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信息化的收益難題
在講求投資收益的今天，企業(yè)對(duì)信息化的收益評(píng)估卻有些難以下手。
如果你是企業(yè)的CEO、CFO或者CIO，同時(shí)也是信息化的熱心擁躉，無論是OA、ERP、BI，還是CRM，你都希望嘗試一下.但是，該到掏錢時(shí)，你可能會(huì)很猶豫，因?yàn)槟悴⒉恢佬畔⒒軌蚪o企業(yè)帶來哪些實(shí)實(shí)在在的好處。雖然你對(duì)數(shù)據(jù)集中、協(xié)同效應(yīng)、流程優(yōu)化等信息化效用如數(shù)家珍。可到底這些又能給企業(yè)帶來什么？畢竟，企業(yè)不是生存在概念中而是生活在利潤(rùn)數(shù)字中的。CIO需要進(jìn)行信息化投資，但也需要給股東或老板一個(gè)信息化收益何在的交代。
為此，北京紫竹藥業(yè)有限公司的ERP實(shí)施合同中，就列出了一串冷冰冰的數(shù)字：系統(tǒng)上線1年之后，需要達(dá)到多達(dá)13個(gè)具體目標(biāo)，包括產(chǎn)品準(zhǔn)時(shí)交貨率達(dá)到98%、庫存資金占用率降低5%~15%、利潤(rùn)率提高2%~5%、投資回收期1年，等等。這也就意味著，雖然紫竹藥業(yè)的ERP系統(tǒng)已于今年1月1日上線，但是要判斷項(xiàng)目到底是否成功則要等到明年年初。那時(shí)，13個(gè)量化的數(shù)字指標(biāo)自然會(huì)幫企業(yè)管理者對(duì)這套ERP系統(tǒng)的收益做出評(píng)估。這可能是第一個(gè)把量化收益指標(biāo)明確寫入信息系統(tǒng)合同的內(nèi)資企業(yè)。
以前，企業(yè)中有一種奇怪的現(xiàn)象：同樣是投資，很多企業(yè)對(duì)廠房等固定資產(chǎn)的投資收益非常在意，甚至到了輜銖必較的地步，但卻沒有信息化投資收益這個(gè)概念——匆匆忙忙地上了信息系統(tǒng)以后，卻不知道最終的收獲是什么。即使在信息化程度較高的國(guó)家，信息化的投資收益評(píng)估也是一大難題。2002年，麥肯錫和Cigref對(duì)70多家法國(guó)一流企業(yè)的CEO和CIO進(jìn)行了調(diào)查，結(jié)果令人大吃一驚，他們發(fā)現(xiàn)，只有大型信息技術(shù)項(xiàng)目才會(huì)在上馬前進(jìn)行業(yè)務(wù)前景分析，只有半數(shù)企業(yè)對(duì)信息化預(yù)期收益進(jìn)行監(jiān)督。
目前，在國(guó)內(nèi)，企業(yè)對(duì)信息化收益的評(píng)估橫跨了三個(gè)階段：不評(píng)估、財(cái)務(wù)評(píng)估、全面評(píng)估。這其實(shí)也是企業(yè)自身發(fā)展到不同階段的自然選擇。
第一階段：為了生存和發(fā)展
如今，信息化逐漸成為企業(yè)擺脫困境或?qū)崿F(xiàn)飛躍的有力武器。對(duì)于希望倚重信息化這個(gè)功能的企業(yè)而言，上信息系統(tǒng)的緊迫性是第一位的，至于收益，還不在它們現(xiàn)在考慮的范圍之內(nèi)。
上ERP之前，清華紫光股份有限公司就面臨著非常嚴(yán)峻的考驗(yàn)：公司首次出現(xiàn)了年度虧損，股價(jià)一落千丈，高層變動(dòng)導(dǎo)致人心浮動(dòng)。更令人擔(dān)憂的是，紫光感覺到已經(jīng)越來越難掌控各地的分公司了，此時(shí)再不上ERP就有可能導(dǎo)致管理失控。幸運(yùn)的是，在成功地實(shí)施ERP一期之后，紫光成功地?cái)[脫了危機(jī)并扭虧為盈。
