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建設(shè)項目全過程投資管控問題與對策
引言
建設(shè)項目的全過程投資管控工作涵蓋項目決策和立項階段、設(shè)計階段、招投標(biāo)階段、施工階段以及運營維護(hù)階段的建筑全生命周期[1]，橫跨周期長，涉及專業(yè)眾多，是一項需多方協(xié)作的系統(tǒng)性工作。全過程投資管控對工程建設(shè)項目進(jìn)行定期的信息收集和動態(tài)分析對比[2]，將分項工程實際發(fā)生金額同預(yù)期投資目標(biāo)進(jìn)行對標(biāo)比較，同時將累計實際發(fā)生金額與預(yù)期發(fā)生金額之和同預(yù)期總投資目標(biāo)進(jìn)行動態(tài)比較，若發(fā)生偏差，則及時探尋原因并修正。本篇文章主要對工程建設(shè)階段造價控制現(xiàn)存問題進(jìn)行剖析，并對全過程投資管理與控制要點及難點進(jìn)行探索性分析。處在行業(yè)變革迅速、可持續(xù)發(fā)展理念持續(xù)貫徹的當(dāng)下，全過程投資管控的有效落地將為建設(shè)項目資源集約利用及建筑行業(yè)健康有序發(fā)展發(fā)揮積極的促進(jìn)作用。
一、工程建設(shè)全過程投資管控的性質(zhì)及意義
工程建設(shè)全過程投資管控是一項涉及工程、經(jīng)濟、合同管理等多學(xué)科知識、牽涉工程建設(shè)各參與方、橫跨項目決策和立項階段、設(shè)計階段、招投標(biāo)階段、施工階段以及運營維護(hù)階段的建筑全生命周期的系統(tǒng)性工作。工程建設(shè)全過程投資管控不是將工程造價實際值與計劃值的比較后進(jìn)行糾偏的簡單控制活動，而是利用經(jīng)驗數(shù)據(jù)主動干預(yù)滲透各階段工作、實時進(jìn)行動態(tài)比較、積極進(jìn)行信息收集及分析的管理和控制行為，可有效預(yù)防工程投資目標(biāo)值偏離實際，對建設(shè)支出行為進(jìn)行把控，實現(xiàn)資源集約利用，也為其他項目的投資管控積累了現(xiàn)實基礎(chǔ)。
二、工程建設(shè)項目投資管控在各階段存在的問題
1.項目投資管控在決策和立項階段存在的問題在項目的決策和立項階段，投資估算不僅為建設(shè)單位的投資決策提供依據(jù)、作為證明材料配合相關(guān)審批部門的立項審核工作，還對后期工程概算、施工圖預(yù)算、竣工結(jié)算及決算等一系列投資管控行為產(chǎn)生引領(lǐng)及控制作用。一份列項詳盡、取費客觀標(biāo)準(zhǔn)的投資估算不僅能協(xié)助業(yè)主進(jìn)行決策部署和資金安排，還有益于工程建設(shè)項目的投資收益的提升。該階段的投資管控要求工作人員詳細(xì)掌握并了解相關(guān)政策法規(guī)的約束條件及建設(shè)單位的投資意圖，掌握工程實際情況，通過對類似項目技術(shù)參數(shù)的對標(biāo)研究，根據(jù)市場行情及經(jīng)驗數(shù)據(jù)估算工程單價，使投資估算盡可能客觀準(zhǔn)確，并保留一定限度的浮動空間，使其真正有效發(fā)揮控制工程項目總投資的作用。但實際上多數(shù)項目建議書、可行性研究報告等前期決策、立項報告中的投資估算存在漏項嚴(yán)重、單價預(yù)估隨意的現(xiàn)象。此階段建設(shè)單位關(guān)注重點主要以經(jīng)濟分析和方向確定為主，設(shè)計程度較淺，導(dǎo)致工程數(shù)量模糊，加之編制人員未能詳盡了解項目自身建設(shè)條件、考慮各種不利因素對項目投資的影響，導(dǎo)致缺項或并項問題嚴(yán)重，僅靠“拍腦袋”的方式來確定工程單價，容易造成無法控制后期實際投資額的現(xiàn)象。有些項目為滿足相關(guān)部門撥款資金限制或建設(shè)單位投資預(yù)期要求，故意壓制投資金額，致使投資單價失真，導(dǎo)致后期設(shè)計、招投標(biāo)及施工等工作陷入兩難困境，在工程實施初期就為項目的進(jìn)行設(shè)置了絆腳石。
