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商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面結(jié)合淺談
商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面結(jié)合淺談論文關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn) 商業(yè)保險(xiǎn) 結(jié)合
論文摘要：老有所養(yǎng)一直是人們關(guān)注的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，然而我國(guó)人口基數(shù)大，老齡化問(wèn)題加劇，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)正面臨著資金短缺，覆蓋范圍窄，保障水平低等嚴(yán)峻的考驗(yàn)。因此探討商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面的結(jié)合對(duì)于緩解社會(huì)保險(xiǎn)壓力，減輕政府負(fù)擔(dān)，提升我國(guó)社會(huì)總體保障水平具有一定的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
1.我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問(wèn)題
1.1日益嚴(yán)重的老齡化帶來(lái)的新挑戰(zhàn)
根據(jù)已公布的中國(guó)老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告不難看出我國(guó)人口年齡結(jié)構(gòu)已經(jīng)進(jìn)入快速老齡化階段，2010-2020十年間平均每年將新增596萬(wàn)老年人口，年均增速達(dá)到3.28%,預(yù)計(jì)到2020年老齡人口總數(shù)將達(dá)到4.37億[2].離退休人口的增加速度高于在崗職工的增加速度，領(lǐng)取退休金人口的增加速度超過(guò)繳納養(yǎng)老金人口的增加速度。老齡化的日益加劇勢(shì)必會(huì)造成養(yǎng)老金支付出現(xiàn)缺口，中央財(cái)政便會(huì)面臨著資金壓力。
1.2城市化發(fā)展導(dǎo)致農(nóng)民失地對(duì)養(yǎng)老問(wèn)題提出新要求
我國(guó)城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)突出，地區(qū)發(fā)展極不平衡，農(nóng)村人口占比明顯高于城市人口，因而老齡化問(wèn)題也呈現(xiàn)出地區(qū)發(fā)展不平衡的特征，超過(guò)60%的老齡人口分布在廣大農(nóng)村地區(qū)。農(nóng)村地區(qū)人口沒(méi)有穩(wěn)定的工作，收入非常微薄且不穩(wěn)定，大部分農(nóng)民沒(méi)有退休金，養(yǎng)老主要依靠的是土地。近年來(lái)城市化發(fā)展迅猛，大量農(nóng)村土地被征用，一大批農(nóng)民因而失去了土地。雖然土地被征用，但是農(nóng)民真正得到的補(bǔ)償微乎其微，導(dǎo)致農(nóng)民的利益嚴(yán)重受損。農(nóng)民失去唯一可以依靠的土地而得不到補(bǔ)償，養(yǎng)老更是遙不可及。從理論上說(shuō)農(nóng)民失去土地不再是農(nóng)民，應(yīng)該納入到社會(huì)保障范疇，但是由于我國(guó)目前城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)特征，社會(huì)保障體系尚不健全，短期內(nèi)這些失地農(nóng)民是不會(huì)被納入到保障范疇。因此這些失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)必須得到妥善解決。
1.3我國(guó)目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)存在先天缺陷
我國(guó)現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合”[1],也就是指養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃分為兩部分，一是社會(huì)統(tǒng)籌部分，二是個(gè)人賬戶(hù)部分。然而這種運(yùn)行模式至少存在著兩個(gè)問(wèn)題：一是個(gè)人賬戶(hù)實(shí)際是空賬，由于我國(guó)一直在經(jīng)歷著各種改革，改革必然會(huì)因觸及到既得利益獲得者而付出高昂的成本，因而由于一些歷史問(wèn)題遺留了一些債務(wù)，這些債務(wù)沒(méi)有找到合理的解決途徑，政府只是以社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)中的資金來(lái)償還這些債務(wù)。從而造成社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)不足以支付目前的退休金，個(gè)人賬戶(hù)的保費(fèi)收入就被“透支”了，隨著支付壓力的日益增加，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)透支個(gè)人賬戶(hù)日益嚴(yán)重，最終導(dǎo)致個(gè)人賬戶(hù)實(shí)際是空賬。二是覆蓋范圍難以擴(kuò)大，目前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍狹窄，城鎮(zhèn)只有部分人口被納入，農(nóng)村接近于空白，這也是由當(dāng)前政府財(cái)力決定的。對(duì)于一些未納入而有能力購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人口商業(yè)保險(xiǎn)便可以成為一個(gè)較好的替代品。
