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論中資保險(xiǎn)公司的國(guó)際發(fā)展戰(zhàn)略
2.分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是一般的物質(zhì)生產(chǎn)和商品交換活動(dòng)，而是一種特殊的勞務(wù)活動(dòng)。保險(xiǎn)公司在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過程中應(yīng)當(dāng)遵循的一條重要原則就是風(fēng)險(xiǎn)分散原則。如果保險(xiǎn)人所承保的風(fēng)險(xiǎn)在某段期間或某個(gè)區(qū)域內(nèi)過于集中，一旦發(fā)生較大的風(fēng)險(xiǎn)事故，可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司償付能力不足，就會(huì)威脅到保險(xiǎn)公司自身的生存和發(fā)展。因此，保險(xiǎn)公司分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的第一步就是要在拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)注重保險(xiǎn)品種和保險(xiǎn)區(qū)域的合理分散，通過有效分散保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而抵消單個(gè)保險(xiǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)開放、貿(mào)易自由化、金融國(guó)際化的背景下，中資保險(xiǎn)公司應(yīng)充分利用有關(guān)WTO成員國(guó)最惠國(guó)待遇和國(guó)民待遇的條款，遵循保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的大數(shù)法則和時(shí)空分散原則，走出國(guó)門，把自己置身于整個(gè)國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的環(huán)境中，根據(jù)自身優(yōu)勢(shì)和不同的市場(chǎng)特點(diǎn)，確定自己的目標(biāo)市場(chǎng)，分散業(yè)務(wù)區(qū)域，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)。這可以從保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)角度來進(jìn)行分析。一個(gè)國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)可能來源于該國(guó)家的保險(xiǎn)公司與國(guó)外的同行業(yè)相比在保險(xiǎn)產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售的競(jìng)爭(zhēng)中獲得的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。一般認(rèn)為，從總體上來說，那些市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的許多方面，從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估到資產(chǎn)管理，都具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。但是在具體的保險(xiǎn)品種、特定的保險(xiǎn)子市場(chǎng)方面，中資保險(xiǎn)公司卻具有一定的相對(duì)優(yōu)勢(shì)。例如，我國(guó)是一個(gè)崇尚勤儉節(jié)約的國(guó)家，居民儲(chǔ)蓄意識(shí)強(qiáng)，儲(chǔ)蓄率高，所以我國(guó)的保險(xiǎn)公司在壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面很明顯具有比較優(yōu)勢(shì)。再比如，我國(guó)擁有一大批年輕的、受過良好教育的人才，他們熟知計(jì)算機(jī)和有關(guān)的處理技術(shù)，精通財(cái)務(wù)理論和金融實(shí)務(wù)，從業(yè)人員素質(zhì)高，人力資源供給充足，這對(duì)中資保險(xiǎn)公司而言無疑是一個(gè)極大的比較優(yōu)勢(shì)。為充分發(fā)揮這種比較優(yōu)勢(shì)，中資保險(xiǎn)公司不能僅僅滿足于鞏固現(xiàn)有的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)份額，還要積極走出國(guó)門，走國(guó)際化擴(kuò)張之路，占領(lǐng)一部分國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)份額。
