低值易耗品管理制度[合集]
在學習、工作、生活中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編收集整理的低值易耗品管理制度，希望能夠幫助到大家。
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低值易耗品管理制度 篇1
1、醫(yī)院低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。
2、凡不夠固定資產(chǎn)標準，又不屬材料范圍的用具設備(醫(yī)用設備單位價值在200元以下，通用設備單價在50元以下，使用年限不夠一年的，均屬低值易耗品范圍，但單價在20元以上的大批固定資產(chǎn)例外)，例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶，獨立使用的元件、配件等，均屬低值易耗品。
3、后勤、設備科，根據(jù)醫(yī)院各科室低值易耗品實際消耗的統(tǒng)計分析資料，并結合當年醫(yī)院經(jīng)費的可能和庫存情況，在認真調查研究的基礎上，作出采購計劃，報院領導審批后購買。年度內各月份的低值易耗品的購置，可在批準的年度預算或儲備定額內組織采購。
4、低值易耗品入庫前，必須及時認真組織驗收辦理入庫手續(xù)。驗收時必須注意質量的檢查;驗收中發(fā)現(xiàn)問題應立即根據(jù)有關規(guī)定向供貨或運輸單位提出，及時辦理退換賠補手續(xù)。
5、庫房低值易耗品的管理應科學化，做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放，便于收發(fā)和檢查，嚴防損壞、變質、丟失。
6、嚴格領退手續(xù)，在用低值易耗品，應設立登記簿，登記其分布、使用及消耗情況，定人保管。使用損耗后，及時辦理手續(xù)，以舊換新。
7、建立清查盤點制度，堅持日清、月結、季盤點。盤點內容一般包括收發(fā)有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質及損壞情況。
8、清查盤點多年不用的`積壓，呆滯低值易耗品，對其應按有關規(guī)定，積極進行修舊利廢、改制利用、變價出售和調劑處理。使用部門對于領取后多年不用的低值易耗品，應當辦理退料的手續(xù)。
9、建立對賬制度，倉庫與財務保持金額賬目相符。倉庫保管應做到賬、卡、物相符。
10、對管理不善造成國家財產(chǎn)浪費、損失、私人挪作它用的部門或個人，按有關規(guī)定處罰。
低值易耗品管理制度 篇2
一、生產(chǎn)用工具、儀表等低值易耗品，各班組要指定專人負責建立臺帳，詳細登記低值易耗品種類、規(guī)格、單位、數(shù)量及領用日期和存放地點，主管股室也要建立輔助帳以便備查。
二、管理用家具、器具等低值易耗品，由行政組按領用單位建立臺帳，按類別統(tǒng)一編號，定期進行清查、核對，加強使用部門的責任，防止丟失或化為私有。
三、財務審計室負責監(jiān)督和檢查低值易耗品的`管理，督促各部門每年清理一次，做到卡、帳、物相符。
四、職工調離工作，應將個人領用的生產(chǎn)工具、儀表、家具、勞保用品等，如數(shù)歸還有關部門或批準辦理轉帳手續(xù)，不得私自帶走。
五、在用低值易耗品需要報廢時，由本部門提出申請，經(jīng)生技、用電、計劃、行政、財務部門鑒定，符合報廢條件的方能報廢。
六、財務審計室應按規(guī)定做好低值易耗品的核算工作。
低值易耗品管理制度 篇3
加強公司固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用、維護管理，防止公司資產(chǎn)的流失，在降低其購置、使用和消耗成本的同時，提高使用效率，保障各使用部門日常工作及經(jīng)營活動的需要，特制定本規(guī)定。
(一)、定義
固定資產(chǎn)：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn)；不屬于經(jīng)營主要設備物品，單價在20xx元以上并且使用期限為超過二年的，也應作為固定資產(chǎn)。
低值易耗品：不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷，一次推銷。
(二)、采購及領用
1、各部門所需的固定資產(chǎn)或低值易耗品，需提前向辦公室報批，經(jīng)審核確屬工作需要，辦公室報月支出預算計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批方可購置。無購置預算計劃的，屬零星緊急采購的`物品，經(jīng)總經(jīng)理批準后，交辦公室統(tǒng)一采購。
2、辦公室對所需物品的采購應進行貨比三家，在確保供貨質量及價格適宜后，進行購置。
3、對批量、高值、專業(yè)技術強、專門設計定做和有特殊要求的采購物品，須經(jīng)總經(jīng)理及有關部門審核確認后，派專人負責協(xié)助辦公室實施采購，其他有特殊要求的采購物資，必須履行合同評審程序，簽定供貨合同后方可實施采購。
4、領用程序本著簡捷、有效、規(guī)范的原則，每月20號之前各部門填寫所需物品的《申購計劃書》，辦公室根據(jù)各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況，進行購置，各部門按照審核批準后的《申購計劃書》中的物品進行領用。領用及發(fā)放時必須要簽字登記；辦公室每季度將各部門的辦公費用總額統(tǒng)計后上報總經(jīng)理并下發(fā)至各部門。
(三)、保管及維護
1、對購進的固定資產(chǎn)，辦公室負責及時建立固定資產(chǎn)卡片及入庫單，注明購進日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等。
2、辦公室與財務部定期共同對固定資產(chǎn)及低值易耗品進行盤點、清查，保證帳、卡、物相符，年終要進行一次全面盤點，對報廢、毀損的固定資產(chǎn)應查明原因，按財務部有關規(guī)定及時處理。
低值易耗品管理制度 篇4
第一章總則
第一條為加強低值易耗品的使用和管理，降低成本，減少浪費，結合公司資產(chǎn)管理制度的相關規(guī)定，特制定本制度。
第二條本制度所稱低值易耗品指滿足以下標準之一的資產(chǎn)：
�。ㄒ唬﹩挝粌r值1000元以下的物品（不包含使用年限較長、不易改變形態(tài)的辦公家具、設備，如辦公桌、椅等）。
�。ǘ﹩挝粌r值1000元以上未作固定資產(chǎn)管理的其他資產(chǎn)。
第三條本制度適用于公司所轄范圍內的各類低值易耗品。
第二章低值易耗品分類
第四條低值易耗品的分類。
�。ㄒ唬┑椭狄缀钠贩N類多，使用范圍廣，為了便于管理，特按其用途分為以下六類：
1、行政辦公用品。主要是指在管理工作中使用的日常辦公用品、用具，具體分為辦公家具、辦公設備、辦公用品、印刷品、招待用品等。
2、后勤服務用具。主要是指洗滌、衛(wèi)生清潔、維修維護等方面的工具、器具、器皿等。
3、生產(chǎn)用具。主要是指在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中或者生產(chǎn)試驗中使用的工具、器具、器皿等。
�。ǘ┌词欠裥杼顚懾熑伪９軙譃橐韵聝深悾�
1、需填寫保管責任書的低值易耗品。主要指長期使用（一年以上）并不改變其使用形態(tài)和功能的低值易耗品。
2、不需填寫保管責任書的低值易耗品。
第三章管理部門及職責
第五條歸口管理部門職責
歸口管理部門是指依照需求部門的申請，對低值易耗品物品采購、驗收入庫、編號登記、移送使用、責任落實、維護保養(yǎng)、處臵各環(huán)節(jié)主導管理的部門。