2.我國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面結(jié)合的必要性
2.1增加保險(xiǎn)覆蓋范圍、完善社會(huì)保障體系需要兩者相結(jié)合
保險(xiǎn)是社會(huì)的穩(wěn)定器，基于前述我國(guó)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的覆蓋范圍小等問(wèn)題，發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)能夠增加保險(xiǎn)覆蓋范圍，完善社會(huì)保障體系。商業(yè)保險(xiǎn)在投保和支付方面不受身份的限制，在崗不在崗等方面的限制，可以將社會(huì)保險(xiǎn)中不容易解決的問(wèn)題簡(jiǎn)單化。商業(yè)保險(xiǎn)也能夠集中經(jīng)濟(jì)單位的資金，通過(guò)集中管理更好地使資金保值增值，進(jìn)一步強(qiáng)化保障功能。商業(yè)保險(xiǎn)還能夠參與社會(huì)管理，社會(huì)救助等公共活動(dòng)，促進(jìn)社會(huì)主義和諧社會(huì)的構(gòu)建。商業(yè)保險(xiǎn)能針對(duì)投保對(duì)象進(jìn)行個(gè)性化的設(shè)計(jì)，以盡可能滿(mǎn)足消費(fèi)者各個(gè)層面的保障需求�？傊虡I(yè)保險(xiǎn)彌補(bǔ)了社會(huì)保險(xiǎn)供給的不足，有利于建立完善的社會(huì)保障體系。
2.2充分體現(xiàn)保險(xiǎn)公平與效率的原則要求兩者相結(jié)合
我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)注重公平原則，通過(guò)國(guó)家強(qiáng)制力實(shí)現(xiàn)社會(huì)收入的再分配。這種再分配有利于低收入者，也就是繳納的保費(fèi)高的并不一定能拿到高的退休金，這樣就可能出現(xiàn)少繳費(fèi)多收益，多繳費(fèi)少收益的情況，這主要是出于兼顧公平的考慮，并不是真正意義上的公平，主要是社會(huì)扶助性質(zhì)，可能對(duì)投保的積極性產(chǎn)生負(fù)面影響。而商業(yè)保險(xiǎn)不僅能實(shí)現(xiàn)真正意義上的公平，還能夠兼顧效率。商業(yè)保險(xiǎn)的費(fèi)率杠桿能夠克服劫富濟(jì)貧或劫貧濟(jì)富，多繳費(fèi)多收益，少繳費(fèi)少收益，實(shí)現(xiàn)真正的公平。商業(yè)保險(xiǎn)公司是企業(yè)法人，追求利益最大化，商業(yè)保險(xiǎn)公司通過(guò)吸引客戶(hù)投保聚集資金，并通過(guò)專(zhuān)業(yè)的投資管理隊(duì)伍對(duì)資金進(jìn)行最優(yōu)配置，更好地實(shí)現(xiàn)保費(fèi)資金的增值，兼具公平與效率的商業(yè)保險(xiǎn)更能激發(fā)人們的投保意愿，從而實(shí)現(xiàn)保障范圍的大幅提高。另外隨著老齡化的加快，國(guó)家養(yǎng)老壓力越來(lái)越大，商業(yè)保險(xiǎn)在很大程度上能夠緩解政府的壓力。
3.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用分析
3.1保障作用和范圍的互補(bǔ)
我國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只能向參保退休人員提供最低保障待遇，也就是當(dāng)?shù)仄骄べY20%左右。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保金額和給付金額都有一定的限制，保障作用非常有限，其根本目的只是保障人們的基本生活需要。一旦碰到患重疾，老年人的生活將會(huì)陷入困境，除此之外，隨著生活水平提高，越來(lái)越多的人希望獲得更高水平的保障。在這種情況下，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)恰能較好滿(mǎn)足人們的需求，彌補(bǔ)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中投保人還可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力決定保額的多少，商業(yè)保險(xiǎn)的給付標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)被保險(xiǎn)人的投保額度而定，繳費(fèi)越高，保額越高，給付越多，充分體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)的對(duì)等關(guān)系。商業(yè)保險(xiǎn)在一定程度上保障作用更強(qiáng)，范圍更廣，成為整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充。
3.2養(yǎng)老金的互補(bǔ)
目前我國(guó)企業(yè)的平均繳費(fèi)率為23%,高于世界其他各國(guó)平均水平的10%[4],從而導(dǎo)致企業(yè)傾向于逃避繳納養(yǎng)老金或者拖交養(yǎng)老金，使得養(yǎng)老保險(xiǎn)金無(wú)形中減少了。另外，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采取的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的方式。一方面由于歷史遺留的負(fù)債需要用社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)的資金支付，另一方面退休人員急劇增加，領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)額也在不斷增加，使得社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)入不敷出，為了能夠支付當(dāng)年的基本養(yǎng)老金，政府就動(dòng)用了個(gè)人賬戶(hù)的資金，最后導(dǎo)致個(gè)人賬戶(hù)實(shí)際是空賬運(yùn)轉(zhuǎn)，無(wú)法積累養(yǎng)老金。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是現(xiàn)代化的公司治理模式，擁有強(qiáng)大的管理團(tuán)隊(duì)，它能夠使保戶(hù)上繳的保費(fèi)實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，從而獲得較可觀(guān)的回報(bào)，進(jìn)而積累更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，能夠有效解決因通貨膨脹導(dǎo)致的物價(jià)上漲帶來(lái)的基本養(yǎng)老金償付不足的問(wèn)題。
