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淺析養(yǎng)老保障模式的國(guó)際比較及對(duì)我國(guó)的啟示

時(shí)間:2023-02-20 09:08:19 保險(xiǎn)論文 我要投稿
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淺析養(yǎng)老保障模式的國(guó)際比較及對(duì)我國(guó)的啟示

  淺析養(yǎng)老保障模式的國(guó)際比較及對(duì)我國(guó)的啟示
  
  作者:孫春輝
  
  論文關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保障模式 部分積累制 投保資助 國(guó)家責(zé)任
  
  論文摘要:在我們建設(shè)和諧社會(huì)的今天,尤其是在我國(guó)提前進(jìn)入老齡社會(huì)的現(xiàn)實(shí)情況下,完善養(yǎng)老保障體系已是繞不過(guò)去的一道檻,是迫在眉睫、關(guān)系國(guó)計(jì)民生的一件大事。本文在深入分析美國(guó)、瑞典和智利等國(guó)際上典型養(yǎng)老保障模式的基礎(chǔ)上,結(jié)合我國(guó)實(shí)際,指出投保資助模式是我國(guó)養(yǎng)老保障模式的必然選擇。最后,本文提出了完善有中國(guó)特色的投保資助養(yǎng)老保障模式的政策建議。
  
  養(yǎng)老保障是社會(huì)保障體系的重要組成部分。盡管改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)養(yǎng)老保障事業(yè)取得重大進(jìn)展,但是還是存在諸如覆蓋面窄、統(tǒng)籌層次較低、隱性債務(wù)顯性化、個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行等嚴(yán)重問(wèn)題,據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部統(tǒng)計(jì),當(dāng)前我國(guó)養(yǎng)老金“空賬”累計(jì)規(guī)模已超過(guò)8000億元。在這種形勢(shì)下,如何實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”,滿足老年人有基本的生活保障,便是我們建設(shè)和諧社會(huì)一個(gè)繞不過(guò)去的檻,是一件迫在眉睫、關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大事。目前,世界上主要養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有投保資助型、全民福利型、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型。下面就對(duì)這三種典型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度加以比較分析,借鑒其成功的經(jīng)驗(yàn)和措施,以期完善我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,建設(shè)和諧社會(huì)。
  
  一、國(guó)際典型養(yǎng)老保障模式的比較分析
  
 。ㄒ唬┩侗YY助模式—以美國(guó)為例。
  
  投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是世界上大多數(shù)國(guó)家實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)方式。該模式強(qiáng)調(diào)企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi),國(guó)家財(cái)政予以適當(dāng)支持。以美國(guó)為例,在美國(guó)養(yǎng)老金有四種形式,即政府退休金、基本養(yǎng)老金、福利養(yǎng)老金和儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金。政府退休金只對(duì)政府的公職退休人員適用,資金全部由政府從財(cái)政中列支。基本養(yǎng)老金由政府向享受政府退休金以外的65歲以上老人提供,其資金來(lái)源是社會(huì)保障稅,社會(huì)保障稅的稅率是雇員工資的15.3%,由雇員和雇主各承擔(dān)一半;攫B(yǎng)老金的覆蓋面很大,但其保障水平要低于政府退休金。一般來(lái)講政府退休金的金額與公務(wù)員的原工資基本相當(dāng),而基本養(yǎng)老金顧名思義即保障“基本”生活,保障水平大約為原來(lái)收人的42%左右,基本可以維持中低生活水平。福利養(yǎng)老金與儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金都是企業(yè)為雇員提供的自愿養(yǎng)老保障,前者完全由雇主承擔(dān)出資義務(wù),一般為大公司大企業(yè),后者則由雇主與雇員對(duì)半分擔(dān)繳費(fèi)義務(wù),一般適宜于中小企業(yè)。
  
