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反傾銷中的歸零問(wèn)題探析
內(nèi)容提要: 自wto成立以來(lái)，針對(duì)反傾銷調(diào)查中實(shí)施歸零法的爭(zhēng)端解決案件屢見不鮮。在2001年多哈回合反傾銷規(guī)則改革談判中，歸零問(wèn)題也是重要議題之一。由于《反傾銷協(xié)定》未就歸零問(wèn)題做出明確規(guī)定，導(dǎo)致了成員對(duì)歸零法本身的可訴性和合法性產(chǎn)生意見分歧，專家組和上訴機(jī)構(gòu)也難以對(duì)此取得一致意見。運(yùn)用 法律 解釋的方法，結(jié)合wto爭(zhēng)端解決案例，分析了歸零法的法律性質(zhì)，得出歸零法本身和適用均具有可訴性并且在反傾銷各個(gè)階段實(shí)施歸零均屬于違反wto反傾銷規(guī)則的結(jié)論。最后，結(jié)合反傾銷規(guī)則談判現(xiàn)狀，指出僅憑wto爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的裁判結(jié)果不能根本解決歸零問(wèn)題，終結(jié)歸零法必須通過(guò)對(duì)現(xiàn)行wto反傾銷規(guī)則進(jìn)行修改。
作為一種社會(huì)規(guī)范，法律既要保證權(quán)利義務(wù)的明確性，又要協(xié)調(diào)不同利益集團(tuán)的利益沖突，這就決定了法律規(guī)范必然是確定性與模糊性的統(tǒng)一，作為各國(guó)協(xié)調(diào)意志體現(xiàn)的世界貿(mào)易組織法律更是如此。盡管《1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定》（以下簡(jiǎn)稱“關(guān)貿(mào)總協(xié)定”）第6條和《關(guān)于實(shí)施1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第6條的協(xié)定》（以下簡(jiǎn)稱“反傾銷協(xié)定”）在全球范圍內(nèi)構(gòu)建了統(tǒng)一的反傾銷法律制度，但是各國(guó)利益沖突使得wto反傾銷法律條文不得不借助一些模糊的表述來(lái)促使各國(guó)對(duì)統(tǒng)一反傾銷法律制度的接受，而這些模糊的措辭不可避免地會(huì)導(dǎo)致國(guó)家對(duì)條約中的權(quán)利義務(wù)的不同理解，進(jìn)而引發(fā)國(guó)家間的貿(mào)易爭(zhēng)端，反傾銷中的歸零問(wèn)題即為一例。WwW.11665.COm
“歸零”（zeroing）是反傾銷調(diào)查中認(rèn)定傾銷以及 計(jì)算 傾銷幅度的一種方法，即調(diào)查機(jī)構(gòu)在調(diào)查中，將出口價(jià)格低于正常價(jià)值的部分認(rèn)定為正的傾銷幅度（positive dumpingmargin），而將出口價(jià)格高于正常價(jià)值的部分視為零，而不是負(fù)的傾銷幅度（nega-tive dumpingmargin）。在確定傾銷幅度時(shí)，只對(duì)存在正的傾銷幅度的交易進(jìn)行平均。盡管實(shí)踐中的歸零有簡(jiǎn)單歸零、類型歸零和階段歸零之分，然而其共同點(diǎn)是將被調(diào)查產(chǎn)品分類處理，將存在負(fù)傾銷幅度的交易以零而不是負(fù)值計(jì)算，導(dǎo)致正的傾銷幅度不能為負(fù)的傾銷幅度所抵消。從效果上看，采用歸零法有助于發(fā)現(xiàn)傾銷或提高傾銷幅度，[1]使得調(diào)查當(dāng)局極易對(duì)傾銷做出肯定性認(rèn)定。歸零法的這一效果引起了許多wto成員對(duì)實(shí)施歸零的非議，截止2010年2月，世界貿(mào)易組織爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)處理的涉及歸零法的爭(zhēng)端超過(guò)10起，歸零問(wèn)題業(yè)已成為有關(guān)反傾銷爭(zhēng)端中的熱點(diǎn)問(wèn)題。
一、歸零爭(zhēng)端的核心——?dú)w零法律屬性之爭(zhēng)