財務部為各類低值易耗品的歸口管理部門。財務部至少半年對需求部門使用的低值易耗品進行一次全面盤點（簽寫保管責任書的低值易耗品除外），對盤盈盤虧情況查明原因，報總經(jīng)理批準后進行賬務處理。
第六條需求部門主要負責本部門在用的低值易耗品的日常
使用保護、保管，確保低值易耗品安全、完整，防止丟失。
第七條財務部負責低值易耗品的核算、賬務管理工作。
第四章采購管理
第八條低值易耗品的采購管理。
�。ㄒ唬└餍枨蟛块T應于每月25日前將相關低值易耗品的需求計劃報歸口管理部門，由財務部依據(jù)相關規(guī)定統(tǒng)一制定采購制度。
�。ǘ└黝惖椭狄缀钠窇獓栏褡裱鞠嚓P規(guī)定進行采購詢價、編碼、入庫等管理。
�。ㄈ⿲τ诟黝惓Ｓ玫椭狄缀钠�，財務部應備有適量庫存，以確保滿足工作需要同時降低資金占用。
第五章倉儲管理
第九條入庫和出庫管理
財務部設物品管理專員負責低值易耗品的接收入庫、發(fā)放出庫，根據(jù)《入庫單》、《出庫單》做好登記。
物品管理專員應保證所保管低值易耗品的安全存放，保證帳、物核對相符，月末根據(jù)本期發(fā)生的出、入庫單據(jù)及盤點情況，編制《庫存明細表》或《資產(chǎn)盤點表》。
如保管條件不善，物品管理專員應及時向上級主管報告。
第十條退庫管理
�。ㄒ唬﹩T工崗位變更或離職時，對原使用部門不再留用的低值易耗品，須經(jīng)原部門負責人簽字確認后方可辦理退庫。
�。ǘ┪崔k理退庫前需求部門不得自行對低值易耗品進行處臵。違規(guī)處臵的，由需求部門負責人按原價賠償。
�。ㄈ⿲σ押炗啞顿Y產(chǎn)保管責任書》的低值易耗品辦理退庫的，可不再填寫《資產(chǎn)轉移單》，《低值易耗品退庫申請單》有證明資產(chǎn)保管責任轉移的作用。
�。ㄋ模┪锲饭芾韺T根據(jù)經(jīng)批準的《低值易耗品退庫申請單》辦理驗收退庫手續(xù)。
�。ㄎ澹┧型藥斓牡椭狄缀钠讽殕为毚娣�，并單獨建帳、登記。
第六章發(fā)放管理
第十一條發(fā)放程序管理
各需求部門應以部門為單位，由申領人填寫《出庫單》，經(jīng)部門負責人、負責人簽批后，向物品管理專員申請領用低值易耗品。
需填寫保管責任書的低值易耗品，在出庫同時由申領人負責落實填寫《資產(chǎn)保管責任書》。
第十二條發(fā)放模式管理
�。ㄒ唬└餍枨蟛块T每月可在經(jīng)審批的.計劃限額內集中申領低值易耗品。超出限額、領用次數(shù)過多或部門有較大庫存的，物品管理專員可不予受理申領。因公司統(tǒng)一安排的人事調整等原因需要臨時或單獨領用的，不受此限制。
�。ǘ⿲τ诙◢彾~的低值易耗品，實行“定額領用、半年一領”或“以舊換新”的發(fā)放辦法。以舊換新時先辦理退庫手續(xù)再辦理申領手續(xù)。
�。ㄈ⿲τ谟蓛蓚�或兩個以上部門共用的低值易耗品，申領手續(xù)由財務部辦理并直接配置到位。直接配置到位的低值易耗品由財務部指派專人負責管理。
第七章使用管理
第十三條需求部門員工應本著節(jié)儉、愛惜的原則使用低值易耗品。
第十四條辦理申領手續(xù)后，低值易耗品的日常管理責任由物品管理專員轉移到申領人。僅在一個需求部門內使用，但使用人不唯一的，由需求部門負責人指定專人負責管理；對有兩個以上需求部門的低值易耗品，由財務部指派專人負責管理。
第十五條財務部可隨時對各部門的低值易耗品日常管理情況進行檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的人為損壞物品的現(xiàn)象或使用浪費現(xiàn)象，將根據(jù)情節(jié)輕重予以相應處理。
第十六條損失賠付
�。ㄒ唬└黝惖椭狄缀钠吩谌粘Ｊ褂眠^程中，因人為因素造成毀損、丟失的，由具體責任人負責賠付；對于不能確定具體責任人的，由使用部門負責人賠付。
�。ǘ┚唧w賠付金額由財務部會同綜合部根據(jù)物品原值及使用壽命共同確定。
第十七條報廢處理
各類低值易耗品在日常使用過程中，因非人為因素導致不能正常使用的，可報經(jīng)財務部審核確認按“以舊換新”辦法處理。
低值易耗品管理制度 篇5
為加強公司固定資產(chǎn)及低值易耗品，嚴格其購置、保管使用、內部轉移和處置手續(xù)，保證固定資產(chǎn)及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度。
一、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理
由辦公室指派專人對全公司的固定資產(chǎn)及低值易耗品進行管理。
二、固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)是指企業(yè)單位使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用年限超過一年的也作為固定資產(chǎn)。
三、固定資產(chǎn)購置審批辦法
1、一般固定資產(chǎn)購置：各單位根據(jù)實際情況需要增加固定資產(chǎn)時，填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”，列明需購置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、計劃價格、部門申請人、部門批準人、公司分管領導、總經(jīng)理簽批后，每月財務匯總上報董事長審批執(zhí)行。
2、企業(yè)自制的固定資產(chǎn)或購入需要安裝的固定資產(chǎn)，購建單位必須編制自制或安裝領用材料、機件、人工等費用預算書，由辦公室審核后，報財務部執(zhí)行。
四、固定資產(chǎn)采購
辦公室根據(jù)經(jīng)董事長批準的固定資產(chǎn)購置計劃單組織采購，購置的固定資產(chǎn)對外付款時，必須憑固定資產(chǎn)購置申請單和用款申請單，到財務辦理付款手續(xù)。購置設備到貨后，由資產(chǎn)使用部門組織有關人員對到貨設備組織驗收，點收數(shù)量及所附備品備件，查驗質量，合格后由辦公室開具“入庫單”，再根據(jù)資產(chǎn)使用部門領用情況開具“出庫單”，方可出庫。
五、固定資產(chǎn)實物的管理
1、根據(jù)總公司固定資產(chǎn)核算標準，按照固定資產(chǎn)的經(jīng)濟用途將固定資產(chǎn)分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)固定資產(chǎn)兩大類。
2、生產(chǎn)用固定資產(chǎn)是指直接服務于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的房屋、建筑物、機器、設備等。具體由資產(chǎn)使用部門負責資產(chǎn)的驗收、編號、入庫、保管、使用的管理工作。
3、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)主要指不直接服務于生產(chǎn)經(jīng)營過程的各種固定資產(chǎn)。主要包括各種辦公用資產(chǎn)（電腦、復印機等）、生活用資產(chǎn)（飲水機、空調、員工食堂的設備設施等）、家俱類資產(chǎn)及非生產(chǎn)用建筑物。根據(jù)企業(yè)實際情況，辦公用品固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門負責落實資產(chǎn)的驗收、編號、保管及使用工作；生活用固定資產(chǎn)及家俱由辦公室負責落實資產(chǎn)的'驗收、編號、保管及使用工作。各部門建立固定資產(chǎn)的卡片帳，登記固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、存放地點，業(yè)務上由財務部指導建賬，并將固定資產(chǎn)管理員名單報財務部及辦公室備案，由辦公室聯(lián)合財務部對固定資產(chǎn)進行不定期抽查，保證帳、物、卡相符。對各部門由個人使用的實物固定資產(chǎn)必須登記造冊，人員流動時，必須辦理相關交接手續(xù)，防止實物流失。