  社會(huì)保障的收支之間往往存在著或大或小的差額,而這一差額就成了政府的責(zé)任。隨著人口老齡化與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率下降之間矛盾的日益尖銳,這一差額呈迅速擴(kuò)大的趨勢(shì),而政府的責(zé)任也相應(yīng)地變得越來(lái)越重,改革已經(jīng)提上日程,F(xiàn)在美國(guó)已逐漸把現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老金籌措方式改為部分基金積累制,這在一定程度上可緩解因資金不足而給政府帶來(lái)的壓力。基本養(yǎng)老金只能保證老年人晚年最基本的生活消費(fèi),而更多的老年人則期望自己在退休后能有一個(gè)較高生活水平,因此美國(guó)實(shí)行企業(yè)補(bǔ)充年金,即私人年金制度,實(shí)行個(gè)人賬戶制,資金由雇員承擔(dān)或由雇員和雇主共同承擔(dān),政府規(guī)定的額度內(nèi)免稅。另外,政府也提倡個(gè)人儲(chǔ)蓄。這種多渠道籌集養(yǎng)老資金來(lái)源的方式在很大程度上減輕了政府的負(fù)擔(dān),也提高了退休老人的生活水平。
  
 。ǘ┤窀@J健匀鸬錇槔。
  
  全民福利模式有一個(gè)生動(dòng)而又貼切的別名,即“從搖籃到墳?zāi)埂钡谋U夏J,以瑞典為突出代表。?shí)行全民福利的國(guó)家一般都將社會(huì)保障作為一種國(guó)家宏觀調(diào)控的手段和社會(huì)再分配的形式來(lái)看待,其保障覆蓋面與保障水平遠(yuǎn)勝于其他模式的國(guó)家。作為普遍養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的典型代表,瑞典以貝弗里奇的福利的普遍性理論為基礎(chǔ),強(qiáng)調(diào)“收人均等化,就業(yè)充分化,福利普遍化,福利設(shè)施體系化”被人們譽(yù)為“老年人的天堂”,其退休金主要有基本退休金、補(bǔ)充退休金和部分退休金三種。根據(jù)瑞典全國(guó)退休金法,基本退休金向所有65周歲以上的瑞典公民提供,不分男女、工作與否、收人多寡,均一視同仁。補(bǔ)充退休金也向所有的退休者提供,但標(biāo)準(zhǔn)因退休前的工齡長(zhǎng)短與收人多寡而異。一般以過(guò)去30年中的收人最高的巧年的平均水平為準(zhǔn)。部分退休金是指公民年滿60周歲后,可以要求減少工作時(shí)間,對(duì)因此而減少的工作收人可以領(lǐng)取相應(yīng)的收人補(bǔ)貼,由于是部分補(bǔ)充,所以稱為部分養(yǎng)老金。瑞典的養(yǎng)老金大約保持在原工資水平的70%左右,而且根據(jù)物價(jià)參數(shù)逐年進(jìn)行調(diào)整,以維持其實(shí)際購(gòu)買力。基本退休金和補(bǔ)充退休金主要來(lái)源都是按月從職工工資中扣除的保障稅。
  
