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加入WTO 對中國保險業(yè)的影響及其對策
目 錄
一．中國保險業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r
二．加入WTO對中國保險業(yè)帶來的可能影響
1．加入WTO，中國保險業(yè)的機遇
2．加入WTO，中國保險業(yè)的挑戰(zhàn)
3．保險市場進一步開放的可能性
4．中國保險業(yè)開放面的問題
三．中國保險市場對外開放的對策
1．加快培育和完善國內(nèi)保險市場體系
2．優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高自身競爭力
3．優(yōu)化外部環(huán)境，實現(xiàn)公平競爭
4．建立健全保險修企業(yè)的有關(guān)法律法規(guī)體系
5．保險行政監(jiān)管與行業(yè)自律結(jié)合
一、 中國保險業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r
改革開放以來，中國保險業(yè)的迅速發(fā)展主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1． 保險業(yè)務(wù)持繼發(fā)展，市場規(guī)模迅速擴大；
2． 市場主體不斷增加，競爭的市場格局初步形式；
3． 體制改革不斷深入，保險市場的微觀運行機制與宏觀管理體制逐步建立；
4． 保險法律規(guī)體系初步形成，為保險市場規(guī)范運作奠定了基礎(chǔ)；
5． 保險市場逐步對外開放，國際交流與合作不斷加��；
6． 保險的服務(wù)功能、進一步增強，較好地發(fā)揮了經(jīng)濟補償作用。
二、 加入WTO對中國保險業(yè)帶來的可能影響
1、 機遇。
首先，外資保險公司進入中國市場，會增加保險資金供應(yīng)量，進而提高了金融保險業(yè)在整個國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)高級化。其次，外貿(mào)保險公司的進入勢必給中國保險業(yè)帶來強大的外部壓力，迫使中國民族保險業(yè)走上重新構(gòu)造、重新完善的道路，在市場結(jié)構(gòu)、組織要素、中介系統(tǒng)、經(jīng)營管理等方面不斷發(fā)展、改進，促使和引導(dǎo)中國保險業(yè)向高水平運行目標(biāo)邁進，實現(xiàn)中國保險產(chǎn)業(yè)升級；同時，外資公司先進的經(jīng)營理念、專業(yè)技術(shù)、管理經(jīng)驗、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及售后服務(wù)對中國同行會產(chǎn)生良好的示范和啟迪作用。再次，開放可使大量保險從業(yè)人員獲得培訓(xùn)和鍛煉的機會，從而提高中國民族保險從業(yè)人員的整體素質(zhì)。各類保險人員之間的競爭和宣傳，也會在一定程度上向廣大國民灌輸保險知識和理念，從而提高培育國民的保險意識，并達到促進中國保險業(yè)發(fā)展的目的。最后，為中國保險商走出國門，到國際市場信息上一展身手，創(chuàng)造了方便的條件。
2、 挑戰(zhàn)。
首先，外資保險公司的進入，加強了保險市場競爭程度，導(dǎo)致保險企業(yè)保費利潤率的迅速下滑。其次，造成一部分保費外流。從已進入中國保險市場的一些外資保險公司的經(jīng)營情況看，近年來保費收入穩(wěn)步增長，但1997年前基本未保利信仰偏有賬面利潤，究其原因，主要是自留保費比較少，部分保費通過再保險渠道流出境外。支出成本高，因而承保利偏低。盡管1995年實施的《保險法》第102條規(guī)定了“保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境地內(nèi)的保險公司辦理”，但實際操作時，難度比較大。目前保險監(jiān)管部門要求外資保險公司自留保費不低于30%，加上法定分保20%部分，仍有50%的保費可以由外資歷保險公司安排再保險。再次，與國內(nèi)保險公司爭奪一定的市場份額。外資保險公司客觀上有著資金實力雄厚，管理先進，技術(shù)服務(wù)水平較高的優(yōu)勢，目前盡管在業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍上還受到一定的限制，但發(fā)展勢頭還是比較好的。從全國的市場結(jié)構(gòu)看，外資保險公司所占比重年還不到百分之一，但在開放區(qū)域內(nèi)的外資保險公司的市場份額已接近10%，并有繼續(xù)擴大的趨勢。此外，外資保險公司由于在待遇方面有著比國內(nèi)保險公司優(yōu)厚的條件，會造成國內(nèi)保險企業(yè)一部分優(yōu)秀人才流失。