4.滿足跨國(guó)顧客的需要（尤其是國(guó)內(nèi)公司跨國(guó)發(fā)展的需要）。在開放經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，保險(xiǎn)人的客戶（被保險(xiǎn)人）有的是在世界各地經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，保險(xiǎn)公司要滿足他們?cè)趪?guó)際間的保險(xiǎn)需求，就必須進(jìn)行國(guó)際擴(kuò)張，否則這些客戶就會(huì)被能夠提供這些服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)者搶走。加入WTO后，根據(jù)對(duì)等互利的原則，我國(guó)企業(yè)將獲得更多對(duì)外拓展業(yè)務(wù)的機(jī)遇，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的對(duì)外依存度將大大加深，保險(xiǎn)公司客戶經(jīng)營(yíng)行為的國(guó)際化趨勢(shì)也將大大加強(qiáng)。這要求中資保險(xiǎn)公司提供相應(yīng)的金融服務(wù)。任何國(guó)家跨國(guó)公司的發(fā)展和壯大都離不開本國(guó)保險(xiǎn)業(yè)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的配合。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)證明，金融支持比國(guó)家支持更具說服力和信用保證。因?yàn)閲?guó)際化的保險(xiǎn)公司擁有資金、人才、國(guó)際金融市場(chǎng)、客戶聯(lián)系優(yōu)勢(shì)，能夠?yàn)楣镜暮Ｍ馔顿Y與經(jīng)營(yíng)提供全方位的服務(wù)。
二、中資保險(xiǎn)公司國(guó)際擴(kuò)張的主要途徑
1.自身擴(kuò)張。自身擴(kuò)張的方式是指保險(xiǎn)公司在進(jìn)行國(guó)際擴(kuò)張時(shí)，使用公司內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)方法，公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)通過各代理處、分公司結(jié)成的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)來完成，這是在國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中常用的一種傳統(tǒng)方法；除此之外，母公司在海外新建自己完全所有的子公司，這種方式得到越來越廣泛的應(yīng)用，成為代理處和分公司的又一種補(bǔ)充。代理經(jīng)營(yíng)的優(yōu)點(diǎn)在于需要的資金或者其他資源相對(duì)來說比較少。但在競(jìng)爭(zhēng)的條件下，管理方面的困難是相當(dāng)多的，而且因?yàn)榇碣M(fèi)是事先依據(jù)代理人辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的數(shù)量確定的，并非是依據(jù)利潤(rùn)的多少?zèng)Q定，所以代理費(fèi)是相當(dāng)多的；并且，最終會(huì)因?yàn)榇笮痛硖幵诠陀脝T工或其他費(fèi)用的負(fù)擔(dān)方面產(chǎn)生問題而導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過于集中。應(yīng)用設(shè)立分公司進(jìn)行擴(kuò)張的擴(kuò)張方式可以加強(qiáng)管理，但往往也會(huì)同時(shí)加強(qiáng)資金負(fù)擔(dān)（如分公司資本總額必須滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定的要求）和其他諸如員工工資、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所費(fèi)用和行政管理費(fèi)用等方面的負(fù)擔(dān)。新建完全歸母公司所有的子公司可以通過對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行一體化調(diào)整，便于母公司的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和計(jì)劃管理，可以增加母公司對(duì)子公司的授權(quán)，激勵(lì)當(dāng)?shù)貑T工并使得子公司在當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)活動(dòng)更符合當(dāng)?shù)氐男枨蟆Ｐ陆ㄗ庸镜闹饕秉c(diǎn)是創(chuàng)建子公司需要有足夠的資金。
2.戰(zhàn)略聯(lián)盟。戰(zhàn)略聯(lián)盟可以使得保險(xiǎn)公司在其聯(lián)盟伙伴的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，有效滲入一個(gè)新市場(chǎng)，并利用伙伴的分銷網(wǎng)絡(luò)節(jié)省大量的資金。戰(zhàn)略聯(lián)盟的形成主要有兩種：聯(lián)營(yíng)協(xié)議和合資企業(yè)。聯(lián)營(yíng)協(xié)議安排是索賠——理賠這一關(guān)系發(fā)展的自然結(jié)果，這種方式靈活方便，在臨時(shí)個(gè)案或者是長(zhǎng)期保險(xiǎn)中都簡(jiǎn)便可行。聯(lián)營(yíng)協(xié)議安排進(jìn)一步延伸，還可以包括市場(chǎng)信息和專門知識(shí)的交換；互換培訓(xùn)人員、提供互惠的教育計(jì)劃；增加首次再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)往來；擴(kuò)大存在共同利益的領(lǐng)域等等。