2.項目投資管控在設(shè)計階段存在的問題在建設(shè)項目設(shè)計階段的投資管控屬于事前控制，是建設(shè)單位或設(shè)計單位的主動控制。設(shè)計成果的建造費用是造價的主要組成部分，此階段的投資管控是在投資估算的限額下對項目的設(shè)計行為進(jìn)行有效的管理和控制，以避免不必要的浪費�，F(xiàn)實中設(shè)計企業(yè)的關(guān)注重點大多放在技術(shù)創(chuàng)新上，如何將功能和感官效用最大化是設(shè)計師的思考重點，用來滿足建設(shè)單位對于交付物使用感受和外表美觀的需求，卻缺乏投資管控方面的考量。在設(shè)計階段現(xiàn)存的一些責(zé)任規(guī)避問題也會導(dǎo)致投資失控問題。設(shè)計師是結(jié)構(gòu)主體及設(shè)施設(shè)備配套方案的創(chuàng)作者，所擔(dān)負(fù)責(zé)任之大不言而喻，這就導(dǎo)致了某些設(shè)計單位為規(guī)避責(zé)任、通過不合理提升構(gòu)件尺寸及材料強度的手段提高建筑物安全系數(shù)，從而造成不必要的資源浪費。投資管控工作離不開專業(yè)造價人員的配合，但在現(xiàn)實工作中，設(shè)計與造價人員卻缺乏緊密配合。設(shè)計人員在接收到業(yè)主建設(shè)意圖后對項目情況進(jìn)行考察，為業(yè)主提供選擇方案并進(jìn)行設(shè)計工作，但在這個過程中造價人員缺少主動性，容易造成設(shè)計成果偏離投資預(yù)期的后果。在工程概預(yù)算的編制過程中，設(shè)計人員在不同設(shè)計階段向造價人員提供間斷的工程信息，導(dǎo)致造價人員在無法全面掌握項目情況的前提下，出現(xiàn)概預(yù)算編制不準(zhǔn)確的現(xiàn)象，同時，向設(shè)計人員反饋的問題也帶有局限性�？偠灾诖穗A段設(shè)計人員在整個設(shè)計初創(chuàng)及深化過程中缺乏對設(shè)計成果成本管控的主觀能動性，且缺少造價人員的緊密配合，容易造成由于信息不對稱而導(dǎo)致的投資管理失控問題。
3.項目投資管控在招投標(biāo)及施工階段存在的問題建設(shè)單位在施工圖設(shè)計階段聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的咨詢單位進(jìn)行工程量清單的編制，并套取相關(guān)定額所出具的價格就是工程招標(biāo)控制價，可作為項目投標(biāo)上限。但某些建設(shè)單位為縮減投資額，在招標(biāo)過程中肆意壓價，或存在某些投標(biāo)單位為達(dá)到中標(biāo)目的主動壓低投標(biāo)價格，這些行為都導(dǎo)致了中標(biāo)價格嚴(yán)重失真。在工程的建設(shè)過程中，工程造價是實實在在發(fā)生的，在中標(biāo)價失真的情況下，施工單位只能選擇故意增加現(xiàn)場簽證和工程變更來填補工程造價實際發(fā)生額與中標(biāo)價之間的漏洞，或者采用以次充好的材料、偷工減料的方法來減少工程造價實際發(fā)生額，這些行為不僅嚴(yán)重威脅建筑質(zhì)量及施工安全，還造成了建筑行業(yè)的秩序紊亂，違背公平公正競爭的原則。
4.項目投資管控在竣工階段存在的問題竣工階段存在施工單位工程結(jié)算書編制不規(guī)范的問題，常常表現(xiàn)為工程量多算、高套定額單價及取費標(biāo)準(zhǔn)，以提高工程結(jié)算價。在此階段工程建設(shè)工作已基本完成，建設(shè)單位及工程咨詢單位往往認(rèn)為投資管控工作便沒有進(jìn)行的必要，將精力放在竣工驗收達(dá)標(biāo)上即可，這樣便主動擱置了投資偏差問題，放棄了對索賠問題的補救。但其實在竣工驗收階段，進(jìn)行工程結(jié)算的審核、對工程信息的完善及工程經(jīng)驗的總結(jié)是十分必要的，這不僅是一個查漏補缺的過程，還將豐富建設(shè)單位的經(jīng)驗，完善咨詢單位的數(shù)據(jù)信息庫，加強合同管理能力，有利于實現(xiàn)項目投資的主動控制及動態(tài)控制。
三、工程建設(shè)全過程投資
管控在項目各階段的改進(jìn)對策工程建設(shè)全過程投資管控是一項多階段、多部門聯(lián)動協(xié)作的工作，需顛覆階段性造價管理的碎片化投資控制手段，使各階段數(shù)據(jù)流通，實現(xiàn)建筑全生命周期的信息共享以及投資的可預(yù)測性和可控性。