歸零爭(zhēng)端源于wto《反傾銷協(xié)定》中關(guān)于傾銷判定的模糊表述：“在遵守適用于第4款中公平比較規(guī)定的前提下，調(diào)查階段傾銷幅度的存在通常應(yīng)在對(duì)加權(quán)平均正常價(jià)值與全部可比出口交易的加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行比較的基礎(chǔ)上確定，或在逐筆交易的基礎(chǔ)上對(duì)正常價(jià)值與出口價(jià)格進(jìn)行比較而確定。如主管機(jī)關(guān)認(rèn)為一種出口價(jià)格在不同購(gòu)買者、地區(qū)或時(shí)間之間差異很大，且如果就為何不能通過(guò)使用加權(quán)平均對(duì)加權(quán)平均或交易對(duì)交易進(jìn)行比較而適當(dāng)考慮此類差異作出說(shuō)明，則在加權(quán)平均基礎(chǔ)上確定的正常價(jià)值可以與單筆出口交易的價(jià)格進(jìn)行比較�！保ǖ�2. 4. 2條）該條確立了確定傾銷幅度時(shí)調(diào)查機(jī)關(guān)可以選擇適用的三種比較方法：（一）加權(quán)平均正常價(jià)值與全部可比出口交易的加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行比較（w-w比較）；（二）在逐筆交易的基礎(chǔ)上對(duì)正常價(jià)值與出口價(jià)格進(jìn)行比較（t-t比較）；（三）加權(quán)平均基礎(chǔ)上確定的正常價(jià)值與單筆出口交易的價(jià)格進(jìn)行比較（w-t比較）。在三種比較方法中，除了w-w比較時(shí)禁止歸零以外，其他兩種比較方法中并未涉及能否歸零的問(wèn)題，于是有的成員主張應(yīng)將出口價(jià)格高于正常價(jià)值銷售的交易與低于正常價(jià)值的交易相抵，有的成員則主張將此類交易歸零處理。
在wto有關(guān)歸零的爭(zhēng)端中，當(dāng)事方的分歧集中于三點(diǎn)：第一，根據(jù)wto《關(guān)于爭(zhēng)端解決規(guī)則與程序的諒解》（dsu）以及《反傾銷協(xié)定》，歸零法“本身”（as such）是否屬于法律的范疇；第二，在反傾銷初始調(diào)查階段實(shí)施“歸零法”是否符合wto反傾銷法律；第三，在復(fù)審程序中實(shí)施“歸零法”是否符合wto反傾銷法律。對(duì)歸零法提出異議的成員認(rèn)為傾銷幅度是針對(duì)被調(diào)查產(chǎn)品整體而言的，將存在“負(fù)的傾銷幅度”的交易歸零屬于對(duì)出口價(jià)格與正常價(jià)值的不公平比較，違反《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第6條和《反傾銷協(xié)定》第2. 4條；并且無(wú)論是初始調(diào)查階段還是在復(fù)審階段，采用歸零法均與wto反傾銷法律相違。而主張歸零合法的美國(guó)則認(rèn)為，歸零只是反傾銷調(diào)查機(jī)關(guān)在實(shí)踐中采用的計(jì)算機(jī)處理程序，不屬于美國(guó)的立法或者措施，不屬于dsb受理案件的范圍。并且根據(jù)wto反傾銷法律，傾銷幅度是指存在傾銷的交易的傾銷幅度，不存在傾銷的交易就沒(méi)有傾銷幅度，歸零是對(duì)《反傾銷協(xié)定》條款可以允許的解釋（permissible interpreta-tion）。[2]如果禁止歸零，將正負(fù)傾銷幅度相抵來(lái)確定傾銷幅度，就如同“超速的司機(jī)不應(yīng)該被判有罪，因?yàn)槠湓谕粭l公路上的其他路段行駛速度低于速度限制”，[3]其結(jié)論是荒謬的。此外，《反傾銷協(xié)定》第2. 4. 2條僅約束初始反傾銷調(diào)查，在行政復(fù)審程序中禁止歸零毫無(wú)法律依據(jù)。所以，歸零法符合wto反傾銷法律，其他國(guó)家對(duì)歸零的質(zhì)疑不能成立。
wto爭(zhēng)端解決的報(bào)告也體現(xiàn)了同樣的觀點(diǎn)分歧，專家組和上訴機(jī)構(gòu)對(duì)歸零法律性質(zhì)的認(rèn)識(shí)也莫衷一是。以日本訴美國(guó)歸零案（wt/ds322）為例，專家組報(bào)告指出：“專家組注意到《反傾銷協(xié)定》第2. 4. 2條并未明確表明成員在采用t-t比較和w-t比較對(duì)出口價(jià)格與正常價(jià)值進(jìn)行比較以確定傾銷幅度時(shí)是否可以采用歸零法……盡管將2. 4.2條解釋為只是在w-w比較時(shí)禁止歸零會(huì)引起異議，但從解釋的一致性角度，將其解釋為禁止在所有比較中禁止歸零會(huì)引起更多的問(wèn)題。（專家組的）結(jié)論是2. 4. 2條不能被解釋為在w-t比較中禁止歸零，因此2. 4. 2條的第2句的含義與普遍禁止歸零的解釋矛盾�！盵4]上訴機(jī)構(gòu)則完全推翻了專家組報(bào)告的觀點(diǎn)，指出：“在采用tt比較法確定‘傾銷幅度’時(shí)，調(diào)查機(jī)關(guān)必須考慮所有比較結(jié)果，不能將出口價(jià)格高于正常價(jià)值的比較結(jié)果不予考慮�！覀儾煌鈱＜医M關(guān)于2. 4. 2第二句為允許歸零提供了文字的支持。”[5]此外，在美國(guó)對(duì)加拿大軟木反傾銷案（wt/ds264）、美國(guó)傾銷幅度計(jì)算法律、法規(guī)和方法（歸零）案（wt/ds294）等數(shù)份專家組和上訴機(jī)構(gòu)報(bào)告中也存在類似的觀點(diǎn)沖突。