聯(lián)營(yíng)協(xié)議可以解決保險(xiǎn)人在接受跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)面臨的兩個(gè)主要問題：(1)在某些風(fēng)險(xiǎn)因素可能發(fā)生的地區(qū)，國(guó)外保險(xiǎn)公司遭受岐視性待遇或者根本就不允許其經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；(2)保險(xiǎn)公司缺乏保險(xiǎn)事故發(fā)生地、所在市場(chǎng)的有關(guān)信息，或保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)事故發(fā)生地之間的距離過于遙遠(yuǎn)，從而導(dǎo)致了經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)極為困難。通過聯(lián)營(yíng)協(xié)議，協(xié)議一方可以承保那些保險(xiǎn)事故發(fā)生在協(xié)議另一方所在國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，這類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)就可以應(yīng)用當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法在當(dāng)?shù)剞k理，或者發(fā)生索賠時(shí)，直接在當(dāng)?shù)剞k理理賠業(yè)務(wù)。這種做法可以有效地滿足某些保險(xiǎn)公司的國(guó)際保戶的需求。
合資企業(yè)的最大益處就在于可以方便地創(chuàng)辦一家新公司，或者是重組一家已有的公司。合資企業(yè)可以從許多渠道獲取資金和其他資產(chǎn)來進(jìn)行規(guī)模龐大的投資。這對(duì)于合資企業(yè)內(nèi)的各個(gè)單個(gè)公司來說是辦不到的或者是不經(jīng)濟(jì)的。在組建合資企業(yè)時(shí)，合伙各方應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下問題：(1)合伙方是否同意合資企業(yè)中個(gè)體和總體所要達(dá)到的目標(biāo)？(2)是否已完整地表述各方的責(zé)任、義務(wù)和權(quán)利？(3)合伙各方在合作、服務(wù)、技術(shù)和人員配備等方面在多大程度上能夠達(dá)成一致意見？(4)是否考慮了將來進(jìn)行融資時(shí)的規(guī)模和方式？(5)如果合資企業(yè)不成功，則解散合伙的程序是什么？(6)有無規(guī)定如果合伙各方發(fā)生爭(zhēng)議或類似事件，應(yīng)適應(yīng)哪國(guó)法律？
3.跨國(guó)并購(gòu)。跨國(guó)并購(gòu)是目前世界通行的國(guó)際直接投資方式，主要由大型跨國(guó)公司作為投資主體。目前人們關(guān)注的重點(diǎn)是外國(guó)公司并購(gòu)我國(guó)企業(yè)的問題，但我國(guó)實(shí)力雄厚的、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)也應(yīng)積極嘗試主動(dòng)并購(gòu)國(guó)外公司。對(duì)中資保險(xiǎn)公司而言，以并購(gòu)方式進(jìn)入國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的優(yōu)點(diǎn)是：(1)自建分公司、子公司相當(dāng)于先栽樹、后摘果實(shí)，而跨國(guó)并購(gòu)相當(dāng)于直接購(gòu)買果園。與自建分公司、子公司模式相比，直接收購(gòu)國(guó)外相對(duì)成熟的同類企業(yè)，不僅可以早早收摘果實(shí)，而且可以在一定程度上減少合資過程中雙方的矛盾。(2)吞并了競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，減少了市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)目，贏得更大的市場(chǎng)份額。(3)通過并購(gòu)國(guó)外的上市公司而進(jìn)入國(guó)外證券市場(chǎng)，可以避免國(guó)內(nèi)企業(yè)到國(guó)外直接上市的耗時(shí)費(fèi)力，以最快捷的方式獲得低成本進(jìn)入、低成本擴(kuò)張、本土化融資的優(yōu)勢(shì)。從理論上講，跨國(guó)并購(gòu)可以通過多種方式，如整體收購(gòu)、部分收購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等，還可以通過專利、戰(zhàn)略聯(lián)盟等不動(dòng)用資本投入的方式就可以達(dá)到控制企業(yè)和市場(chǎng)份額的目的。
4.海外上市。針對(duì)中資保險(xiǎn)公司資本規(guī)模偏小的現(xiàn)狀，通過保險(xiǎn)公司發(fā)行股票上市的方式來籌集社會(huì)閑散資金，擴(kuò)充資本實(shí)力，已成為當(dāng)務(wù)之急，也是保證保險(xiǎn)公司可持續(xù)發(fā)展和加快發(fā)展的最佳策略選擇。面對(duì)開放經(jīng)濟(jì)的形勢(shì)，中資保險(xiǎn)公司可以通過海外上市的辦法來實(shí)施其國(guó)際化擴(kuò)張戰(zhàn)略。在開放的充分競(jìng)爭(zhēng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境