3.3實(shí)施方式的互補(bǔ)
社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種強(qiáng)制性保險(xiǎn)，它是國(guó)家通過(guò)立法強(qiáng)制實(shí)施，規(guī)定凡是在法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位和勞動(dòng)者，都必須按照法律規(guī)定的數(shù)額繳納社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。具有強(qiáng)制性和非營(yíng)利性。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)則是一種自愿性和盈利性的商業(yè)行為，它是一種市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為，保險(xiǎn)公司與投保人在平等自愿的基礎(chǔ)上，約定投保險(xiǎn)種，保額和期限等等。是否投保和投保多少都是當(dāng)事人根據(jù)自己的情況決定的，沒(méi)有任何強(qiáng)制性。這兩者的互補(bǔ)既能滿(mǎn)足社會(huì)穩(wěn)定需要，又能給社會(huì)成員自由選擇的空間。
3.4職能的互補(bǔ)
由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要體現(xiàn)的是公平原則，屬于政府職能，主要是對(duì)低收入者的扶助，保費(fèi)資金產(chǎn)生的收益不是最主要的目標(biāo)，更多考慮的是穩(wěn)定的回報(bào)，在一定程度上削弱投保人的意愿，對(duì)繳納保費(fèi)高的個(gè)體可以說(shuō)是一種不公平的對(duì)待。在提供基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域政府只能比不可少，但是這種完全依靠政府推動(dòng)的保險(xiǎn)缺乏利益驅(qū)動(dòng)。而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)就是一種市場(chǎng)行為，主要依靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律驅(qū)動(dòng)，投保人可以為自己購(gòu)買(mǎi)更多的養(yǎng)老保險(xiǎn)從而給自己的晚年提供充足的資金。這兩種職能的有機(jī)結(jié)合既能保證利益驅(qū)動(dòng)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正常運(yùn)營(yíng)，又能提高保險(xiǎn)的保障程度，實(shí)現(xiàn)公平和效率的有機(jī)統(tǒng)一。因此，在基本的養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域政府職能應(yīng)該為主，在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域應(yīng)該以市場(chǎng)職能為主。
4.促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面的發(fā)展建議
總之，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)難以滿(mǎn)足社會(huì)發(fā)展需要，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正好能夠補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，因而應(yīng)該促進(jìn)商業(yè)保險(xiǎn)在養(yǎng)老方面的發(fā)展。首先要加大政策扶持力度。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)利國(guó)利民，既可以減輕政府財(cái)政壓力，又可以提高人們老年生活質(zhì)量，有助于和諧社會(huì)建設(shè)。政府應(yīng)該給予大力支持，如適度地減稅等。保監(jiān)會(huì)應(yīng)該制定和完善保險(xiǎn)法，使商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更好地推廣應(yīng)用。其次政府應(yīng)該加強(qiáng)宣傳，使人們具有一定的保險(xiǎn)意識(shí)，增加人們對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，使人們從舊的攢錢(qián)養(yǎng)老的觀(guān)念解脫出來(lái)，積極購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)。三是保險(xiǎn)公司應(yīng)該針對(duì)不同人群的特點(diǎn)開(kāi)發(fā)出相應(yīng)的壽險(xiǎn)產(chǎn)品，提供不同層次的補(bǔ)充養(yǎng)老保障，還可以全面設(shè)計(jì)覆蓋住院醫(yī)療、意外傷害、死亡傷殘等風(fēng)險(xiǎn)保障，滿(mǎn)足市場(chǎng)需求的多樣性。
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