由此可見，歸零問(wèn)題的核心是如何認(rèn)定歸零的法律性質(zhì)，對(duì)這個(gè)問(wèn)題的分析包括兩個(gè)方面：第一，歸零法本身的可訴性分析，即對(duì)歸零法是具有普遍適用性的有拘束力的法律（措施），還是個(gè)案中由調(diào)查機(jī)關(guān)自由裁量的調(diào)查方法進(jìn)行分析。如果歸零法的性質(zhì)屬于前者，則申訴方有權(quán)提起“本身之訴”（zeroing as such），要求爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)內(nèi)法中有關(guān)歸零法的立法和實(shí)施的合法性進(jìn)行審查，爭(zhēng)端解決報(bào)告的效力將及于歸零法的立法和實(shí)踐；如果屬于后者，則申訴方僅可提起“適用之訴”（ze-roing as applied），要求爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)針對(duì)個(gè)案中實(shí)施歸零的合法性做出判定，爭(zhēng)端解決報(bào)告的效力僅及于個(gè)案。第二，歸零法的合法性分析，即從實(shí)體法角度，對(duì)歸零法是否與wto反傾銷法律相符合，是否是對(duì)《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》和《反傾銷協(xié)定》有關(guān)條款的可以允許的解釋做出判定。因此，本文對(duì)歸零的法律性質(zhì)分析也將從上述兩個(gè)方面進(jìn)行。
二、歸零法本身（as such）的可訴性分析
自1991年挪威在美國(guó)對(duì)挪威新鮮和冷凍大西洋鮭魚征收反傾銷稅案（adp/87）中首次將歸零爭(zhēng)端訴諸gatt爭(zhēng)端解決機(jī)制以來(lái)，wto成員就歸零問(wèn)題提起的爭(zhēng)端解決案件以2004年歐共體訴美國(guó)傾銷幅度計(jì)算法律、法規(guī)和方法（歸零）案（wt/ds294）為界分為兩個(gè)階段。在歐共體歸零案之前，成員就歸零問(wèn)題向wto提起的爭(zhēng)端解決案件屬于“適用”之訴（as applied），僅就具體案件中實(shí)施歸零提出異議，從未訴及歸零法本身（as such）。在歐共體歸零案中，歐共體不僅對(duì)于美國(guó)在15起反傾銷案件的初始調(diào)查和16起反傾銷復(fù)審案件中實(shí)施歸零法提出異議，而且針對(duì)歸零法本身提起訴訟，要求專家組判定美國(guó)的《進(jìn)口管理局反傾銷手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱“反傾銷手冊(cè)”）以及在初始調(diào)查、期中復(fù)審、新出口商復(fù)審、情勢(shì)變遷復(fù)審和日落復(fù)審中采用的“標(biāo)準(zhǔn)歸零程序”（以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)準(zhǔn)程序”）違反wto法律。此后在日本訴美國(guó)歸零與日落復(fù)審案（wt/ds322）中，日本同樣就歸零法本身和適用的合法性提起爭(zhēng)端解決。
歸零法本身能否成為被訴的對(duì)象關(guān)系到wto爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)對(duì)于歸零性質(zhì)認(rèn)定的效力范圍。由于爭(zhēng)端解決報(bào)告不是具有拘束力的先例，[6]根據(jù)“不告不理”原則，如果申訴方僅對(duì)個(gè)案中實(shí)施歸零提起爭(zhēng)端解決，則即使?fàn)幎私鉀Q報(bào)告對(duì)歸零的法律性質(zhì)作出認(rèn)定，其效力也僅及于個(gè)案中歸零的實(shí)施，而不能推廣至歸零法本身的適當(dāng)性。相反，如果申訴方就歸零法規(guī)定本身提起爭(zhēng)端解決，則爭(zhēng)端解決報(bào)告的結(jié)論可以對(duì)有關(guān)成員歸零立法產(chǎn)生約束，并進(jìn)而約束其在個(gè)案中的適用。作為歸零案件的被訴方，美國(guó)堅(jiān)持《反傾銷手冊(cè)》和“標(biāo)準(zhǔn)程序”并非法律意義上的措施，因而不具有爭(zhēng)端解決案件所要求的可訴性。美國(guó)認(rèn)為，一項(xiàng)法律意義上的措施必須是強(qiáng)制性的，而申訴方不能找出任何表面證據(jù)（prima facie）來(lái)證明“標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算機(jī)程序”的強(qiáng)制性�！斗磧A銷手冊(cè)》并沒(méi)有排除商務(wù)部抵消負(fù)傾銷幅度的權(quán)力，也沒(méi)有強(qiáng)制商務(wù)部忽視負(fù)的傾銷幅度。