中，中資保險(xiǎn)公司海外上市具有較大的制度優(yōu)勢(shì)。表現(xiàn)在：(1)可以提高上市保險(xiǎn)公司的承保能力。上市保險(xiǎn)公司多元化的資本供給機(jī)制，即可以在極短的時(shí)間內(nèi)集中大規(guī)模社會(huì)資本，改變資本短缺的被動(dòng)局面，又可以將保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分散到資本市場(chǎng)、商品市場(chǎng)及至整個(gè)市場(chǎng)體系中去，為保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展準(zhǔn)備基礎(chǔ)性的制度條件。(2)可以占領(lǐng)國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)。中資保險(xiǎn)公司海外上市可以吸引更多的國(guó)外投資者和潛在投資者的關(guān)注，增強(qiáng)中資保險(xiǎn)公司的國(guó)際知名度和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，便于其到海外市場(chǎng)拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，占領(lǐng)一部分國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)份額。(3)可以提高上市保險(xiǎn)公司的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。利用上市方式籌資，可以使上市保險(xiǎn)公司迅速增強(qiáng)資本實(shí)力，提高資本充足率，增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，主動(dòng)迎接“入世”所帶來的挑戰(zhàn)。(4)可以提高上市保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的透明度，強(qiáng)化外部監(jiān)管。保險(xiǎn)公司上市后，要受到來自各方面的監(jiān)督，在廣泛的監(jiān)督下，公司必須加強(qiáng)管理，保持利潤(rùn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，保持企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
三、中資保險(xiǎn)公司國(guó)際擴(kuò)張的營(yíng)銷策略
1.市場(chǎng)定位。中資保險(xiǎn)公司的國(guó)際擴(kuò)張戰(zhàn)略的實(shí)施不能盲目進(jìn)行，更不能全面開花，應(yīng)結(jié)合自身的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行科學(xué)的市場(chǎng)定位，選擇合適的目標(biāo)市場(chǎng)。在對(duì)某一目標(biāo)市場(chǎng)是否適合進(jìn)行國(guó)際擴(kuò)張的分析時(shí)，應(yīng)著重從以下幾個(gè)方面加以考慮：(1)市場(chǎng)規(guī)模：評(píng)估對(duì)象不應(yīng)只包括總?cè)丝谝?guī)模，更為重要的是評(píng)估那些有購(gòu)買本公司產(chǎn)品潛在能力的人口部分；(2)市場(chǎng)的未來增長(zhǎng)趨勢(shì)：主要是對(duì)那些可支配收入持續(xù)增長(zhǎng)的部分人口的增長(zhǎng)率進(jìn)行調(diào)查；(3)競(jìng)爭(zhēng)性質(zhì)：假如東道國(guó)某一保險(xiǎn)公司正在經(jīng)營(yíng)某外國(guó)保險(xiǎn)公司擅長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)時(shí)，就必須將競(jìng)爭(zhēng)納入分析的范圍之內(nèi)。還應(yīng)考慮競(jìng)爭(zhēng)的資本實(shí)力。(4)監(jiān)管環(huán)境：該國(guó)政府是否區(qū)別對(duì)待新進(jìn)入公司和已有公司（即是否實(shí)行國(guó)民待遇）？在眾多法律監(jiān)督下，公司會(huì)有多少技術(shù)資源閑置而無法使用？(5)分銷渠道：假如外國(guó)公司知道在其母國(guó)最適合該公司的分銷方式，在東道國(guó)是否可以收購(gòu)或重建一個(gè)同樣有效的營(yíng)銷系統(tǒng)。(6)預(yù)期投資回報(bào)率：必須了解到在目前情況下，投資收益為多少，還要考慮到隨著時(shí)間的推移、競(jìng)爭(zhēng)的加劇以及利潤(rùn)率降低的后果。通過一步一步地排除，最終可以發(fā)現(xiàn)那些存在擴(kuò)張機(jī)會(huì)的市場(chǎng)。這個(gè)排除過程包括對(duì)技術(shù)因素、管制條件、稅則和法律規(guī)定等因素的考慮。