3．保險市場進一步開放的可能性。
（1） 中國保險市場仍然有著巨大的發(fā)展?jié)摿�，存在進一步開放的空間。中國保險業(yè)整體發(fā)展水平仍然比較低，從保險密度（人均保費支出）和保險深度（保費收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重）這兩個指標(biāo)來衡量，都可以看出中國民族保險業(yè)正處于發(fā)展的初級階段。據(jù)統(tǒng)計，一般發(fā)展中國家的保險深度為4%，人均保費一般超過200美元，發(fā)達國家如美國為9%，而中國目前的保險深度僅為1.486%，人均保費為1.08美元，這些數(shù)據(jù)一方面說明了中國保險業(yè)落后的現(xiàn)狀，另一方面說明該產(chǎn)業(yè)在中國仍有著巨大的發(fā)展?jié)摿Α?nbsp;
（2） 中國的民族保險業(yè)已經(jīng)具有了雄厚的競爭和經(jīng)營手段上開始逐步同國際市場接軌。首先，從保險公司的實力來看，中保集團、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司都已發(fā)展成為全國性的大型保險集團公司。據(jù)統(tǒng)計，1997年全國的保費收入中，中保集團占69.2%的份額，平安保險公司占到15.8%，太平洋占11.9%，這三家公司在保險業(yè)也具有了一定的知名度。以中保集團為例，在1996年完成產(chǎn)、壽分業(yè)經(jīng)營的必改組以后，其注冊資本達到200億元人民幣，在全國共設(shè)有6000個分支機構(gòu)，1997年、壽險保費收入為769億元。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)普爾公司按保費凈收入排列的世界最大保險公司年度統(tǒng)計表中，中保集團列第十七位。這說明中國的保險公司已經(jīng)具有了與外資相抗衡的實力。其次，中國保險業(yè)的基本做法逐步按照國際慣例來運行。
3、 中國保險業(yè)開放面臨的問題。
( 1 )保險市場結(jié)構(gòu)失衡。中國保險市場的發(fā)展不夠均衡，存在著社會保險后于商業(yè)保險，壽險業(yè)務(wù)滯后于產(chǎn)險業(yè)務(wù)，再保險滯后于直接保險，國際業(yè)務(wù)滯后于國內(nèi)業(yè)務(wù)的不均衡發(fā)展?fàn)顩r。首先，從中國保險業(yè)的總體目前的情況來看，中國壽險市場的發(fā)展要低于中國保險業(yè)的總體發(fā)展水平。例如：1994年中國保費收入為630億元，其中壽險收入占31.5%。又據(jù)瑞士再保險公司《Sigma》雜志1996年第4期公布的1994年世界統(tǒng)計資料研究報告表明明，在69個費收入大于1億美元的國家和地區(qū)中，人均壽險保費（即壽險密度）320美元，中國的壽險密度僅為2美元，在69個國家中位居第66位。這69個國家的平均壽險深度為2.07%，中國僅為0.2%，不僅低于世界平均水平，而且低于中國保險業(yè)的整體水平，甚至還遠遠落后于某些發(fā)展中國家。而外資保險公司要求打開中國市場，首先瞄準(zhǔn)了中國的壽險市場，在向中國人民銀行（保監(jiān)會）申報材料中大多要求經(jīng)營壽險業(yè)務(wù)。因此，隨著中國保險市場的進一步開放，外資壽險公司進入中國壽險市場后，必將會對中國民族保險業(yè)帶來極大的沖擊。其次，再保險市場發(fā)育不完全。再保險是保險企業(yè)分散、控制風(fēng)險責(zé)任，增加承保力量，擴大經(jīng)營能力的重要手段。一個完善的保險市場離不開再保險，再保險成本和市場容量也制約著保險市場的發(fā)展。但是，中國保險業(yè)仍未建立起真正完善的市場化的再保險體系。因此，中國民族保險業(yè)的發(fā)展從總量和結(jié)構(gòu)上并不容人樂觀。 ( 2 )保險費率不夠合理。首先，保費的總
體水平偏高。其次，保費的厘定和調(diào)節(jié)機制有著根本的缺陷。目前，中國保險業(yè)保費的調(diào)整不依市場供求而變化，保費只能按照中國人民銀行批準(zhǔn)的人保公司所規(guī)定的統(tǒng)一費率來進行有限的變動，而且，保險費率也不論地區(qū)差別，實行全國統(tǒng)一費率。因此，這種費率的形成和調(diào)節(jié)機制不僅沒有起到調(diào)節(jié)市場、促進市場健康發(fā)展的杠桿作用，而且還促使企業(yè)采取給予不合理的傭金、回扣等形式進行不良的市場競爭，擾亂了市場秩序的良性發(fā)展。