事實(shí)上，該手冊(cè)既沒(méi)有要求商務(wù)部的決策者們?yōu)橐欢ㄐ袨�，也沒(méi)有限制其為一定行為，充其量只是商務(wù)部工作人員的指導(dǎo)和培訓(xùn)資料。正如《手冊(cè)》導(dǎo)言中指出的：“本手冊(cè)僅限于為進(jìn)口管理局工作人員提供內(nèi)部指導(dǎo)”，《手冊(cè)》并非法律文件。申訴方提出異議的所謂“標(biāo)準(zhǔn)程序”，其全稱是“美國(guó)商務(wù)部反傾銷中傾銷幅度計(jì)算程序”，是一個(gè)根據(jù)不同案件情況而隨時(shí)修改的計(jì)算機(jī)程序，并不作為法律調(diào)整任何行為，因而既不能構(gòu)成《建立世界貿(mào)易組織協(xié)定》第16. 4條和《反傾銷協(xié)定》第18. 4條的“法律、法規(guī)和行政程序”，也并非dsu第6.2條中的“措施”。
美國(guó)《反傾銷手冊(cè)》和“標(biāo)準(zhǔn)程序”的性質(zhì)認(rèn)定是確定歸零法本身是否具有可訴性的前提。形式上，《反傾銷手冊(cè)》是美國(guó)商務(wù)部?jī)?nèi)部工作手冊(cè)，難以稱之為法律、法規(guī)、行政程序或者貿(mào)易措施，至于“標(biāo)準(zhǔn)程序”僅僅是用數(shù)字語(yǔ)言編寫的計(jì)算機(jī)程序，更是難以將它歸入法律或者措施的類別；《反傾銷手冊(cè)》和“標(biāo)準(zhǔn)程序”的有關(guān)說(shuō)明還特別強(qiáng)調(diào)其不具有法律、法規(guī)、行政程序、措施的強(qiáng)制力。但是，這些因素并不足以將載有歸零法內(nèi)容的《反傾銷手冊(cè)》和“標(biāo)準(zhǔn)程序”排除于法律（措施）范圍以外。根據(jù)dsu，當(dāng)成員認(rèn)為其在協(xié)定項(xiàng)下直接或間接獲得的利益正在受到其他成員采取的措施而減損的情況下，在指定的期限內(nèi)如果磋商不能達(dá)成雙方同意的解決辦法，則該成員可將此事項(xiàng)提交爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)。所以，可以提交爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的事項(xiàng)需滿足三個(gè)條件：第一，其他成員采取了某些特定的措施；第二，該措施使一成員在dsu管轄范圍內(nèi)協(xié)定中直接或間接獲得的利益受到減損；第三，磋商沒(méi)有達(dá)成雙方同意的解決辦法�？梢�，dsu并沒(méi)有限定措施的范圍，“任何wto成員的行為或者疏忽均可以構(gòu)成爭(zhēng)端解決中的措施”，[7]一項(xiàng)措施可以表現(xiàn)為法律法規(guī)，也可以表現(xiàn)為行政命令；既可以表現(xiàn)為書面形式，也可以表現(xiàn)為行為方式；既可以具有強(qiáng)制性，也可以為任意性，dsu能否管轄取決于該措施是否使一成員在dsu管轄協(xié)定中的利益受到減損。將這一標(biāo)準(zhǔn)適用于歸零案件，盡管美國(guó)沒(méi)有將歸零法的內(nèi)容規(guī)定于立法之中，也沒(méi)有賦予其法律拘束力，但事實(shí)上在《反傾銷手冊(cè)》指導(dǎo)下美國(guó)商務(wù)部在大量的反傾銷調(diào)查中重復(fù)使用了歸零的方法�！皹�(biāo)準(zhǔn)程序”是根據(jù)歸零法設(shè)計(jì)，其所體現(xiàn)的歸零法是美國(guó)商務(wù)部所遵循的確定的規(guī)范，因而能夠精確地判明其特定的內(nèi)容和未來(lái)的行為后果。[8]這些因素使得歸零法不再是個(gè)案中采用的方法，成為一種具有普遍適用于美國(guó)反傾銷調(diào)查中的方法�！妒謨�(cè)》雖然從形式上不是通過(guò)一定立法程序制定的法律，但是實(shí)踐中是美國(guó)反傾銷調(diào)查中判定傾銷幅度的依據(jù)，具有普遍適用性和事實(shí)上的約束力。所以，歸零法屬于美國(guó)反傾銷法律制度的組成部分。作為美國(guó)反傾銷調(diào)查機(jī)關(guān)在反傾銷調(diào)查中反復(fù)采用的確定傾銷幅度的方法，歸零法本身及其在個(gè)案中的應(yīng)用均可以成為爭(zhēng)端解決案件訴訟的對(duì)象。
三、歸零法的合法性（compliancy）分析
（一）初始調(diào)查中實(shí)施歸零的合法性分析
歸零法的法律屬性分析包括兩個(gè)方面：其一，作為實(shí)施歸零法的基礎(chǔ)，美國(guó)對(duì)于傾銷幅度的解釋是否符合wto法律，是否屬于《反傾銷協(xié)定》第17. 6條（2）款中規(guī)定的“可以允許的解釋”；其二，采用歸零法是否與《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》和《反傾銷協(xié)定》中所規(guī)定的出口價(jià)格與正常價(jià)值的比較方法相違背。
