國(guó)債凈價(jià)交易系列知識(shí)(四):如何查詢每日應(yīng)計(jì)利息額

 

    實(shí)行國(guó)債凈價(jià)交易后,在場(chǎng)內(nèi)申報(bào)終端和各證券營(yíng)業(yè)部的行情系統(tǒng)或公告欄中,將顯示"國(guó)債凈價(jià)"及當(dāng)日"應(yīng)計(jì)利息額"；各證券專業(yè)媒體當(dāng)日也會(huì)登載或播發(fā)相關(guān)信息,但是這些顯示的"應(yīng)計(jì)利息額"均為參考值。在資金清算時(shí),各會(huì)員單位會(huì)以中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司上海分公司、深圳分公司發(fā)送的"當(dāng)日國(guó)債品種應(yīng)計(jì)利息額"數(shù)據(jù)文件的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

    投資者需要注意的是,目前,交易所市場(chǎng)實(shí)行"T＋1"交收制度,即當(dāng)日成交的國(guó)債買賣,須于第二天進(jìn)行交割。在國(guó)債全價(jià)交易方式下,交割價(jià)格即是單一的成交價(jià)格,而在凈價(jià)交易方式下,交割價(jià)格由當(dāng)日成交價(jià)和應(yīng)計(jì)利息兩部分構(gòu)成。

    試行國(guó)債凈價(jià)交易以后,為方便投資者準(zhǔn)確計(jì)算國(guó)債買賣結(jié)算價(jià),每日應(yīng)計(jì)利息額以"成交當(dāng)日"的應(yīng)計(jì)利息額為準(zhǔn),與成交當(dāng)日行情顯示的凈價(jià)相對(duì)應(yīng)(凈價(jià)結(jié)算價(jià)＝成交價(jià)＋當(dāng)日應(yīng)計(jì)利息額)。

    因此,試行國(guó)債凈價(jià)交易后,投資者在辦理交割時(shí)需要注意:除原來所列主要內(nèi)容不變外,各會(huì)員單位應(yīng)在交割單上列明國(guó)債的"成交凈價(jià)、應(yīng)計(jì)利息額、結(jié)算價(jià)。

    凡是實(shí)行凈價(jià)交易的國(guó)債,其交易傭金、交易經(jīng)手費(fèi)等均以按結(jié)算價(jià)為基數(shù)進(jìn)行計(jì)算。

    持有浮動(dòng)利率附息國(guó)債的投資者需要注意的是,根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定,浮動(dòng)利率附息國(guó)債在掛牌交易期間遇到利率調(diào)整時(shí),仍按當(dāng)年交易時(shí)本付息期確定的利率計(jì)算,等到該浮動(dòng)利率附息國(guó)債當(dāng)年到期付息后,進(jìn)行下一年度交易時(shí),才開始按利率調(diào)整后的利率計(jì)算。實(shí)行國(guó)債凈價(jià)交易后,這一規(guī)定不變。 

    

來源:上海證券報(bào)2002.3.21 
(張煒 秦宏) 

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