（３）保險基金的運用范圍和方式受到種種限制。中國金融管理部門只允許保險基金投資于國債、銀行儲蓄、金融債券和有限制入市。這種資金投向雖然在一定程序上保證了基金的安全，但是這些投資收益率低，很難保證保險基金的增值，而且還導(dǎo)致其在高速增長的通貨膨脹中被動地貶值。而英美保險基金主要投資于公司股票、債券、抵押、放款、政府公債、房地產(chǎn)投資等項目，這就保證了基金在高收益投資中得以不斷增值。這種不平等的經(jīng)營條件導(dǎo)致原本就處于優(yōu)勢地位的外資保險公司更加自由，它們可以用吸引廣大客戶。這種不正當(dāng)?shù)母偁帉姑褡灞ｋU業(yè)在本國保險市場的競爭中進一步處于劣勢。
（４）總準(zhǔn)備金的提留不夠科學(xué)。中國總準(zhǔn)備金是從企業(yè)稅后利潤中提取，這就使總準(zhǔn)備金積累的起點低、速度慢，如果某些年份公司出現(xiàn)了虧損，那么這些年份的提存數(shù)就會出現(xiàn)負數(shù)。因此，中國現(xiàn)行總準(zhǔn)備金的提取方法加大了中國保險業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。
（５）保險稅率結(jié)構(gòu)嚴重失衡。保險稅率結(jié)構(gòu)可以分為保險主體稅率結(jié)構(gòu)和險種稅率結(jié)構(gòu)。保險稅率結(jié)構(gòu)可以分為保險之一：從叫體上看，中國保險業(yè)的稅賦水平高于世界其他國家的同類行業(yè)。在世界各國，一般都有將保險業(yè)同其他行業(yè)區(qū)別對待，采取較為寬松的稅收政策扶持其發(fā)展，如美國企業(yè)的所得稅率為２４％，加拿大稅率為１５％～３０％，并且根據(jù)規(guī)模不同實行累進稅率。但中國的保險業(yè)，如人保所得稅率高達５５％。表現(xiàn)之二：內(nèi)資保險企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前人保繳納５５％的所得稅，而太平洋保險公司是３３％；在深圳成立的平安保險公司則享受特區(qū)的稅收優(yōu)惠僅為１５％。這種不公平的稅賦致使各個企業(yè)站在不同的起跑線上造成競爭條件的不公平。表現(xiàn)之三“內(nèi)外資企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前外資保險公司在華享受１５％的優(yōu)惠稅率，而內(nèi)資企業(yè)要繳納５５％或是３３％的所得稅（當(dāng)然少數(shù)處于特區(qū)的公司享受１５％的所得稅），這就造成了內(nèi)資保險公司與外資保險公司稅后留利的巨大差異。險種稅率結(jié)構(gòu)是指分險種設(shè)置不同的稅率，這也是國際保險業(yè)的通行做法，這反映了風(fēng)險不同，風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁成本也不同的客觀要求。根據(jù)瑞士再保險公司《Sigma》雜志１９９４年第１期的統(tǒng)計，對于火險，荷蘭的稅率為７％，意大利為１７％，最高的法國為３０％，而涉外險只有５個國家超過１０％。從中國目前的情況看，不但保險的整體稅率高于其他國家，而且沒有分險種設(shè)置稅率，這在世界上是不多見的。由此看來，保險稅率結(jié)構(gòu)不合理將嚴重削弱中國民族保險業(yè)在放環(huán)境中的競爭能力。
（６）對外資保險公司的監(jiān)管乏力。由于保險監(jiān)督管理委員會組建歷史不長，在某種程度上存著管理水平落后，管理人員缺乏的狀況，從而導(dǎo)致重審批、輕管理的現(xiàn)象時有出現(xiàn)。因為監(jiān)管乏力，外資保險公司在中國保險市場上違規(guī)不正當(dāng)競爭行為不斷發(fā)生。 三、 中國保險市場對外開放的對策
１、 加快培育和完善國內(nèi)保險市場體系。
① 重視保險機構(gòu)的建設(shè)。一是要優(yōu)先發(fā)展中資保險機構(gòu)，嚴格對外資保險機構(gòu)的審批，這是保護民族保險業(yè)的需要；二是要優(yōu)先發(fā)展人壽保險機構(gòu)。
② 建立并規(guī)范保險中介人體系。就目前來說，中國保險中介人市場將以保險代理人為主，保險經(jīng)紀人為
