TEAC:對項(xiàng)目完工所需時(shí)間的預(yù)測，TEAC=SAC/SPI,其中SAC為計(jì)劃完工時(shí)間。
以上監(jiān)測指標(biāo)存在的問題是完工時(shí)間預(yù)測是基于SPI的到的，而從SPI計(jì)算公式來看無論項(xiàng)目進(jìn)度怎樣，到項(xiàng)目趨近于結(jié)束時(shí)由于EV趨近于PV,所以即使項(xiàng)目進(jìn)度落后，SPI值也會逐漸接近于1,不能準(zhǔn)確反映項(xiàng)目進(jìn)展情況。
三、多要素集成的獲得值法
項(xiàng)目管理的目標(biāo)是全壽命周期的費(fèi)用最低，戚安邦指出項(xiàng)目的完工質(zhì)量和資源價(jià)格等因素都會影響項(xiàng)目完工時(shí)間和費(fèi)用，朱進(jìn)、戚安邦等人對此進(jìn)行了研究，使獲得值法實(shí)現(xiàn)多要素集成管理。
1.五值法
朱進(jìn)提出的五值分析法將項(xiàng)目的施工方和業(yè)主加以區(qū)分。獲得值法是由美國國防部作為業(yè)主即投資方而制定的費(fèi)用進(jìn)度聯(lián)合控制方法，并沒有考慮到施工方的利潤問題。朱進(jìn)提出通過在獲得值法原有的BCWS,BCWP,ACWP基礎(chǔ)上引入BCWS?2和BCWP?2的方式將施工方的利潤引入項(xiàng)目績效評價(jià)體系中。其中，BCWS?2是施工單位根據(jù)承包合同的工作范圍，編制的完成合同內(nèi)所有工作的計(jì)劃成本。這個(gè)數(shù)值決定項(xiàng)目的利潤率，是進(jìn)行項(xiàng)目成本控制的基礎(chǔ)。BCWP?2根據(jù)實(shí)際工作量和BCWS?2計(jì)算得來，與ACWP相比較得出利潤偏差。
2.質(zhì)量獲得值法
戚安邦通過探討項(xiàng)目成本、工期與質(zhì)量的集成管理方法，提出了一個(gè)三要素項(xiàng)目集成管理方法的雛形，用質(zhì)量指數(shù)作為中間變量，將獲得值轉(zhuǎn)換為已獲質(zhì)量價(jià)值，在預(yù)測項(xiàng)目完工時(shí)間時(shí)，使用已獲得質(zhì)量價(jià)值可以將修復(fù)質(zhì)量事故或質(zhì)量缺陷的返工而造成的項(xiàng)目工期延誤考慮在內(nèi)。馮冬梅進(jìn)一步指出用各項(xiàng)活動的質(zhì)量指數(shù)的平均值作為項(xiàng)目質(zhì)量指數(shù)求項(xiàng)目質(zhì)量偏差。傅鴻源等通過構(gòu)造一個(gè)模糊層次分析的質(zhì)量評價(jià)模型，用層次法確定各項(xiàng)活動的權(quán)重，用加權(quán)平均的方法計(jì)算項(xiàng)目質(zhì)量指數(shù)，評價(jià)工程質(zhì)量，并運(yùn)用質(zhì)量評價(jià)結(jié)果修正獲得值法。孫滿江在獲得值法中引入實(shí)際質(zhì)量成本額QACWP,它等于質(zhì)量成本帳戶上的總費(fèi)用，通過比較QACWP與ACWP得到質(zhì)量執(zhí)行效果指數(shù)來分析項(xiàng)目質(zhì)量情況找出改進(jìn)方案。
四、綜合評述和研究展望
為使獲得值法成為一種多要素集成的項(xiàng)目管理方法，學(xué)者們提出了五值法，質(zhì)量獲得值法，這些方法的進(jìn)一步研究需要綜合財(cái)務(wù)，質(zhì)量管理，項(xiàng)目管理，統(tǒng)計(jì)等多方面知識，如何將這些有效地結(jié)合是獲得值法成為多要素集成管理方法的關(guān)鍵。此外根據(jù)目前研究來看，獲得值法的發(fā)展趨勢是多要素集成的項(xiàng)目管理方法，集成了包括利潤，質(zhì)量，工期，費(fèi)用等多項(xiàng)要素，在具體應(yīng)用中應(yīng)有所側(cè)重。例如在工期相對重要的國防項(xiàng)目中，在應(yīng)用獲得值法時(shí)可以為保證工期而調(diào)整費(fèi)用；在工程質(zhì)量對日后維護(hù)影響較重要的項(xiàng)目中，可以重點(diǎn)考查項(xiàng)目質(zhì)量獲得值。
參考文獻(xiàn)：
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