六、固定資產(chǎn)內部轉移
置業(yè)公司所屬各部門之間因生產(chǎn)經(jīng)營和管理需要，某項固定資產(chǎn)需從一個部門調整到另一個部門，必須填寫“固定資產(chǎn)轉移單”，經(jīng)有關部門批準后，辦理轉移手續(xù)。轉移單一式三聯(lián)，一聯(lián)調入部門，一聯(lián)調出部門，一聯(lián)交辦公室固定資產(chǎn)負責人。
七、固定資產(chǎn)的清查盤點
1、各部門必須定期對本單位的固定資產(chǎn)進行清查，保證固定資產(chǎn)帳物相符。
2、在固定資產(chǎn)的清理和改造過程中，拆除的固定資產(chǎn)和廢舊物資，由置業(yè)公司固定資產(chǎn)負責人對拆除下來的物資進行登記，能繼續(xù)使用的轉有關部門使用，不能繼續(xù)使用的，填寫廢舊物資申請單，由總經(jīng)理簽字后及時處理。
八、低值易耗品的管理
低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉使用的包裝物。所有低值易耗品由財務部設置總帳，供應倉庫設置備查賬，各使用部門設置保管帳。各部門使用的低值易耗品經(jīng)公司領導審批購入后，統(tǒng)一由辦公室驗收，材料會計登記低值易耗品備查賬，并給領用部門開具“低值易耗品出庫單”。各領用部門分別建立保管帳，并落實實物保管人。財務部門憑倉庫驗收單和低值易耗品出庫單進行帳務處理。低值易耗品發(fā)生內部轉移時，必須事先經(jīng)單位材料會計及部門實物管理人簽字后辦理業(yè)務轉移手續(xù)。低值易耗品發(fā)生報廢時，由實物管理人和使用部門提出報廢申請，列明報廢低值易耗品名稱、數(shù)量及報廢原因，經(jīng)有關領導鑒定批準后，通知實物管理人及會計辦理出賬手續(xù)。
九、庫存材料的管理
材料和發(fā)票同時到達的采購業(yè)務，由辦公室負責驗收，合格后填寫一式三聯(lián)的入庫單，辦理入庫手續(xù)。對于貨到發(fā)票未到或分批供貨的業(yè)務，辦公室建立“來料登記備查賬”，月底結帳時對貨到發(fā)票未到的業(yè)務由會計辦理暫估入庫手續(xù)。單位領料時，統(tǒng)一由領料人填寫領料單，詳細注明領料用途，經(jīng)領料單位負責人簽字批準后到辦公室辦理領料業(yè)務。月末辦公室將當月發(fā)生的入庫單及出庫單整理后，報財務部門進帳。
低值易耗品管理制度 篇6
一、總則
為了規(guī)范低值易耗品的管理，提高使用效率，減少浪費，特制定本低值易耗品管理制度。本制度適用于公司內所有部門及員工對低值易耗品的采購、保管、使用、報廢等全過程的管理。
二、低值易耗品定義與分類
低值易耗品是指單位價值較低，使用期限較短，在使用過程中易于損耗的物品。根據(jù)其性質和用途，可分為辦公用品、勞保用品、清潔用品、工具器具等幾類。
三、低值易耗品采購
1. 各部門根據(jù)實際需要，提出低值易耗品采購申請，經(jīng)部門負責人審批后，報公司采購部門統(tǒng)一采購。
2. 采購部門應根據(jù)市場價格、質量、品牌等因素進行比較，選擇性價比高的低值易耗品進行采購。
3. 采購完成后，采購部門應及時將低值易耗品交付使用部門，并辦理入庫手續(xù)。
四、低值易耗品保管與使用
1. 低值易耗品應實行定置管理，各部門應指定專人負責低值易耗品的`保管和使用。
2. 低值易耗品應分類存放，標識清晰，方便取用。對于易損、易耗物品，應采取必要的防護措施，防止損壞和浪費。
3. 員工在使用低值易耗品時，應遵守操作規(guī)程，合理使用，避免浪費。對于可重復使用的物品，應做到循環(huán)使用，減少采購量。
五、低值易耗品報廢與處置
1. 低值易耗品在達到報廢標準或無法繼續(xù)使用時，使用部門應提出報廢申請，經(jīng)部門負責人審批后，報公司資產(chǎn)管理部門處理。
2. 報廢的低值易耗品應由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一回收，進行分類處理。對于可回收的物品，應進行回收利用；對于無法回收的物品，應按照相關規(guī)定進行處置。
六、監(jiān)督與考核
1. 公司應定期對低值易耗品的管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
2. 各部門應建立低值易耗品使用臺賬，記錄低值易耗品的采購、保管、使用、報廢等全過程，以便追溯和管理。
3. 公司應定期對低值易耗品的使用情況進行考核，對節(jié)約使用、管理規(guī)范的部門和員工進行表彰和獎勵；對浪費嚴重、管理不善的部門和員工進行批評和處罰。
七、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由公司資產(chǎn)管理部門負責解釋和修訂。
2. 如有未盡事宜，可另行制定補充規(guī)定。
低值易耗品管理制度 篇7
第一條、為進一步規(guī)范勞動防護用品的管理，保障職工在生產(chǎn)過程中的安全與健康，落實勞動防護用品發(fā)放工作，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及《中鐵六局集團公司勞動防護用品管理辦法》（中鐵六安〔20xx〕90號）和《中鐵六局集團公司低值易耗品及辦公用品管理辦法》（中鐵六辦〔20xx〕18號）文件規(guī)定，結合項目實際，制定本辦法。
第二條、勞動防護用品是指從業(yè)人員在生產(chǎn)過程中，為避免或減輕事故傷害和職業(yè)危害、保護企業(yè)職工人身安全和健康，用人單位應配備的必需防護裝備。勞動防護用品管理是生產(chǎn)管理工作的重要組成部分。勞動防護用品分為特種防護用品和一般防護用品。低值易耗品是指使用年限較短，或價值較低（單價在xx元以內）、容易損壞、達不到固定資產(chǎn)標準的各種用具物品。
第三條、勞動防護用品的購置和管理，必須認真執(zhí)行國家關于“統(tǒng)一標準、統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一發(fā)放”的規(guī)定。
第四條、各單位必須保證本單位勞動防護用品經(jīng)費，任何單位和個人不得以任何理由擠占、挪用勞動防護用品經(jīng)費，不得以任何理由不發(fā)、停發(fā)、少發(fā)和延期發(fā)給職工必要的勞動防護用品，勞動防護用品也不是福利待遇，不得隨意擴大發(fā)放范圍、提高標準，不得以貨幣或其他物品替代。
第五條、發(fā)放標準
勞動防護用品的發(fā)放標準要嚴格執(zhí)行《中鐵六局集團公司勞動防護用品管理辦法》（中鐵六安〔20xx〕90號）規(guī)定，職工由于工作需要從事多種作業(yè)時，按高工種標準發(fā)給勞動防護用品。標準中未列入的工種、新派生的工種由安質部比照相鄰工種標準制訂發(fā)放標準。
第六條、相關部門職責
1、項目物資部是勞動防護用品和低值易耗品的采購發(fā)放的歸口管理部門，負責從公司物資部門采購、發(fā)放、統(tǒng)計。
2、項目安質部負責制定勞動防護用品的發(fā)放標準，提報勞動防護用品發(fā)放計劃，負責勞動防護用品的驗收監(jiān)督檢查工作。
第七條、勞保用品的采購管理