首先，如何理解傾銷幅度概念是一個(gè)條約解釋的問(wèn)題。dsu第3. 2條以及《反傾銷協(xié)定》第17.6條規(guī)定了wto反傾銷法律的解釋原則，即依照解釋國(guó)際公法的慣例進(jìn)行解釋。所以，對(duì)傾銷幅度的解釋應(yīng)依據(jù)《維也納條約法公約》第31條之規(guī)定，依條約用語(yǔ)按其上下文并參照條約之目的及宗旨所具有之通常意義，善意解釋。
《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第6. 2條規(guī)定：“為抵消或防止傾銷，一成員可對(duì)傾銷產(chǎn)品征收不超過(guò)此類產(chǎn)品傾銷幅度的反傾銷稅，就本條而言傾銷幅度為依照第一款規(guī)定所確定的差價(jià)。”可見，“傾銷幅度”被界定為出口價(jià)格低于正常價(jià)值的差價(jià)，如果出口價(jià)格高于正常價(jià)值，則不存在傾銷幅度，法律意義上的傾銷幅度并無(wú)“正負(fù)”之分，而僅指出口價(jià)格低于正常價(jià)值的幅度。但是該條并未明確傾銷產(chǎn)品（dumped product）是從產(chǎn)品類別上定義還是從特定交易中產(chǎn)品定義，所以就文本而言，傾銷幅度可以存在兩種可能的解釋，一種是以產(chǎn)品為基礎(chǔ)，在產(chǎn)品范圍內(nèi)對(duì)出口價(jià)格與正常價(jià)值進(jìn)行比較，針對(duì)被調(diào)查產(chǎn)品得出出口價(jià)格低于正常價(jià)值的幅度；而另一種則是以交易為基礎(chǔ)，針對(duì)具體交易中出口價(jià)格與正常價(jià)值進(jìn)行比較，計(jì)算交易中出口價(jià)格低于正常價(jià)值的幅度。6. 2條用語(yǔ)的模糊性使上下文在解釋傾銷幅度時(shí)具有關(guān)鍵意義，在確定傾銷幅度是針對(duì)產(chǎn)品還是針對(duì)交易而言時(shí)，必須 參考 wto反傾銷法律中對(duì)傾銷的界定。
在wto反傾銷法律中，傾銷幅度和傾銷是相互關(guān)聯(lián)的概念，傾銷用以界定行為的性質(zhì)，傾銷幅度用以描述行為的程度。在《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》中，傾銷被表述為一國(guó)產(chǎn)品以低于正常價(jià)值的辦法引入另一國(guó)的商業(yè)，并因此對(duì)一成員領(lǐng)土內(nèi)一已建立的產(chǎn)業(yè)造成實(shí)質(zhì)損害或?qū)嵸|(zhì)損害威脅，或?qū)嵸|(zhì)阻礙一國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)的新建（gatt第6. 1條），這一表述清楚地表明傾銷是針對(duì)來(lái)自一國(guó)產(chǎn)品而言，而并非針對(duì)某一特定交易中的產(chǎn)品。根據(jù)傾銷與傾銷幅度的邏輯關(guān)系，如果將傾銷解釋為一國(guó)產(chǎn)品低于正常價(jià)值的銷售行為，則傾銷幅度應(yīng)被解釋為被指控存在傾銷所有產(chǎn)品的傾銷幅度，對(duì)每個(gè)交易中產(chǎn)品出口價(jià)格與正常價(jià)值的比較只是一種方法，是得到最終傾銷幅度的中間環(huán)節(jié)�？梢姟斗磧A銷協(xié)定》中的傾銷幅度概念同樣應(yīng)從產(chǎn)品角度理解，并非針對(duì)交易，其范圍可以是每個(gè)出口商或生產(chǎn)者的全部產(chǎn)品，也可以是被調(diào)查國(guó)家的全部出口產(chǎn)品，傾銷幅度既包括“被調(diào)查產(chǎn)品的傾銷幅度”，也包括“出口商（生產(chǎn)者）的傾銷幅度”（《反傾銷協(xié)定》第6. 10條）。在歐共體床單案（wt /ds141）中，專家組報(bào)告指出：“傾銷幅度，即存在傾銷的確定，只能對(duì)爭(zhēng)議產(chǎn)品確定，而不能對(duì)有關(guān)產(chǎn)品的具體交易確定”；[9]加拿大軟木案（wt /ds264）的專家組同樣指出“傾銷幅度意為被調(diào)查產(chǎn)品整體的傾銷幅度”。[10]相比之下，日本訴美國(guó)歸零案（wt /ds322）上訴機(jī)構(gòu)報(bào)告對(duì)此問(wèn)題的解釋更為充分：“《反傾銷協(xié)定》中所說(shuō)的‘傾銷’和‘傾銷幅度’是針對(duì)被調(diào)查產(chǎn)品定義的，因此它們既不能針對(duì)某一型號(hào)、類型或者產(chǎn)品類別存在，也不能針對(duì)單獨(dú)的交易存在，而只能在產(chǎn)品層面上存在。如果在中間環(huán)節(jié)通過(guò)多重比較確定傾銷幅度，則只有在將這些中間結(jié)果加總，調(diào)查機(jī)關(guān)才可以得出產(chǎn)品整體的傾銷幅度�！盵11]