對(duì)于許多行進(jìn)在“快車道”上的民營(yíng)企業(yè)來說，只要信息化能夠?yàn)樗麄兊目焖贁U(kuò)張?zhí)峁┳銐虻闹С志涂梢粤�，至于更深層次的收益問題它們很少考慮。深圳市得潤(rùn)電子股份有限公司是一家生產(chǎn)連接器的專業(yè)廠商，隨著家電和汽車行業(yè)的飛速發(fā)展，為他們提供配套連接器的得潤(rùn)電子的日子過得相當(dāng)不錯(cuò)。但是，得潤(rùn)電子的財(cái)務(wù)總監(jiān)兼ERP項(xiàng)目總監(jiān)王志強(qiáng)坦言：“上項(xiàng)目時(shí)，公司并沒有考慮具體的收益指標(biāo)。但是這并不意味著我們對(duì)信息化投資不關(guān)心�！睘榱私档托畔⒒膯挝怀杀荆麄兩踔翆准谊P(guān)聯(lián)企業(yè)綁在一起進(jìn)行集團(tuán)采購(gòu)。
南京金鷹國(guó)際集團(tuán)有限公司是一家發(fā)展很快的民營(yíng)流通企業(yè)。金鷹集團(tuán)在信息化上的投資預(yù)算有3000萬元之多。最近3年，它們已投入的資金（包括硬件、軟件和實(shí)施費(fèi)用）就超過了1000萬元。金鷹集團(tuán)副總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)韓相禮認(rèn)為，對(duì)于單個(gè)的信息化項(xiàng)目很難用具體的量化指標(biāo)來衡量。“上項(xiàng)目之前，供應(yīng)商給我們一個(gè)具體的評(píng)估指標(biāo)，但這不是我們考慮的主要內(nèi)容。我們實(shí)施信息化是為了發(fā)展戰(zhàn)略的長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，公司對(duì)信息部門的要求就是要跟上公司的發(fā)展步伐。
對(duì)于快速成長(zhǎng)企業(yè)來說，信息化實(shí)際上是后來者加快前進(jìn)腳步的驅(qū)動(dòng)器，因此，它們對(duì)相關(guān)的投資收益并不十分上心。
第二階段：財(cái)務(wù)指標(biāo)為主
在國(guó)內(nèi)企業(yè)中，已經(jīng)有人開始琢磨信息化投資收益的問題了，但它們不約而同地采用了以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的考核方式。浙江嘉信醫(yī)藥股份有限公司辦公室副主任、項(xiàng)目經(jīng)理李翔的心中便有一個(gè)很簡(jiǎn)單的評(píng)估指標(biāo)——項(xiàng)目的回收期。在引進(jìn)信息系統(tǒng)之前，嘉信的各種單據(jù)，如發(fā)貨單、出庫聯(lián)等都是通過手工填寫的，這需要印制大量的單據(jù)；現(xiàn)在，他們是根據(jù)電子合同開票，大部分單據(jù)都采用電子文檔的形式。僅此一項(xiàng)，嘉信每個(gè)月就能夠節(jié)省五六千元的費(fèi)用�！�50萬元的信息化投資對(duì)于我們來說，是一筆不小的投資，但是依靠每年節(jié)省下來的各種費(fèi)用，我估計(jì)三四年肯定能夠收回投資。”
廣東物資集團(tuán)汽車貿(mào)易公司則更加看重信息系統(tǒng)對(duì)銷售收入和利潤(rùn)的提升作用。其ERP項(xiàng)目經(jīng)理胡國(guó)軍認(rèn)為，可將上系統(tǒng)前后的銷售收入、利潤(rùn)情況進(jìn)行比較。這樣信息化的投資收益也就一目了然。
當(dāng)時(shí)，紫竹藥業(yè)選擇北京和佳軟件公司實(shí)施ERP的一個(gè)很重要的原因是，和佳軟件承諾實(shí)施ERP之后能夠達(dá)到一系列的財(cái)務(wù)目標(biāo)�！皩�(duì)企業(yè)老總來說，最讓他們興奮和感興趣的還是數(shù)字�！焙图衍浖偛藐惣颜f。經(jīng)過與紫竹藥業(yè)的反復(fù)溝通，和佳軟件最終選取了13項(xiàng)企業(yè)希望達(dá)成的目標(biāo)，將其作為考核這個(gè)項(xiàng)目成敗的標(biāo)桿，其中有10項(xiàng)都是基于財(cái)務(wù)收益的指標(biāo)。13項(xiàng)指標(biāo)之中，有9項(xiàng)確定了最高改善值和最低改善值的區(qū)間。其中，最低改善值其實(shí)就是和佳軟件預(yù)計(jì)的保底值，最高改善值通過企業(yè)努力也是完全能夠達(dá)到的指標(biāo)。項(xiàng)目上線兩個(gè)月之后，即使是紫竹藥業(yè)的董事長(zhǎng)尹栩穎也認(rèn)為，到年底全部實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)不成問題。但是，達(dá)成這些指標(biāo)的背后究竟有多少是市場(chǎng)因素，有多少是實(shí)施ERP所帶來的，想完全清楚地界定出來，其實(shí)非常困難。