項目部物資部負責勞務用品的采購管理，嚴格按照公司規(guī)定從指定供應商處采購。經(jīng)公司相關部門同意授權采購的，必須在簽署銷售準入證的單位內貨比三家，詢質比價，選擇有資質、符合國家及企業(yè)產(chǎn)品標準的生產(chǎn)廠家進行采購。授權采購的特種防護用品必須保證質量合格，符合國家及企業(yè)安全質量標準。授權采購的勞保用品實行會簽制度，由物資部門簽訂采購合同，經(jīng)項目部相關部門和項目領導會簽評審后實施。
第八條、勞保用品的驗收管理
安質部要與物資部共同負責勞保用品的驗收，做好驗收記錄。項目物資管理小組和架子隊隊長、材料員負責在使用過程中對特種勞動防護用品如安全帶、安全繩、安全帽、絕緣用品、防毒用具等應按規(guī)定時間定期檢驗、鑒定，及時更換、報廢。項目安質部、物資部和架子隊安全員、材料員負責對班組自帶的勞保用品進行驗收和檢驗，對于使用不合格勞保用品的班組提出書面整改通知，要求其立即停用和整改，并報項目部經(jīng)理。
第九條、勞保用品的發(fā)放管理
項目部采取全員定期、按期發(fā)放職工一般勞動防護用品，即全員統(tǒng)一規(guī)定時間發(fā)放，到周期后再進行下一次的發(fā)放。以公司安監(jiān)部下發(fā)的發(fā)放計劃時間為準。對于特種勞保用品的發(fā)放由物資部門按標準進行發(fā)放，出現(xiàn)報廢時由安質部提出需用計劃，使用人憑需用計劃表到物資部門領取。物資部建立勞動防護用品發(fā)放臺帳和職工個人使用卡片，員工在調動時，該卡片應隨即調轉新單位。各單位勞動防護用品發(fā)放管理臺帳，以電子版報公司物資部備案。
第十條、勞保用品的結算管理
勞保用品采用“一次攤銷法”，即物資部門憑公司內部的發(fā)（領）料單或發(fā)票點收后經(jīng)項目經(jīng)理簽字后到財務部門報銷。項目部本部人員的費用列入項目部安全生產(chǎn)費，架子隊人員的費用列入架子隊安全生產(chǎn)費，納入架子隊費用考核范疇。項目部擅自采購的.防護用品和未經(jīng)安質部簽認的，財務不得報銷。
第十一條、特種勞保用品的報廢管理
項目物資管理小組和架子隊隊長、材料員負責特種勞動防護用品的鑒定、報廢管理，物資部門負責收回和報廢處理。
第十二條、低值易耗品計劃
低值易耗品實行購買前申請制度。項目部各部門和架子隊在使用前提出需用計劃（包括品名、規(guī)格型號、數(shù)量、預計單價、金額等）經(jīng)項目經(jīng)理批準后，報辦公室實施采購。
第十三條、低值易耗品采購
低值易耗品實行無庫存管理，由辦公室依據(jù)批準的需用計劃負責實施采購。低值易耗品采購要到正規(guī)商家、廠家或批發(fā)市場，貨比三家力求質優(yōu)價廉，嚴禁采購不符合使用標準的偽劣產(chǎn)品。
第十四條、低值易耗品結算
低值易耗品采購必須開具正式發(fā)票并辦理實物驗收后，由經(jīng)辦人持發(fā)票及細目單報項目經(jīng)理審批后到財務部報銷。
第十五條、低值易耗品采用“一次攤銷法”，項目部本部部門的費用列入項目部科目，架子隊的費用列入架子隊費，納入架子隊費用考核范疇。
第十六條、辦公室是低值易耗品的管理部門，使用部門是低值易耗品的保管部門。辦公室建立健全低值易耗品收發(fā)、保管臺賬及卡片，各使用部門要建立保管卡片并進行實物管理。
第十七條、保管人員因崗位變動或調離項目部、退養(yǎng)、退休時，應將其所保管的低值易耗品交回，并辦理交接手續(xù)。
第十八條、保管人應自覺愛護所保管使用的低值易耗品，不得隨意損壞或丟失。非本人原因造成損壞的，報辦公室確認，經(jīng)主管領導審批后，予以維修；因本人使用不當、管理不善造成損壞、丟失的，由當事人按照核定的價格負責賠償。
第十九條、低值易耗品使用年限屆滿或因損壞無法正常使用的，由使用管理人員填制“低值易耗品注銷（賠償）單”并說明原因，經(jīng)辦公室組織物資管理小組確認，報項目經(jīng)理審批后，予以注銷。
低值易耗品管理制度 篇8
1、范圍
本制度適用于公司。
本制度包括低值易耗品的申購、驗收、登記、領用、調撥、維護、保管、賠償、報廢、盤點等工作。
2、定義
低值易耗品指滿足下列條件之一，且不屬于固定資產(chǎn)范圍內的物品：
1）使用年限在一年以下的生產(chǎn)經(jīng)營用的物品；
2）使用年限在2年以下的非生產(chǎn)經(jīng)營用的物品；
3）使用年限在2年以上，但單位價值在xx元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營用的物品。
3、職責
3.1行政部
3.1.1負責建立、完善公司低值易耗品管理制度。
3.1.2負責低值易耗品的購置、驗收、領用、調撥、盤點、報廢等工作。
3.1.3對各項目部低值易耗品管理進行指導。
4、管理制度
4.1低值易耗品范圍
低值易耗品按低值品和易耗品分類管理。
4.1.1低值品包括：
1）辦公家具：辦公桌椅、電腦桌椅、會議桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥等；
2）辦公設備：電暖氣、保險柜等；
3）電子信息產(chǎn)品：打印機、傳真機、復印機、掃描儀、電話機等。
4）其他：單位價值在50元以上的有循環(huán)利用價值的非易耗品。
4.1.2易耗品包括：打印機耗材：打印機使用的耗材，如硒鼓、墨盒等。
4.2低值易耗品申購
4.2.1低值品購置由所需部門（項目部）提出使用需求，并填寫“低值品申購單”，經(jīng)部門負責人和公司總經(jīng)理審批后提交行政部，行政部根據(jù)實際情況進行購置或調配。
4.2.2易耗品購置由所需部門向行政部提出使用需求，經(jīng)行政部確認后根據(jù)實際情況進行購置或調配。
4.3低值易耗品驗收、登記、領用
4.3.1辦公用低值易耗品購置后由財務管理部會同行政部進行驗收，填寫”低值易耗品領用登記簿”。
4.3.2驗收合格后，財務管理部在公司財務管理信息系統(tǒng)中對低值品進行登記，按照要求錄入相關信息，包括：低值品名稱、數(shù)量、驗收人、使用人等。
4.3.3低值品登記后，行政部通知使用人領用，并進行領用登記。由使用人填寫“低值易耗品領用登記簿”進行領用。如使用人未填寫領用單，行政部將不予領用。
4.3.4員工離職或調出時，應將所使用低值品全數(shù)交還行政部，以便調劑分配，合理利用資源。
4.4低值易耗品維護、保管、賠償
4.4.1使用部門和使用人應做好低值品日常管理及維護保養(yǎng)工作，不得轉借或將物品用做與工作無關的事情。如因保管不當造成物品丟失或損壞，按照公司相關規(guī)定予以賠償。
4.4.2易耗品各部門應本著節(jié)約使用的原則，避免浪費情況發(fā)生，不得將易耗品用于與工作無關的`事情。
4.5低值易耗品報廢
4.5.1低值品報廢的條件
1）達到使用壽命，無法繼續(xù)使用；
2）雖未達到使用壽命，但主體或主要部件自然損壞，多次維修無效，經(jīng)鑒定無法使用的；
3）淘汰機型已無配件來源或維修成本較高，無維修價值的；
4）因自然災害或非常事故造成損毀無法修復的。
4.5.2低值品滿足報廢條件，由使用部門或使用人提出申請，填寫“低值品報廢單”（見附表二），經(jīng)審批同意后予以報廢；
4.5.3易耗品由使用人提出報廢申請，經(jīng)行政部確認滿足報廢條件后予以報廢。
4.6低值品盤點行政部每年與財務管理部共同對總部低值品進行一次盤點，各部門應予以配合。盤點中如發(fā)現(xiàn)實際情況與賬目不符，使用人應以書面形式說明原因；如人為因素造成物品丟失或損壞，按照集團相關規(guī)定予以賠償。
低值易耗品管理制度 篇9
為了加強低值易耗品管理，以有利于低值易耗品合理使用，特制定本制度。