輔。在代理人組織形式上，主要發(fā)展專職代理人、兼職代理人作為補充。在壽險業(yè)務(wù)中，尤其是個人壽險業(yè)務(wù)是要以代理人為主要的展業(yè)形式。此外，在保險中還將發(fā)展一些專門從事保險公估、檢驗、精算等業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)，并把保險中介人體系的建設(shè)與管理納入法制軌道，嚴格執(zhí)行資格認證制度，持證上崗。 ③ 建立和完善再保險市場以消除發(fā)展直接保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移障礙。結(jié)合中國國情，借鑒香港與日本、德國的經(jīng)驗，中國在制定保險產(chǎn)業(yè)政策時，應(yīng)采取優(yōu)先開放再保險市場，合理保護直接保險市場的做法。這樣既符合加入世介貿(mào)易組織的開放要求，也有助于保護與促進中國保險業(yè)。可考慮盡快建立國家再保險公司，承擔(dān)法定分保業(yè)務(wù)；組建由各家中資保險公司共同參股的分保集團；有計劃、有選擇性地成立其他股份制保險公司；有條件地引進外資再保險公司和再保險經(jīng)紀人公司，并逐步建立自已的再保險經(jīng)紀人公司，以此增大境內(nèi)再保險容量。逐步建立和完善與直接保險市場相匹配的再保險市場體系，為整個保險業(yè)乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展保駕護航。目前，中國于１９９９年３月成立了中國再保險公司，市場化的再保險體系已初步啟動。
２、 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高自身競爭力。
（１） 加強人才培育，重視人才的使用，建立有效的激勵機制和約束機制。
（２） 加大對科技的投入，提高設(shè)備檔次，盡快實現(xiàn)電子聯(lián)網(wǎng)和辦公自動化。
( 3 )要加強險種核算，不斷開發(fā)效益高符合市場需要的險種。
３、 優(yōu)化外部環(huán)境，實現(xiàn)公平競爭。
（１） 盡快取消外資保險公司１５％的優(yōu)惠稅率，使內(nèi)外資企業(yè)稅賦均等。
（２） 普遍降低國內(nèi)保險業(yè)稅賦水平。
（３） 要區(qū)分不同的險種設(shè)置不同的稅率以體現(xiàn)風(fēng)險收益對比的原則。
（４） 調(diào)整保險基金的投資渠道。建議對產(chǎn)壽險公司區(qū)別對待，有計劃、有步驟地放寬壽險公司的投資業(yè)務(wù)范圍，擴大其投資組合，降低風(fēng)險程度，提高其增值能力。
４、 建立健全保險企業(yè)的有關(guān)法律法規(guī)體系。
除了已有的《保險法》作為基本的法律，還應(yīng)該盡快制定〈保險合同法〉、〈保險中介管理規(guī)定〉、再保險條例〉以及有關(guān)外資保險企業(yè)的管理法規(guī)，使其成為一套保險業(yè)的健全的法規(guī)體系，使中國保險業(yè)的經(jīng)營做到有法可依，從而杜絕保險經(jīng)營活動中的各種違規(guī)行為。
５、 保險行政監(jiān)管與行業(yè)自律相結(jié)合。
要按照政府監(jiān)管與同業(yè)公會自律兩位一體的管理機制塑造中國保險的監(jiān)管體制。政府的監(jiān)管將更加嚴格和規(guī)范，政府的保險監(jiān)管機構(gòu)主要從宏觀上對市場進行調(diào)控，如保險業(yè)的發(fā)展計劃、機構(gòu)的審批、市場的限定、資金的運用等等。在政府監(jiān)管方面，監(jiān)管人應(yīng)盡量減少行政干預(yù)，增強監(jiān)管透明度，運用市場手段合理配置資源。（１）打破現(xiàn)有監(jiān)管體制，變按行政區(qū)域監(jiān)管為按經(jīng)濟區(qū)域監(jiān)管，按區(qū)域保險密度和保險機構(gòu)設(shè)置密度的不同，下設(shè)不同人員規(guī)模的監(jiān)管機構(gòu)，延伸保險監(jiān)管的觸角，擴大保險監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)覆蓋面，及時了解各保險主體的市場動向，判斷其經(jīng)營行為與否。（２）對內(nèi)外資保險公司實行統(tǒng)一監(jiān)管，盡量避免監(jiān)管指標(biāo)與手段的不一致，造成監(jiān)管標(biāo)
準(zhǔn)兩重化。（３）逐步取消對險種費率的管制，讓保險商品價格充分發(fā)揮市場調(diào)節(jié)作用，實現(xiàn)供求平衡。同業(yè)公會則是保險業(yè)的自律性組織，它主要調(diào)控市場的微觀基礎(chǔ)即調(diào)控企業(yè)的市場行為如費率變動的標(biāo)準(zhǔn)、險種的技術(shù)保護及修訂、成員間競爭行為規(guī)范，公司的協(xié)作與交流等。這種兩位一體的機制可以使政府監(jiān)管和企業(yè)自律各司其職，既降低了監(jiān)管成本又提高了監(jiān)管效率。
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