由此可見，美國(guó)對(duì)傾銷幅度的解釋只是對(duì)條約文字表面含義的理解，而條約解釋則是找出與條約整體相吻合的含義使條約具有法律有效性的過(guò)程。一個(gè)詞匯或者術(shù)語(yǔ)可能有一種以上的含義，但是辨明這些含義只是解釋的過(guò)程，而并非解釋的完成。一個(gè)詞匯或術(shù)語(yǔ)所具有的多種含義并不自動(dòng)構(gòu)成（《反傾銷協(xié)定》）第17. 6條所指的可允許的解釋。相反，條約解釋者需要借助上下文、目的和宗旨來(lái)闡明詞匯或術(shù)語(yǔ)的相關(guān)含義。這一邏輯為適當(dāng)解釋條約提供了分析框架。[12]因此，《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第6. 2條中所述的傾銷幅度雖然可以有多種字面含義，但是結(jié)合條約上下文、目的和宗旨，美國(guó)認(rèn)為傾銷幅度可以作具體交易中傾銷幅度理解的觀點(diǎn)，割裂了傾銷和傾銷幅度概念的內(nèi)部統(tǒng)一性，并非《反傾銷協(xié)定》第17. 6條意義上可以允許的解釋。
其次，判定歸零法是否違背wto反傾銷法律，則需考察《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第6. 1條和《反傾銷協(xié)定》第2. 4條所規(guī)定的傾銷幅度判定方法�！蛾P(guān)貿(mào)總協(xié)定》第6. 1條確立了判定傾銷幅度的基本方法，即出口價(jià)格低于正常價(jià)值的差價(jià)�！斗磧A銷協(xié)定》第2條在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步詮釋了《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》第6條確立的方法，第2. 4條指出：“對(duì)出口價(jià)格和正常價(jià)值應(yīng)進(jìn)行公平比較。此比較應(yīng)在相同貿(mào)易水平上進(jìn)行，通常在出廠前的水平上進(jìn)行，且應(yīng)盡可能針對(duì)在相同時(shí)間進(jìn)行的銷售。應(yīng)根據(jù)每一案件的具體情況，適當(dāng)考慮影響價(jià)格可比性的差異，包括在銷售條件和條款、稅收、貿(mào)易水平、數(shù)量、物理特征方面的差異，以及其他能夠證明影響價(jià)格可比性的差異……”此后的第2. 4. 2條詳細(xì)列舉了w-w、t-t和w-t三種比較方法。由于《反傾銷協(xié)定》明確規(guī)定采用w-w比較方法時(shí)應(yīng)考慮所有可比交易，采用歸零明顯違反該條規(guī)定，所以歸零的合法性問(wèn)題是指在t-t和w-t比較時(shí)，采用歸零是否與wto法律相符。
綜上，傾銷幅度雖無(wú)正負(fù)之分，除了w-w比較之外，也沒(méi)有禁止歸零的法律規(guī)定，并且《反傾銷協(xié)定》也不禁止對(duì)被調(diào)查產(chǎn)品分類調(diào)查，但這并不意味著對(duì)歸零合法性的默認(rèn)。無(wú)論是將來(lái)自特定出口國(guó)的全部產(chǎn)品均列入調(diào)查范圍統(tǒng)一調(diào)查還是按照出口商或者生產(chǎn)者進(jìn)行分類調(diào)查，wto反傾銷法律中所說(shuō)的傾銷幅度是產(chǎn)品的傾銷幅度，而非特定交易的傾銷幅度，美國(guó)對(duì)傾銷幅度的解釋扭曲了《反傾銷協(xié)定》的概念。在反傾銷調(diào)查中，歸零法是采用部分交易的比較結(jié)果來(lái)得出對(duì)被調(diào)查產(chǎn)品所有交易的傾銷幅度，對(duì)產(chǎn)品的范圍在反傾銷的不同階段做不同的解釋，違反《反傾銷協(xié)定》第2. 4條中的公平比較原則。因此，在反傾銷的初始調(diào)查階段歸零法與wto反傾銷法律相違。
（二）復(fù)審中實(shí)施歸零的合法性分析
對(duì)于復(fù)審階段實(shí)施歸零合法性的爭(zhēng)議源自《反傾銷協(xié)定》第2. 4. 2條中所采用的“……調(diào)查階段傾銷幅度的存在通常應(yīng)在對(duì)加權(quán)平均正常價(jià)值與全部可比出口交易的加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行比較的基礎(chǔ)上確定……”的表述，該條將2. 4. 2條的適用范圍限定于調(diào)查階段，引發(fā)了復(fù)審階段是否可以適用該條的爭(zhēng)議。