第一條 低值易耗品系指可以多次使用而不改變它的實物形態(tài)，但是單位價值和使用期限又達不到固定資產(chǎn)標準有一類勞動物料，主要包括一般工具、用具、勞保用品及各類周轉材料。
第二條 低值易耗品由辦公室指定實物管理責任人負責申請購買、保管、發(fā)放。
第三條 公司的低值易耗品采用一次攤銷法進行核算，采購費用直接列入當期成本。
第四條 公司對低值易耗品實行定額管理，由辦公室將低值易耗品消耗定額列入年度費用計劃，由財務部負責審核，經(jīng)批準后執(zhí)行。
第五條 低值易耗品的采購及管理參照《固定資產(chǎn)管理制度》實施。
第六條 低值易耗品發(fā)放(領用)時，應由低值易耗品實物管理責任人負責對應領用人分別建立在用低值易耗品臺帳，領用人離開單位時，所領用的.低值易耗品應交回。領用人所交回的低值易耗品應履行相應入庫手續(xù)，防止流失。
第七條 低值易耗品實物管理責任人就定期對在用低值易耗品進行清理，對于確實不能使用的`要會同財務部門履行報廢手續(xù);發(fā)生損毀、丟失和被盜時，領用者必須提供有效證據(jù)和書面說明，由財務部會同辦公室進行確認，由辦公室履行報廢的相關審批手續(xù)，并相應調整在用低值易耗品臺帳，做到帳物相符。
低值易耗品管理制度 篇10
1.目的：
為更好地管理公司財產(chǎn)，特制定固定資產(chǎn)、低值易耗品管理辦法。
2. 適用范圍：
本程序適用于公司各部室。
3. 職責：
總務部負責對公司各部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品使用情況進行登記、備案、審核、發(fā)放的費用管理。
4. 工作程序：
4.1按照賬物分開的原則，財務部負責固定資產(chǎn)的價值管理，價值已經(jīng)攤銷，則設立賬外清冊；總務部負責固定資產(chǎn)的實物管理，包括公司出資購置和其他單位贈送的所有固定資產(chǎn)和低值易耗品（本辦法所指固定資產(chǎn)和低值易耗品系指使用期限在一年以上，價值在20xx元以上的資產(chǎn)）。
4.2以固定資產(chǎn)、低值易耗品普查為基礎，由總務部建立實物明細賬，將公司的實物資產(chǎn)分門別類登記入賬，并統(tǒng)一編號，同時辦理領用手續(xù)。
4.3負責協(xié)助會計部門辦理固定資產(chǎn)的保險事項。
4.4及時按照規(guī)定程序報提固定資產(chǎn)的維修計劃，以保證固定資產(chǎn)正常使用。
4.5固定資產(chǎn)投入使用后，要經(jīng)常深入檢查和了解其使用情況和利用效果，發(fā)現(xiàn)問題及時采取有效措施避免發(fā)生損失。
4.6固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置、驗收和領用
4.6.1購置
申購部門填寫“固定資產(chǎn)、低值易耗品申報單”，總務部盡可能在內部調劑，如確需購買，由總務部提出意見，經(jīng)財務部同意后報公司領導審批。外單位贈送的物品視同公司購買的財產(chǎn)管理，在收到禮品時，報總務部登記入賬。清查時發(fā)現(xiàn)未登記入賬的.物品，收回總務部統(tǒng)一調配。
4.6.2驗收和領用
固定資產(chǎn)、低值易耗品購置后，由購置人填寫“固定資產(chǎn)、低值易耗品驗收單”經(jīng)總務部驗收并按物品分類統(tǒng)一編號，財務部審核后，申購部門以此列賬核銷，總務部以此登記入賬，并辦理領用手續(xù)，財務部以登記固定資產(chǎn)、低值易耗品明細賬。
4.7固定資產(chǎn)、低值易耗品的轉移和報損
4.7.1轉移
如機構調整或人員變動，調出人員必須辦理固定資產(chǎn)低值易耗品轉移手續(xù)，填寫“固定資產(chǎn)、低值易耗品移交表”，由調出人員將領用的財產(chǎn)退回總務部，新接替人員重新辦理領用手續(xù)。
4.7.2報損
固定資產(chǎn)、低值易耗品不能繼續(xù)使用而必須報損時，領用人需填寫“固定資產(chǎn)、低值易耗品報損單”，經(jīng)總務部同意后，將財產(chǎn)退回總務部，由總務部統(tǒng)一處理。
4.8固定資產(chǎn)、低值易耗品在使用期間，因領用人使用不當或管理不善造成的損壞或丟失，酌情由領用人賠償。
4.9終了，由總務部、財務部共同對固定資產(chǎn)、低值易耗品進行盤點和清查，做到賬賬相符，賬實相符。
4.10 對已報廢的殘體，應妥善保管確有回收價值的，應會同財務部共同處理挽回損失或送往物資回收部門，對無回收價值的同財務部共同銷毀。
低值易耗品管理制度 篇11
第一條、為加強對低值易耗品的管理與控制，杜絕工作中的隨意性，特制定本辦法。
第二條、低值易耗品是指不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉使用的包裝物容器等。
第三條、本公司規(guī)定，單位價值在50元—1000元之間的、不能作為固定資產(chǎn)處理的用具物品列為低值易耗品。一次性使用的餐巾紙、香皂等在物料用品科目核算，不作為低值易耗品。
條四條、低值易耗品的核算辦法：
(一)科目設置：公司設置“在庫低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各實體資產(chǎn)會計設置“在用低值易耗品”一級科目和“低值易耗品二級明細科目”。
(二)賬簿設置：公司財務和各實體財務主管會計分別設置一級明細賬，各實體財產(chǎn)會計設置二級明細賬和臺賬，對低值易耗品按類別、品種規(guī)格進行數(shù)量和金額的明細核算。
(三)分期攤銷的低值易品，領用時，借記“待攤費用”科目，貸記本科目。分期攤入有關成本費用科目時，借記“營業(yè)費用”“管理費用”等科目，貸記“待攤費用”。報廢時，將低值易耗品的殘料價值作為當月低值易耗品攤銷額的'減少，沖減有關成本費用科目。
(四)低值易耗品攤銷期限：
不銹鋼類2年陶瓷類1.5年鐵制、鋁制品1年維修工具1.5年毛毯2年口布、毛巾類1.5年、玻璃制品0.5年、其他均為1年。
低值易耗品的攤銷方法根據(jù)其使用期限的長短采用分期攤銷法。
第五條、低值易耗品的購置與入庫：低值易耗品由公司采購部負責統(tǒng)一購置，購置前須填寫“低值易耗品購置申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可辦理。低值易耗品購入后，統(tǒng)一由公司倉庫負責驗收入庫，保管員應認真核對低低值易耗品的.類別、數(shù)量，看是否與購置申請單一致。保管員核對無誤后，填寫驗收單并簽字。驗收單一式三聯(lián)，第一聯(lián)為存根聯(lián)，由保管員留存并據(jù)以登記臺賬，第二聯(lián)為財務聯(lián)，由保管員轉財務部資產(chǎn)會計記賬，第三聯(lián)為結算聯(lián)，由經(jīng)辦人據(jù)以報銷。低值易耗品入庫后，保管員應按類別、品種規(guī)格合理擺放，禁止亂堆亂放。
第六條、低值易耗品的領用：
(一)各部門需用低值易耗品時，應填制“低值易耗品領用憑單”，經(jīng)使用部門負責人審核、簽字后，到倉庫領取，保管員要對“值易耗品領用憑單”認真審查，內容不完整，手續(xù)不全備的應拒絕發(fā)貨。
(二)“低值易耗品領用憑單”一式四聯(lián)，采用一物一單制。第一聯(lián)：存根，第二聯(lián)：實體財務記帳憑單，第三聯(lián)：公司財務記帳憑單，第四聯(lián)：使用部門。
(三)使用部門將“低值易耗品領用憑單”分類順序保管，以單代帳，作為進行實物管理的依據(jù)，并據(jù)以登記本部門物品清單。
第七條、低值易耗品的轉移，退庫和經(jīng)管人變更