 。ㄈ⿵(qiáng)制儲(chǔ)蓄保障模式—以智利為例。
  
  強(qiáng)制儲(chǔ)蓄保障模式的成功代表有新加坡和智利。這種模式的特點(diǎn)是保險(xiǎn)金來(lái)源于企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi),國(guó)家不進(jìn)行投保資助,僅僅給予一定的政策優(yōu)惠。智利推出的是一種純個(gè)人養(yǎng)老賬戶制,由投保者個(gè)人投保,并逐漸積累,以供自己晚年的養(yǎng)老,雇主不作投人,國(guó)家也不直接資助。在智利,養(yǎng)老基金是由若干個(gè)私人養(yǎng)老金管理公司管理的。每個(gè)參保人擁有一個(gè)個(gè)人賬戶,存放其養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)。一個(gè)參保者可以從政府指定的數(shù)個(gè)養(yǎng)老基金管理公司中任選一個(gè),托管自己的養(yǎng)老金個(gè)人賬戶,也可以在不同的養(yǎng)老金基金管理公司之間轉(zhuǎn)移賬戶。這樣的制度安排造就了一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性的養(yǎng)老金基金管理和經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)。在智利,參保者的法定退休年齡為男性65周歲,女性60周歲。(www.gymyzhishaji.com)每月的養(yǎng)老金額是按照個(gè)人賬戶的儲(chǔ)存數(shù)額來(lái)計(jì)算的。每個(gè)參保者,只要到了法定退休的年齡,就可以根據(jù)個(gè)人賬戶上的儲(chǔ)存金額來(lái)計(jì)算本人每個(gè)月應(yīng)該領(lǐng)取的養(yǎng)老金額。儲(chǔ)存金額由每個(gè)人賬戶上的存儲(chǔ)本金和所得的利益構(gòu)成。
  
 。ㄋ模┍容^分析小結(jié)。
  
  縱觀國(guó)際上三種典型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,雖然各具有不同的操作方法,但三者之間有著共同之處:其一,法制化程度高。三國(guó)都相繼通過(guò)頒布相關(guān)法律確立了社會(huì)保障的法制地位,從而保證了社會(huì)保障制度的強(qiáng)制性和穩(wěn)定性。其二,保險(xiǎn)覆蓋率廣。三國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率基本上都在90%以上,對(duì)于社會(huì)穩(wěn)定、活躍和繁榮勞動(dòng)力市場(chǎng)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)都起到了積極的作用。其三,多層次、全方位的保障方式。它們都按照不同需求建立了多層次、全方位的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),以確保每位公民的晚年生活在得到基本生活保障的基礎(chǔ)上能過(guò)上質(zhì)量較高的生活,更加豐富了養(yǎng)老的內(nèi)涵。
  
  二、對(duì)中國(guó)的啟示
  
  從以上幾種養(yǎng)老保障模式的特征來(lái)看,我國(guó)的人口眾多,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高,無(wú)法推行全民福利模式;同時(shí)由于我國(guó)發(fā)展不平衡,積累率有限,所以也難以推行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄保障模式。因此,投保資助模式就成為必然的選擇,即社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合。我國(guó)在實(shí)施該模式時(shí),應(yīng)注意以下幾個(gè)方面:
  
  第一,籌資模式應(yīng)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的根本轉(zhuǎn)變。
  
  我國(guó)已進(jìn)人了老齡化社會(huì)。據(jù)2005年底全國(guó)1%人口抽樣顯示,中國(guó)65歲以上人口逾1億人,占總?cè)丝诘?.7%060歲以上的老年人口達(dá)到10. 5% .根據(jù)聯(lián)合國(guó)的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn),如果一個(gè)國(guó)家60歲以上的老年人口達(dá)到總?cè)丝跀?shù)的10%,或者65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%以上,那么這個(gè)國(guó)家就已經(jīng)屬于人口老齡化國(guó)家。按照這個(gè)標(biāo)準(zhǔn),中國(guó)早已進(jìn)人老齡化社會(huì)。同時(shí),我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度在2007年后還將放慢,增加了養(yǎng)老基金籌集的難度(見(jiàn)下表)。
 淺析養(yǎng)老保障模式的國(guó)際比較及對(duì)我國(guó)的啟示 
  按照現(xiàn)收現(xiàn)付制,老年人口數(shù)量在不斷增加,養(yǎng)老費(fèi)用的支出也必須相應(yīng)增加。但我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金現(xiàn)已人不敷出,短時(shí)間內(nèi)難以填平。我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況決定了不能采用完全積累制籌資模式,而應(yīng)采用部分積累制的籌資模式。
  