2.產(chǎn)品設(shè)計(jì)�？鐕�(guó)保險(xiǎn)公司是否能夠?yàn)闁|道國(guó)顧客提供他們所需的特定保險(xiǎn)產(chǎn)品這一點(diǎn)非常重要，保險(xiǎn)承保范圍和費(fèi)率的厘訂應(yīng)該能夠反映出這一情況。同時(shí)保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)還必須保證符合保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。在發(fā)展中國(guó)家，人壽保險(xiǎn)通常都是傳統(tǒng)的終身死亡保險(xiǎn)和生存死亡兩全保險(xiǎn)，但個(gè)人意外傷害險(xiǎn)和團(tuán)體保險(xiǎn)的數(shù)目也在不斷增加。而在發(fā)達(dá)國(guó)家，一些更為雜的保險(xiǎn)險(xiǎn)種（如養(yǎng)老金保險(xiǎn)、綜合保險(xiǎn)、變額壽險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)等）正在逐漸占領(lǐng)保險(xiǎn)市場(chǎng)。每個(gè)跨國(guó)保險(xiǎn)公司必須有其自己的營(yíng)銷戰(zhàn)略，它必須考慮諸如公司經(jīng)營(yíng)歷史、組織結(jié)構(gòu)、母公司情況、人力資源、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、自身的局限性等等因素。在不斷變化著的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、法律的宏觀環(huán)境中，保險(xiǎn)公司還必須經(jīng)歷一段所謂學(xué)習(xí)期，這個(gè)學(xué)習(xí)期可能會(huì)持續(xù)一段時(shí)間、有時(shí)還會(huì)帶來一定的困難。
3.分銷渠道。保險(xiǎn)人必須考慮這樣一個(gè)問題：他究竟能在多大程度上依賴傳統(tǒng)的分銷渠道向國(guó)際顧客提供保險(xiǎn)產(chǎn)品和其他服務(wù)。無論保險(xiǎn)人在母國(guó)市場(chǎng)上的專屬代理人和獨(dú)立代理人所組成的分銷體系多么有效，他始終無法斷定這一分銷體系在其他市場(chǎng)上是否能一樣成功。舉例來說，在有些國(guó)家（如中國(guó)、日本、韓國(guó)）根本就沒有成熟的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人或獨(dú)立代理人體系可供使用。還有一些保險(xiǎn)人不經(jīng)過保險(xiǎn)中介人，而采取直接辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的方式銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，如郵寄或電話銷售或者使用其他直接分銷渠道。盡管辦理直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人數(shù)目較少，但在某些市場(chǎng)上，尤其是一些個(gè)人保險(xiǎn)市場(chǎng)，這個(gè)趨勢(shì)一直在增強(qiáng)。直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展勢(shì)頭如此強(qiáng)勁，其主要原因就在于科技的飛速發(fā)展。應(yīng)該說很有必要建立一些支持和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，并配備精通國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員，這樣可以協(xié)助保險(xiǎn)人的銷售機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和顧客，也有助于加強(qiáng)聯(lián)營(yíng)協(xié)議或合資企業(yè)中各公司間的聯(lián)系。因此，保險(xiǎn)公司一般會(huì)在其公司本部中開設(shè)國(guó)際業(yè)務(wù)部。在聯(lián)營(yíng)協(xié)議和合資企業(yè)的各有關(guān)方的組織結(jié)構(gòu)中，也存在著類似的營(yíng)銷、服務(wù)機(jī)構(gòu)或協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。
四、國(guó)際擴(kuò)張進(jìn)程中應(yīng)予關(guān)注的幾個(gè)問題
1.監(jiān)管與稅則問題。盡管全世界市場(chǎng)準(zhǔn)入的條件都越來越寬松，但各個(gè)市場(chǎng)的特性在經(jīng)營(yíng)操作中仍將是一個(gè)重點(diǎn)考慮的對(duì)象。中資保險(xiǎn)公司在進(jìn)軍國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)時(shí)首先應(yīng)充分了解目標(biāo)市場(chǎng)所在國(guó)的監(jiān)管制度及相關(guān)法規(guī)。一是關(guān)于保險(xiǎn)公司的開業(yè)條件。各國(guó)對(duì)設(shè)立保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具備的條件存在著較大的差異，如注冊(cè)資本最低限額、高級(jí)管理人員的素質(zhì)要求、股東的數(shù)量和持股比例等。各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)公司的設(shè)立程序要求也不盡相同，有些國(guó)家采取核準(zhǔn)制，有些國(guó)家采取的是注冊(cè)制。二是關(guān)于繳存保證金的規(guī)定。