(一)各班組、部門間的低值易耗品轉出、轉入和退庫應辦理以下手續(xù)：填制“資產(chǎn)調撥單”一式三聯(lián)，轉出部門、轉入部門、財務各一聯(lián)，實體之間調撥填制四聯(lián)，必須經(jīng)過各實體主管會計，分清臨時借用和長期使用，以便作帳。
(二)本使用部門低值易耗品的經(jīng)管人員變更，應及時填寫“財產(chǎn)責任書”上的“經(jīng)管記錄”以分清責任，并由部門經(jīng)理簽字認可。
(三)職工調離公司，必須將自己經(jīng)管的低值易耗品移交各歸口管理部門，由部門經(jīng)理簽署后，方可調出。各實體負責人調動工作或實物負責人調動工作，必須報財務部辦理離任審計。
第八條、低值易耗品的報廢低值易耗品提前或超期報廢，都應及時辦理如下手續(xù)：
(一)使用部門填制“低值易耗品報廢憑單”，寫明報廢理由，一式三聯(lián)送交財務部辦理報廢事宜。
(二)財務部對申請報廢的低值易耗品要查看實物，并會同工程部認真核實，并填寫處理意見，經(jīng)總生理批準后，予以報廢處理，對因主觀原因導致低值易耗品提前報廢的，經(jīng)總經(jīng)理批準，對責任人處以罰款。
(三)批準報廢的低值易耗品，財務部及工程部技術人員對其實物進行估價，有殘余價值的由使用部門填制入庫單到倉庫辦理廢料入庫手續(xù)。
(四)手續(xù)完備的“低值易耗品報廢憑單”由使用部門和公司財務部各存一份，作為帳務處理的依據(jù)，原“低值易耗品領用憑單”應與“報廢憑單”附在一起，作為低值易耗品減少的依據(jù)。
第九條、低值易耗品的盤點制度
(一)各實體資產(chǎn)會計每月必須對低值易耗品盤點一次，并每月完善“財產(chǎn)管理責任書”的簽字手續(xù)，并將盤點表上交財務存檔。
(二)各實體資產(chǎn)會計每周負責統(tǒng)計本部門的陶瓷報損額，并對報廢的物品要填制報損單。
低值易耗品管理制度 篇12
為了加強同致行集團固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，明確各部門及員工的職責，滿足工作需要，合理節(jié)約開支，現(xiàn)結合集團的實際情況，特制定本制度。
1、固定資產(chǎn)標準：
1.1、固定資產(chǎn)是指公司在正常經(jīng)營中使用期在1年以上，且單位價值在1000元以上， 并在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產(chǎn)；
1.2、除固定資產(chǎn)以外的列入低值易耗品的管理；
2、固定資產(chǎn)的內容：
2.1、運輸設備；
2、電子設備；
2.3、房屋及建筑物；
2.4、辦公家私及家電；
2.5、其他設備。
3、固定資產(chǎn)、低值易耗品管理部門：
3.1、總公司行政部，分公司綜合管理部為公司固定資產(chǎn)，低值易耗品的管理部門；
3.2、總公司行政部，分公司綜合管理部設置固定資產(chǎn)，低值易耗品實物臺賬及標簽；
3.3、總公司行政部，分公司綜合管理部專人負責對固定資產(chǎn)進行分類編號，購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項；
3.4、總公司行政部，分公司綜合管理部對每項固定資產(chǎn)，低值易耗品的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接、丟失、損壞賠償規(guī)定。
4、固定資產(chǎn)、低值易耗品核算部門：
4.1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；
4.2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳；
4.3、財務部負責對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理；
4.4、財務部協(xié)助總公司行政部，分公司綜合管理部每年進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到帳實相符；
4.5、財務部核算低值易耗品一次計入費用，并列低值易耗品實物臺帳。
5、固定資產(chǎn)購置：（低值易耗品的購置參照日常費用報銷流程）
5.1、固定資產(chǎn)購置，由總公司行政部，分公司綜合管理部統(tǒng)一購買；
5.2、各部門填寫請購單，送總公司行政部、分公司綜合管理部匯總后報送總經(jīng)理審批；
5.3、總公司行政部，分公司綜合管理部安排專人負責購買，請購單應填寫名稱、規(guī)格、型號等資料，并附價格預算表；
5.4、依據(jù)總經(jīng)理審批的請購單到財務出納請款。
6、固定資產(chǎn)、低值易耗品的轉移、調撥：
6.1、固定資產(chǎn)、低值易耗品在總公司和分公司之間轉移、調撥，須到總公司行政部，分公司綜合管理部辦理資產(chǎn)轉移登記；
6.2、總公司行政部，分公司綜合管理部將固定資產(chǎn)、低值易耗品轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。
7、固定資產(chǎn)出售：
7.1、固定資產(chǎn)如需出售處理，總公司行政部，分公司綜合管理部須申報出售固定資產(chǎn)的報告并列出明細表，注明出售處理原因，報總經(jīng)理批準；
7.2、財務部門根據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)處理報告進行帳務處理，并開據(jù)發(fā)票或收據(jù)及收款；
7.3、總公司行政部，分公司綜合管理部依據(jù)財務開具的發(fā)票或收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。
8、固定資產(chǎn)報廢：
8.1、固定資產(chǎn)報廢，由總公司行政部，分公司綜合管理部會同相關技術人員檢測后提出報廢申請報告，報送總經(jīng)理批準；
8.2、財務部門依據(jù)總經(jīng)理批準的`固定資產(chǎn)報廢申請報告進行財務帳務處理；
8.3、總公司行政部，分公司綜合管理部負責進行實物處理。
9、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧
9.1、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由總公司行政部，分公司綜合管理部按盤點結果提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，并會同財務部門核查落實后，報總經(jīng)理審批；
9.2、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行帳務處理。
10、固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴格管理，定期維護，未經(jīng)批準不得外借。
11、財務部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計算固定資產(chǎn)折舊， 列入有關的成本費用核算。
12、執(zhí)行本制度的部門和個人，在工作中取得顯著成績的部門，個人給予表彰和獎勵；對違反本制度的部門和個人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重經(jīng)給予通報批評和經(jīng)濟處罰。
13、本制度由財務部制定并負責解釋。
14、本制度自總經(jīng)理批準之日起執(zhí)行。
低值易耗品管理制度 篇13