1.全過程投資管控在決策和立項階段的改進(jìn)對策在決策和立項階段，建設(shè)單位決策的明確性和正確性是投資估算編制準(zhǔn)確的重要前提，投資估算編制人員應(yīng)遵守相關(guān)政策法規(guī)的規(guī)定，掌握建設(shè)單位投資意圖，詳盡了解項目自身情況及影響因素，并在造價人員的協(xié)助下將擬建項目與數(shù)據(jù)庫中相似項目進(jìn)行分部分項工程的對標(biāo)分析，為投資估算提供合理的參考單價，保證投資預(yù)測和經(jīng)濟分析的準(zhǔn)確性，并預(yù)留一定限度的資金彈性空間，起到對項目建設(shè)的引領(lǐng)和控制作用。
2.全過程投資管控在設(shè)計階段的改進(jìn)對策長期以來，建設(shè)工程投資控制的重心都在施工階段，但全過程投資管控的重要節(jié)點應(yīng)為決策立項和設(shè)計階段。在工程設(shè)計階段，嚴(yán)格執(zhí)行限額設(shè)計，對有效實行限額設(shè)計的單位及個人采取獎勵，促使設(shè)計人員使用合理的構(gòu)件尺寸及材料強度，主動控制工程造價。設(shè)計人員應(yīng)加強與投資估算編制人員及造價人員的溝通，加強了解項目決策、立項時期產(chǎn)生的可能對工程設(shè)計產(chǎn)生影響的相關(guān)情況，改變由設(shè)計人員先行創(chuàng)作再向造價人員提供工程信息的傳統(tǒng)方式。造價人員還需主動參與到設(shè)計工作中去，在項目設(shè)計推進(jìn)過程中及時向設(shè)計人員反饋造價信息，避免出現(xiàn)生產(chǎn)能力不能滿足設(shè)計方案的現(xiàn)象。優(yōu)秀的設(shè)計方案選擇及嚴(yán)格的工程投資管控將有利于后期施工和項目投產(chǎn)后的運營管理。
3.全過程投資管控在招投標(biāo)及施工階段的改進(jìn)對策在招投標(biāo)階段建設(shè)單位故意壓價和投標(biāo)單位惡意競爭的行為都應(yīng)受到堅決抵制，相關(guān)部門需加強對招標(biāo)文件的管理，保證工程量清單不重復(fù)、不刻意遺漏，為施工階段造價管控奠定堅實基礎(chǔ)。在工程的施工階段，制定合理的工程造價目標(biāo)值是首要任務(wù)，不僅要制定項目總目標(biāo)值，還要根據(jù)不同專業(yè)劃分目標(biāo)值，通過已完成部分工程造價支出與投資目標(biāo)值的對比，找出偏差所在，及時進(jìn)行調(diào)整，避免差額越來越大；同時，通過已完成部分工程造價支出和未完成部分工程投資預(yù)算之和與總投資目標(biāo)值的對比，對下階段工程建設(shè)支出安排進(jìn)行主動控制。此階段的投資管控工作要使工程變更盡可能減少或盡量提前，嚴(yán)格對變更行為及現(xiàn)場簽證進(jìn)行審查，避免工程造價不合理變動。同時需進(jìn)一步加強建筑材料質(zhì)量控制，合理控制材料價格，并完善工程款支付體系，提高項目總體管理質(zhì)量，避免工程索賠的發(fā)生。
4.全過程投資管控在竣工階段的改進(jìn)對策在竣工階段應(yīng)該嚴(yán)格審核結(jié)算造價，特別是對存在變更部分的造價更應(yīng)該進(jìn)行認(rèn)真審核，研究其變更原因，作為經(jīng)驗數(shù)據(jù)為其他項目提供參考價值。在此階段工程建設(shè)活動已完成，各階段數(shù)據(jù)的產(chǎn)生也基本發(fā)生，在項目正式投產(chǎn)運營前，對整個建設(shè)過程產(chǎn)生數(shù)據(jù)的收集、整理及分析研究是全過程投資管控總結(jié)性工作，也是完善企業(yè)工程建設(shè)數(shù)據(jù)庫最具價值的行為。四、結(jié)束語全過程投資管控是一項環(huán)環(huán)相扣的系統(tǒng)性工作，上一階段的造價估算控制下一階段的計算及支出行為，通過造價管控主動滲透和積極參與、經(jīng)驗數(shù)據(jù)積極運用、工程造價實際值與目標(biāo)值動態(tài)比較、工程信息詳盡收集與分析等方法，尋求有效、經(jīng)濟的解決方案，提升工程投資控制與管理的質(zhì)量及效率，以合理的投入集成高效的產(chǎn)品，達(dá)到資源集約利用、建設(shè)項目效益最大化的目的。
參考文獻(xiàn)：
[1]鄧文梯.基于BIM與“互聯(lián)網(wǎng)+”技術(shù)的住宅地產(chǎn)項目投資控制研究.2016.
[2]王茜茹.建設(shè)項目全過程投資控制內(nèi)涵及指導(dǎo)思想分析.2015.
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