英國(guó)1981年的保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例明確規(guī)定，所有注冊(cè)的保險(xiǎn)公司所需繳納的保證金的最低限額以歐洲貨幣單位計(jì)算，綜合性公司必須將人身險(xiǎn)和非人身險(xiǎn)償付保險(xiǎn)金分開計(jì)算，不能挪用。三是關(guān)于保險(xiǎn)公司組織形式的限制。如美國(guó)規(guī)定的保險(xiǎn)組織形式是股份有限公司和相互公司兩種；日本規(guī)定的保險(xiǎn)組織形式是株式會(huì)社、相互會(huì)社和互濟(jì)合作社3種；英國(guó)除股份有限公司和相互保險(xiǎn)社外，還允許勞合社采用個(gè)人保險(xiǎn)組織形式。四是關(guān)于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)種類和范圍的規(guī)定。另外，還要重點(diǎn)了解目標(biāo)市場(chǎng)所在國(guó)關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)的稅收規(guī)定。只有這樣，中資保險(xiǎn)公司才能有針對(duì)性、富有效率地實(shí)施國(guó)際化擴(kuò)張戰(zhàn)略。
2.會(huì)計(jì)制度差異。國(guó)際保險(xiǎn)的會(huì)計(jì)
計(jì)賬和會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)告實(shí)踐隨著國(guó)家、文化的不同。這不僅是因?yàn)楦鲊?guó)在公布財(cái)務(wù)報(bào)表的目的上有著不同的傳統(tǒng)，而且各國(guó)在保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)際操作中也各不相同。隨著全球化趨勢(shì)的興起，金融市場(chǎng)促使內(nèi)幕交易、接管、會(huì)計(jì)計(jì)賬和會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)告的實(shí)踐需要一個(gè)更為統(tǒng)一的規(guī)則來進(jìn)行管理。管理機(jī)構(gòu)必須保證保險(xiǎn)人在其監(jiān)管之下，盡可能好地行為，以此來確保資源不被浪費(fèi)。會(huì)計(jì)計(jì)賬和會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)告實(shí)踐不同，可能會(huì)使保險(xiǎn)人的賬面利潤(rùn)發(fā)生扭曲，尤其對(duì)一些保險(xiǎn)期間比較長(zhǎng)的險(xiǎn)種來說更是如此。許多利潤(rùn)率很高的險(xiǎn)種，在其剛開始銷售時(shí)總會(huì)出現(xiàn)高額虧損，這主要是因?yàn)樵谶@一期間發(fā)生的一般費(fèi)用和高額的收購(gòu)費(fèi)用。限制收購(gòu)費(fèi)用遞延分?jǐn)偅袷乇Ｊ匦栽瓌t和資產(chǎn)評(píng)估這三者一起使得賬面利潤(rùn)的出現(xiàn)推遲了幾年。當(dāng)新的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不斷增長(zhǎng)時(shí)，保險(xiǎn)人便可以獲得足夠的資金來沖抵早些時(shí)候由于收購(gòu)所支出的高額費(fèi)用。由于有這些要求以及財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告實(shí)踐差異的存在，使得評(píng)價(jià)保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)十分困難。
3.貨幣問題。與一國(guó)國(guó)內(nèi)的通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)相關(guān)的因素還有國(guó)際間貨幣幣值的波動(dòng)。很明顯，這一點(diǎn)對(duì)于經(jīng)營(yíng)國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)人來說具有特殊的重要性。當(dāng)公司的負(fù)債的幣種與資產(chǎn)的幣種不同時(shí)，便產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。與承保人的未到期責(zé)任和未決賠款有關(guān)的貨幣風(fēng)險(xiǎn)已得到廣泛關(guān)注，但還要注意，股東資本與其他資產(chǎn)在幣種上不相匹配的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人所面臨的由于匯率引起的風(fēng)險(xiǎn)一共有3種：交易風(fēng)險(xiǎn)、匯兌風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)�？鐕�(guó)保險(xiǎn)公司為了在國(guó)際市場(chǎng)上更有效地運(yùn)營(yíng)，必須設(shè)法降低由于匯率波動(dòng)帶來的影響。解決辦法之一是以同一種貨幣計(jì)算保險(xiǎn)人的資產(chǎn)和負(fù)債，如果這樣做在
實(shí)踐中不可行，還可以將其資產(chǎn)的計(jì)算幣種變?yōu)榛@子貨幣，以此來降低由于貨幣的不利運(yùn)動(dòng)帶來的損失。這種資產(chǎn)的籃子貨幣應(yīng)與負(fù)債的貨幣是同方向變動(dòng)的。
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