一、總則
為加強低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。
二、低值易耗品范圍
本辦法管理低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車清洗用品及勞動保護品等。其他物品根據(jù)公司特性可列入管理范圍。
三、管理體制
公司行政部為低值易耗品之采購、管理部門。財務部為核算監(jiān)督部門。公司設立物品明細帳和庫存統(tǒng)計表進行管理。
四、物品的采購、入庫
凡公司或部門需采購之物品，均須填寫購物申請，經(jīng)行政部匯總編制計劃，經(jīng)財務部審核，主管領導批準后方可購進。采購本著節(jié)省成本、價廉物美、急需辦原則，不得謀私利。采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關物品帳目；憑發(fā)票和入庫單向財務部報銷。
五、物品領用與管理
在庫物品由行政部負責保管，指定專人管理。在庫物品，按月或按季節(jié)定期盤點，填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧值，說明原因，報財務檢核。公司制定各級人員低值易耗品的.須用標準和使用期限，并定期改進，依據(jù)各部門的工作特點適當傾斜、變通。公司發(fā)放物品可分定期(月初)一次性領用和隨時領用。領用人填寫辦公用品領用簿。公司對員工領用物品費用進行內部財務核算，并與成本效益綜合評價。貴重辦公用品(如計算器、設計測量工程用具)等，須經(jīng)公司主管領導批準后才能領用。物品報廢時應由使用部門填寫情況說明，交行政、財務部門審核注銷；職工調離，須歸還物品的'應交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。公司制定勞保用品發(fā)放標準和使用期限，定期向有關員工發(fā)放。行政主管應定期統(tǒng)計物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。
六、附則
公司耐用物品管理可參照本辦法執(zhí)行。本辦法由行政部解釋、補充、執(zhí)行，經(jīng)公司總經(jīng)理批準頒行。
低值易耗品管理制度 篇14
一、總則
為規(guī)范低值易耗品的管理，確保低值易耗品的合理使用和有效控制，避免資源浪費，提高使用效益，特制定本低值易耗品管理制度。
二、管理范圍
本制度適用于公司內所有低值易耗品的管理，包括但不限于辦公用品、清潔用品、勞保用品、小型工具等。
三、采購與入庫
1. 采購計劃：各部門根據(jù)實際需求，提前制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)主管領導審批后，交采購部門統(tǒng)一采購。
2. 采購標準：采購部門應按照質量可靠、價格合理、服務周到的原則，選擇供應商進行采購。
3. 入庫驗收：低值易耗品入庫前，庫管人員應進行驗收，確保數(shù)量準確、質量合格，并填寫入庫單。
四、領用與保管
1. 領用申請：各部門員工需領用低值易耗品時，應填寫領用申請單，經(jīng)部門負責人審批后，到庫管部門領取。
2. 領用登記：庫管人員應建立低值易耗品領用臺賬，詳細記錄領用時間、數(shù)量、領用人等信息。
3. 保管責任：各部門應指定專人負責低值易耗品的`保管和使用，確保低值易耗品不被濫用、丟失或損壞。
五、盤點與報廢
1. 定期盤點：庫管部門應定期對低值易耗品進行盤點，確保賬實相符，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并處理。
2. 報廢處理：對于無法正常使用或已達到報廢標準的低值易耗品，應由使用部門提出申請，經(jīng)主管部門審批后，交庫管部門統(tǒng)一處理。
六、監(jiān)督與考核
1. 監(jiān)督檢查：公司應定期對低值易耗品管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
2. 考核獎懲：對于在低值易耗品管理方面表現(xiàn)突出的部門和個人，應給予表彰和獎勵；對于管理不善、造成浪費的部門和個人，應給予批評和處罰。
七、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由公司行政管理部門負責解釋和修訂。
2. 如有未盡事宜，可另行制定補充規(guī)定。
低值易耗品管理制度 篇15
第一條 為使公司各項業(yè)務活動正常、有序地進行，既保證工作需要，又防止浪費，規(guī)范低值易耗品和辦公用品的購置領用、保管和盤點等工作，特制訂本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱低值易耗品、辦公用品（以下簡稱用品）主要有復印紙、傳真紙、打印機耗材、圓珠筆、水性筆、鋼筆、墨水、釘書機、電池、膠卷、磁帶、計算器、辦公桌椅、各類公文用紙、檔案專用紙張、信紙信封、名片等。
第三條 公司提倡艱苦創(chuàng)業(yè)、勤儉節(jié)約。職工在領用低值易耗品及辦公用品時，要做到愛惜公物，物盡其用，反對奢侈和浪費。
第四條 低值易耗品及辦公用品的.領用分為個人領用與部門領用兩種。個人領用系個人使用保管用品，如圓珠筆、鋼筆、墨水、橡皮擦等，部門領用系本部門共同使用用品，如打印機耗材、釘書機等。部門領用的用品必須指定專人負責。
第五條 用品的申請應于每年10月31日前由各部門提出低值易耗品及辦公用品申購計劃，辦公室收到各部門提交的申購計劃，經(jīng)匯總后報財務分部審核，形成預算報公司審批，按審批費用嚴格控制購買。交辦公室統(tǒng)一采購，次月一日發(fā)放。特殊需要須經(jīng)部門領導批準后方可領用。
第六條 分公司辦公室收到各部門提交的申請單，經(jīng)匯總后，統(tǒng)一采購，登記建冊并發(fā)放。辦公室依據(jù)用品消耗的歷史記錄做出余量采購，保證公司正常用品的需要。
第七條 用品需建立臺賬，定期盤點。
第八條 打印機耗材（墨粉、硒鼓）、剪刀、美工刀、釘書機、計算器等用品必須以舊換新。
第九條 個人或部門領取用品時，必須辦理有關登記手續(xù)。
第十條 新入職員工可領取必需用品。員工離職時，應將剩余用品全部交辦公室。
第十一條 本規(guī)定由公司辦公室負責解釋。
第十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
低值易耗品管理制度 篇16
一、總則
為規(guī)范低值易耗品的管理，確保資產(chǎn)的合理利用，提高資產(chǎn)使用效率，降低企業(yè)運營成本，特制定本低值易耗品管理制度。
二、適用范圍
本制度適用于公司內所有低值易耗品的管理，包括但不限于辦公用品、工具、設備配件等。
三、管理原則
1. 合理配置：根據(jù)工作需要和實際需求，合理配置低值易耗品，避免浪費。
2. 定期檢查：定期對低值易耗品進行盤點和檢查，確保其數(shù)量和質量符合規(guī)定。
3. 節(jié)約使用：倡導員工節(jié)約使用低值易耗品，延長使用壽命。
4. 妥善保管：員工應妥善保管所領用的低值易耗品，防止損壞或丟失。
四、管理流程
1. 采購與入庫
�。�1）各部門根據(jù)實際需求，向采購部門提出低值易耗品采購申請。
�。�2）采購部門根據(jù)申請，選擇合適的.供應商進行采購，并辦理入庫手續(xù)。
�。�3）入庫時，應認真核對低值易耗品的數(shù)量、規(guī)格、質量等信息，確保無誤。
2. 領用與登記
�。�1）員工需領用低值易耗品時，應向所在部門負責人提出申請，經(jīng)批準后領取。