第三階段：平衡計(jì)分
對(duì)于有多年信息化經(jīng)驗(yàn)的跨國(guó)公司來說，信息化的收益評(píng)估其實(shí)已經(jīng)有了一些比較成型的辦法。寶潔（中國(guó)）有限公司IT副總監(jiān)、中國(guó)連鎖經(jīng)營(yíng)協(xié)會(huì)信息技術(shù)委員會(huì)副主任陳東鋒認(rèn)為，信息化收益的評(píng)估應(yīng)該與平衡計(jì)分卡緊密相連。“寶潔對(duì)信息化的收益評(píng)估就是建立在平衡計(jì)分卡上的。”
平衡計(jì)分卡不僅能從財(cái)務(wù)、客戶價(jià)值、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)過程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度來評(píng)估企業(yè)的每個(gè)流程，也能對(duì)每個(gè)信息化項(xiàng)目的收益進(jìn)行評(píng)估。在每個(gè)大的維度中，它又分解出諸如客戶滿意度、供應(yīng)響應(yīng)速度、新品研發(fā)速度、銷售額增長(zhǎng)、成本、利潤(rùn)、庫存周轉(zhuǎn)率、缺貨率、廢品率等諸多指標(biāo)。將平衡計(jì)分卡運(yùn)用到企業(yè)信息化的收益評(píng)估上，就能促使每個(gè)參與者不僅從信息化本身，而且還要從公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益來進(jìn)行信息化的建設(shè)。
即使這樣，陳東鋒也認(rèn)為，在很多情況下，不可能也沒有必要區(qū)分信息化的單獨(dú)貢獻(xiàn)，只要信息技術(shù)被認(rèn)可或被證明在績(jī)效指標(biāo)的改進(jìn)上起到關(guān)鍵和必不可少的作用，就可以把該績(jī)效改進(jìn)所產(chǎn)生的收益全部作為信息化所帶來的收益來看待�！爸匾氖�，信息系統(tǒng)項(xiàng)目的完成不應(yīng)該以系統(tǒng)實(shí)施完畢和上線為終點(diǎn)，而應(yīng)該以項(xiàng)目計(jì)劃書預(yù)計(jì)的業(yè)務(wù)效益是否實(shí)現(xiàn)為結(jié)束標(biāo)記。只有這樣，企業(yè)才能真正利用信息技術(shù)提升企業(yè)的整體績(jī)效�！�
對(duì)于國(guó)內(nèi)企業(yè)來說，這還是一個(gè)難以達(dá)到的目標(biāo)。即使從第二階段的財(cái)務(wù)指標(biāo)來進(jìn)行收益評(píng)估，國(guó)內(nèi)企業(yè)都困難
重重——由于以前管理不完善，很多企業(yè)在上信息化項(xiàng)目之前根本沒有統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)，事后要進(jìn)行比較自然無從談起。在信息化收益的評(píng)估上，國(guó)內(nèi)企業(yè)最大的問題在于，為了信息化而信息化，而沒有從觀念、思想、組織結(jié)構(gòu)等各方面建立起比較完備的流程管理體系。在這種情況下，信息化投資的收益評(píng)估自然難以發(fā)揮出應(yīng)有的效應(yīng)，CIO們面對(duì)CFO的質(zhì)疑，依舊只能繼續(xù)語焉不詳。
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