反傾銷的程序包括初始調(diào)查程序和復(fù)審程序。初始調(diào)查程序中調(diào)查機(jī)關(guān)調(diào)查傾銷與損害的事實(shí)以及兩者之間因果關(guān)系，做出是否采取反傾銷措施的決定；復(fù)審程序則是在實(shí)施反傾銷措施過(guò)程中，調(diào)查機(jī)關(guān)基于反傾銷措施實(shí)施后的情況，對(duì)于是否需要維持反傾銷措施或者改變征稅幅度等事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查并做出判定，具體包括定期復(fù)審（periodical re-view）、新出口商復(fù)審（new shipper review）、情勢(shì)變遷復(fù)審（changed circumstance review）和日落復(fù)審（sunset review）等。由于情勢(shì)變遷復(fù)審不以取消或者變更反傾銷稅為目的，[13]不涉及傾銷幅度認(rèn)定的問(wèn)題，所以對(duì)復(fù)審程序中能否采用歸零法的爭(zhēng)議存在于定期復(fù)審、新出口商復(fù)審和日落復(fù)審之中。在歸零爭(zhēng)端中，美國(guó)強(qiáng)調(diào)將傾銷幅度局限于產(chǎn)品的傾銷幅度的解釋缺乏法律文本上的支持，并且《反傾銷協(xié)定》第9. 3條、第9. 5條和第11條均沒(méi)有要求在確定反傾銷稅稅額時(shí)對(duì)交易比較結(jié)果進(jìn)行加總的表述，即便將2. 4. 2條解釋為禁止采用歸零法，其效力僅限于反傾銷調(diào)查階段，不能構(gòu)成對(duì)復(fù)審階段中調(diào)查機(jī)關(guān)行為的約束。
判斷第2. 4. 2條是否適用于復(fù)審程序應(yīng)分析條約條文之間的關(guān)系。就條約而言，每一條款內(nèi)容雖然各有不同內(nèi)容，但都共同服務(wù)于條約的目標(biāo)和宗旨，不同條款中引用的同一概念在特定的條約中應(yīng)該保持其含義的統(tǒng)一性。從結(jié)構(gòu)上，《反傾銷協(xié)定》將傾銷的確定（第2條）和復(fù)審（第9. 3條、9. 5條和11條）分置于不同條款，但這種處理并不能成為割裂條款之間的內(nèi)部聯(lián)系的理由。不可否認(rèn)，《反傾銷協(xié)定》第9. 3條、9. 5條和11條中并無(wú)任何關(guān)于歸零的文字，也沒(méi)有要求調(diào)查機(jī)關(guān)對(duì)不同交易中出口價(jià)格和正常價(jià)值之間的比較結(jié)果加總 計(jì)算 ，但是同樣不可否認(rèn)的是，這些條文中均引用了傾銷、傾銷幅度和反傾銷稅這些存在于整個(gè)反傾銷協(xié)定之中的基本概念，而這些基本概念的含義并不因?yàn)槠涑霈F(xiàn)于反傾銷協(xié)定的不同條款而有所區(qū)別�！斗磧A銷協(xié)定》第2. 1條采用了“就本協(xié)定而言”的表述無(wú)疑是在強(qiáng)調(diào)基本概念在協(xié)定中的普適性。因此，初始調(diào)查和復(fù)審雖屬反傾銷調(diào)查程序中的不同階段，兩者具有不同的調(diào)查目的，但條款之間的邏輯關(guān)系決定了《反傾銷協(xié)定》中基本概念在初始調(diào)查和復(fù)審程序中應(yīng)做相同解釋。
《反傾銷協(xié)定》第9. 3條指出，反傾銷稅的金額不得超過(guò)根據(jù)第2條確定的傾銷幅度。而關(guān)于復(fù)審程序的第9. 5條、11. 2條、11. 3條中又多次引用了“傾銷幅度”和“反傾銷稅”的概念，這種結(jié)構(gòu)安排確立了初始調(diào)查與復(fù)審、傾銷幅度與反傾銷稅之間的邏輯關(guān)系。作為一項(xiàng)原則，第9. 3條反傾銷稅的金額不得超過(guò)傾銷幅度的規(guī)定適用于整個(gè)《反傾銷協(xié)定》，同時(shí)在任何情況下，調(diào)查中傾銷幅度的確定都需要依據(jù)第2條，并不由于階段不同而有差異。新出口商復(fù)審、期中復(fù)審和日落復(fù)審目的雖不盡相同，新出口商復(fù)審旨在確定在初始調(diào)查期間沒(méi)有對(duì)進(jìn)口國(guó)出口的出口商或生產(chǎn)者的單獨(dú)反傾銷稅額度，期中復(fù)審調(diào)查經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后征收反傾銷的必要性，而日落復(fù)審則在反傾銷稅5年期滿后對(duì)繼續(xù)實(shí)施反傾銷措施的必要性進(jìn)行調(diào)查，但所有復(fù)審的結(jié)論都與是否針對(duì)特定產(chǎn)品或者特定的出口商征收反傾銷稅以及稅額的幅度有關(guān)，因而必然和傾銷幅度的判定方法相聯(lián)系。所以，無(wú)論在反傾銷的哪一階段中進(jìn)行調(diào)查，只要調(diào)查事項(xiàng)涉及傾銷幅度或者反傾銷稅，《反傾銷協(xié)定》第2條所確立的傾銷幅度判定方法就適用于該調(diào)查。那么，在初始調(diào)查中實(shí)施歸零被認(rèn)為違反《反傾銷協(xié)定》第2.4. 2條的情況下，上述分析結(jié)論也 自然 適用于復(fù)審程序，因此，在新出口商復(fù)審、期中復(fù)審和日落復(fù)審中實(shí)施歸零同樣違反《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》和《反傾銷協(xié)定》。