�。�2）領用低值易耗品時，應在領用登記簿上登記相關信息，包括領用人、領用時間、數(shù)量等。
3. 使用與保管
�。�1）員工應嚴格按照規(guī)定使用低值易耗品，不得私自挪用或轉借他人。
�。�2）員工應妥善保管所領用的低值易耗品，防止損壞或丟失。如有損壞或丟失，應及時向部門負責人報告并辦理相關手續(xù)。
4. 報廢與處置
�。�1）低值易耗品因損壞或過期無法使用時，應辦理報廢手續(xù)。
�。�2）報廢的低值易耗品應統(tǒng)一交由指定部門進行處理，不得私自丟棄或變賣。
五、監(jiān)督檢查
1. 公司將定期對低值易耗品管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
2. 各部門應積極配合監(jiān)督檢查工作，如實反映低值易耗品的使用和管理情況。
六、附則
1. 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由公司行政部門負責解釋和修訂。
2. 本制度未盡事宜，按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。
低值易耗品管理制度 篇17
第一條定義
凡不同時具備固定資產(chǎn)兩個條件，不能作為固定資產(chǎn)的勞動用品，也不是價值較低的日常消耗性用品，均屬低值易耗品管理的范疇。包括：辦公用品、企劃用品、勞保用品、包裝用品、工程維修料具、印刷用品等。
第二條低值易耗品的分類
低值易耗品可以分為耐用品和易耗品二大類。
(一)耐用品：是指使用時間較長，但又不同時具備固定資產(chǎn)兩個條件，按照消耗期限配發(fā)的，因工作變動等原因需辦理移交的低值易耗品。
(二)易耗品按其使用情況劃分為十二小類：
1.辦公設備：主要指飲水機、驗鈔機、裝訂機、電話機等。
2.辦公家具：主要指桌、椅、柜、架、沙發(fā)、茶幾等。
3.辦公文具：主要指計算器、繪圖文具、訂書機、筆、文件架、盒等。
4.包裝物品：主要指用于包裝商品的紙袋、塑料袋等。
5.工程料具：主要指用于維修的設備、工具及材料。
6.勞保用品：主要指工服、毛巾、手套、鞋等。
7.經(jīng)營用品：主要指價簽。
8.企劃用品：主要指美工刀、即時貼、各類專用筆。
9.印刷品：主要指印刷的圖表、帳冊、帳頁、單據(jù)等。
10.消防器材：主要指消防專用的.滅火器材等。
11.專用紙張：主要指打印紙、傳真紙、復印紙、pos紙。
12.其它用品：不便歸類的物品均可列入此類。
第三條低值易耗品的管理
(一)低值易耗品計劃的申報審批
1.低值易耗品由各部門根據(jù)實際需求于每月15日前填寫《物品需求月報表》報下月計劃。
2.物管部根據(jù)各部門所報計劃，結合庫存情況編制逐項審核，報財務部審核后，報主管領導審批，物管部在審核計劃時要嚴格控制，對不符合實際及超出預算標準的，有權進行刪減。
3.計劃外或臨時購置的物品，使用部門要進行編、審、批申請，報物管部及主管領導審批。
4.新開店配置的物品，開店前按配置標準和實際需求由物管部參照辦公用品配置標準、常用印刷品明細表及其他常用物品明細表統(tǒng)一報預算，報物管部審批。
(二)低值易耗品的采購
1.低值易耗品由使用部門根據(jù)實際需求向物管部門提報購買計劃，物管部匯總后根據(jù)庫存及消耗定額情況統(tǒng)一采購。除物管部門外，任何部門均不得采購低值易耗品。
2.低值易耗品采購由物管部下達《請購單》，交采購員組織采購。
3.采購員按照《請購單》進行采購，自己不得隨意決定。
4.外購物品必須聯(lián)系3-5家供應商進行報價和外出詢價，詢價結果要報經(jīng)理確認。
5.大宗采購必須按規(guī)定簽訂合同，報總公司審批，合同期限不得超過一年。
6.要建立供應廠商資料手冊。
(三)低值易耗品的庫房管理
1.物品的入庫管理
1.1采購員原則上應在物品采購回來的當天，將物品送交倉庫驗收，特殊情況不能在當日入庫的，應報物管部經(jīng)理批準后另行處理；
1.2庫管員應與采購員依據(jù)《請購單》對物品進行驗收，核對實物與發(fā)票的品名、規(guī)格、數(shù)量、質量；
1.3驗收合格的物品，庫管員要開具《入庫單》，且不得漏項，并將物品分類存放；
1.4倉庫管理員應根據(jù)當天的物品驗收單，及時登記物品明細帳。
2.物品的存放管理
2.1物品存放按易燃、易爆與揮發(fā)性強的物品、吸水性強、容易發(fā)潮、發(fā)霉和生銹的物品、常用物品、易碎易損物品等分類存放；
2.2物品按其分類建倉庫數(shù)量明細帳，詳細記載物品采購和發(fā)放情況；
2.3庫房要設實物收、發(fā)、存數(shù)量《存放卡》，詳細記載物品收、發(fā)、存情況；
2.4每月25日必須對庫存物品進行盤點，盤點中要以物對帳。盤點后庫管員要填制庫存物品《盤點表》，一式三聯(lián)，一份交財務部門，一份交物管部門，一份交倉庫留存；
2.5盤點中出現(xiàn)損耗或盈虧，要上報物管部經(jīng)理并查明原因，不準擅自平賬；
2.6庫房要達到架子化、標簽化、制度化的要求，物品要擺放整齊，保持庫內整潔衛(wèi)生，做到五凈(地面、墻壁、門窗、貨架、貨物干凈)，五無(無灰塵、無鼠害、無蛛網(wǎng)、無積水、無污垢)；
2.7所有低值易耗品庫存數(shù)量不得超過月使用量1倍。
3.物品的出庫管理
3.1倉庫物品出庫填制《出庫單》一式四聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交記賬員記賬，一聯(lián)交庫管做為出庫憑證，一聯(lián)交領用人；
3.2物品出庫要及時記賬，屬耐用品的要記入《耐用品臺賬》；
3.3對一切手續(xù)不全的提貨，庫管員有權拒絕發(fā)貨。
(四)低值易耗品的日常管理
1.辦公設備、辦公用具要嚴格按配置標準配置，并建立《部門(個人)耐用品臺帳》，詳細記錄部門(個人)辦公設備辦公家具使用情況，離職和調動時要及時進行清點。
2.耐用品由使用部門(個人)保管使用，如遺失、毀壞，由個人承擔責任。
3.印刷品的管理：
3.1使用部門根據(jù)實際需要，填制《請印單》，請印單需注明所印物品品名、規(guī)格、數(shù)量、紙張要求及用途。
3.2物管部依據(jù)請印單實施印刷，印刷一經(jīng)完成，同使用部門進行驗收并辦理入庫。
3.3物管部憑使用部門填寫的《請領單》辦理發(fā)放。
3.4凡屬長年使用的印刷品要適量備庫，保證使用；凡已確認積壓、過時，需報廢的印刷品要報主管部門或(總)經(jīng)理批準后，方可作報廢處理。
4.其他低值易耗品要嚴格控制購買數(shù)量，適量備庫、減少庫存，加強管理，杜絕浪費。
5.凡列入耐用品范圍的低值易耗品需要內部轉移，必須辦理轉移手續(xù)，填寫《耐用物品轉移單》。
第四條報表管理
(一)報表編制
1.庫存物資《盤點表》：每月25日對所有庫存物資進行盤點，并按庫存物資編號，填制庫存物資盤點表。
2.《部門耗用動態(tài)表》按當月實際發(fā)生額編制各部門耗用明細。
3.《低值易耗品耗用匯總表》：按當月實際發(fā)生額編制本單位低值易耗品耗用匯總情況。
4.《低值易耗品動態(tài)月報表》：按庫房所列帳目分類填寫。
(二)報表分析
1.報表編制后要認真進行對比分析，分析內容一般有：本月報表與上月報表的對比，看庫存物品是下降還是上升，低值易耗品的耗用是增加還是減少。
2.通過對比分析降、升、增、減的原因，找出問題，總結經(jīng)驗教訓。
3.提出解決問題的辦法及措施，隨報表一并報主管領導。
4.各種報表要按公司一格式填寫，字跡工整，內容齊全；要嚴密準確、真實可靠；要按時編制，按時上報；要歸類存檔，妥善保管。
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