  第二,建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
  
  建立多層次的社會(huì)保險(xiǎn)制度是各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度改革所遵循的一項(xiàng)共同思路,它既能夠減少政府責(zé)任,又能夠?yàn)楸槐kU(xiǎn)者提供更全面、更豐厚、也更安全的退休保障。包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(即通常所說(shuō)的企業(yè)年金)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前尤其需要加強(qiáng)的是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。我國(guó)于1995年原勞動(dòng)部印發(fā)了《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見(jiàn)》,對(duì)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行了初步的政策規(guī)范,但真正實(shí)行的企業(yè)仍很少。企業(yè)應(yīng)看到,為員工繳納醫(yī)療保險(xiǎn)是應(yīng)盡的義務(wù),同時(shí),可以解除員工后顧之憂,增加員工的工作熱情;我國(guó)政府也應(yīng)仿效美國(guó),所實(shí)行的稅收優(yōu)惠政策,鼓勵(lì)企業(yè)為員工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。此外,我國(guó)還應(yīng)鼓勵(lì)發(fā)展職工互助保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)等。
  
  第三,養(yǎng)老基金的管理模式實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合、分開(kāi)管理的原則。
  
  社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的方式,既能以公平的原則調(diào)節(jié)勞動(dòng)者的收人,又帶有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的功能,注重勞動(dòng)者的效率。但是,很長(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái)兩者混合管理,模糊了養(yǎng)老基金產(chǎn)生赤字的原因是因管理不善還是因?yàn)殡[性債務(wù),或者兩種原因同時(shí)存在。由于我國(guó)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)較重,個(gè)人賬戶上的基金常被挪用至社會(huì)統(tǒng)籌部分,因而出現(xiàn)個(gè)人賬戶空賬運(yùn)轉(zhuǎn)現(xiàn)象。我國(guó)養(yǎng)老基金從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制過(guò)渡,社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶必須分開(kāi)管理,實(shí)行“有償借支”“還本付息”;同時(shí),個(gè)人賬戶做實(shí)有利于應(yīng)對(duì)我國(guó)人口老年化,避免過(guò)重養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的代際轉(zhuǎn)移,從而緩解養(yǎng)老金的支付壓力。
  
  第四,加強(qiáng)國(guó)家對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任。
  
  一方面,改革的成本不可能完全由已退休的老職工承擔(dān)。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)在由現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制為主的轉(zhuǎn)變過(guò)程中,對(duì)老職工和退休職工而言,過(guò)去他們的養(yǎng)老金是由國(guó)家和企業(yè)負(fù)責(zé)的,現(xiàn)在如果完全要他們依靠個(gè)人賬戶養(yǎng)老,是不現(xiàn)實(shí)的,因?yàn)樗麄兊膫(gè)人賬戶基本上是空的,這實(shí)際上就存在一個(gè)國(guó)家沒(méi)有對(duì)他們的過(guò)去貢獻(xiàn)做出補(bǔ)償?shù)碾[性負(fù)債問(wèn)題。另一方面,隨著人口老齡化與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率下降之間矛盾的日益尖銳,這一差額呈迅速擴(kuò)大的趨勢(shì),這導(dǎo)致養(yǎng)老保障轉(zhuǎn)軌問(wèn)題進(jìn)一步惡化。實(shí)際上,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在引人個(gè)人繳費(fèi)機(jī)制的同時(shí),沒(méi)有把財(cái)政投人機(jī)制相應(yīng)地建立起來(lái)。為此,我國(guó)應(yīng)當(dāng)積極借鑒智利政府的做法,由國(guó)家經(jīng)常性地加大財(cái)政支出來(lái)填補(bǔ)“空賬”數(shù)額,從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā),來(lái)解決未來(lái)養(yǎng)老金的支付難題,變“救火式”的財(cái)政投人為經(jīng)常性的財(cái)政投人,從而保證個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合的新型養(yǎng)老保障制度真正得以實(shí)現(xiàn)。

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