四、wto有關(guān)歸零談判的前景預(yù)測(cè)
以上分析表明，美國(guó)對(duì)于傾銷幅度的解釋是對(duì)《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》和《反傾銷協(xié)定》的曲解。作為傾銷幅度的判定方法，歸零法本身違反了《反傾銷協(xié)定》確立的公平比較原則，因此歸零制度及在反傾銷調(diào)查個(gè)案中的實(shí)施均不符合wto反傾銷法律，美國(guó)應(yīng)盡快廢除其反傾銷調(diào)查中的歸零制度，停止在反傾銷調(diào)查中采用歸零法，履行其根據(jù)《反傾銷協(xié)定》第18. 4條所負(fù)有的義務(wù)。這一結(jié)論與近年來(lái)與歸零有關(guān)的多起案件中wto爭(zhēng)端解決上訴機(jī)構(gòu)的態(tài)度相一致。自歸零問(wèn)題提出以來(lái)，gatt/wto爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)對(duì)于歸零問(wèn)題的態(tài)度逐漸發(fā)生了改變，越來(lái)越多的爭(zhēng)端解決案件中對(duì)實(shí)施歸零法持否定態(tài)度，尤其是歐共體訴美國(guó)歸零案（wt/ds294）和日本訴美國(guó)歸零案（wt/ds322）上訴機(jī)構(gòu)報(bào)告出臺(tái)以后，有人甚至認(rèn)為這兩起案件終結(jié)了歸零法。[14]然而問(wèn)題并非如此簡(jiǎn)單，盡管在多個(gè)關(guān)于歸零的爭(zhēng)端中敗訴，美國(guó)仍然堅(jiān)持wto反傾銷法律中沒(méi)有關(guān)于禁止歸零的規(guī)定，而根據(jù)dsu第3.2條的規(guī)定，爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)的建議和裁決不能增加或減損各適用協(xié)定所規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)，因而拒絕在反傾銷調(diào)查中放棄歸零法。因此，僅僅依靠爭(zhēng)端解決報(bào)告試圖終結(jié)歸零法無(wú)疑是不現(xiàn)實(shí)的，根本解決歸零問(wèn)題只能通過(guò)對(duì)wto反傾銷規(guī)則條款進(jìn)行修改，明確禁止歸零。自2001年啟動(dòng)多哈 發(fā)展 議程（dohadevelopmentagenda）中的反傾銷規(guī)則改革談判以來(lái)，已經(jīng)有數(shù)個(gè)國(guó)家提出從《反傾銷協(xié)定》中徹底否定歸零法，但美國(guó)對(duì)此堅(jiān)決反對(duì)，甚至主張修改《反傾銷協(xié)定》將歸零法合法化。2007年11月30日，wto規(guī)則談判小組主席散發(fā)修改《反傾銷協(xié)定》草案的“主席案文”（tn/rl/w /213）�！爸飨肝摹睂�(duì)兩種觀點(diǎn)進(jìn)行了折中，在《反傾銷協(xié)定》中增加了第2. 4. 3條，在否定w-w比較中采用歸零法的同時(shí)肯定了t-t比較和復(fù)審程序中實(shí)施歸零法的合法性。此案文出臺(tái)之后，遭到了來(lái)自20多個(gè)國(guó)家的激烈反對(duì)，規(guī)則談判小組主席不得不在2008年發(fā)布新的“主席案文”（tn/rl/w /236）。2008案文刪除了新增的2. 4. 3條，維持2.4. 2條不變并做出特別說(shuō)明：“代表團(tuán)意見分歧很大，有的堅(jiān)持在所有比較和程序中完全禁止歸零，有的要求在所有情況下授權(quán)成員歸零。”這一說(shuō)明無(wú)疑是歸零問(wèn)題談判現(xiàn)狀的真實(shí)反映，因而不能預(yù)期在短時(shí)間內(nèi)通過(guò)修改《反傾銷協(xié)定》的方法解決歸零問(wèn)題。2009年11月24日，美國(guó)接到來(lái)自韓國(guó)的磋商請(qǐng)求，要求就美國(guó)對(duì)韓國(guó)三種產(chǎn)品反傾銷調(diào)查中采用歸零法進(jìn)行磋商；2010年2月1日，越南又要求與美國(guó)就冰凍蝦反傾銷案進(jìn)行磋商，這些都標(biāo)志著有關(guān)歸零的爭(zhēng)端仍將繼續(xù)。歸零法的合法性雖然多次被爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)所否定，但歸零的實(shí)施并未終結(jié)，而wto爭(zhēng)端解決機(jī)制的權(quán)威也因此面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
注釋:
[1]商務(wù)部進(jìn)出口公平貿(mào)易局.
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