淺談貨款詐騙犯罪的預(yù)防

　　淺談貨款詐騙犯罪的預(yù)防
　　
　　羅永洪
　　
　　近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)所有制結(jié)構(gòu)及經(jīng)濟(jì)管理體制發(fā)生了重大的變革，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日益頻繁，人民群眾的生活水平日益提高，隨之而來(lái)的經(jīng)濟(jì)犯罪已成為困擾社會(huì)治安和影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)突出問(wèn)題。最近，我們對(duì)部分經(jīng)濟(jì)犯罪的情況作了專(zhuān)題調(diào)研，并對(duì)經(jīng)偵工作思路作了一些探討。一些不法之徒無(wú)視國(guó)家法律，乘機(jī)利用各種經(jīng)濟(jì)合同大肆進(jìn)行詐騙犯罪，我們偵辦的重慶三江羽絨有限公司詐騙案就是其中一例，犯罪分子作案手法日趨狡猾，或偽造銀行票據(jù)，或設(shè)立虛假公司，有的還冒充外商搞虛假投資等等，表現(xiàn)出極大的欺騙性、貪婪性和危險(xiǎn)性。
　　
　　一、企業(yè)概況
　　
　　重慶三江羽絨有限公司于1997年8月落戶(hù)銅梁縣，法人白勇，河南省固始縣人，該公司從一個(gè)資產(chǎn)不足100萬(wàn)元的租賃小廠，發(fā)展成集羽絨加工、水洗、制品為一體的綜合型加工企業(yè)，系西南地區(qū)規(guī)模最大，設(shè)備最先進(jìn)的羽絨生產(chǎn)廠家之一，連續(xù)兩年被市、縣政府評(píng)為重點(diǎn)保護(hù)企業(yè)，工業(yè)20強(qiáng)，納稅大戶(hù)等稱(chēng)號(hào)，2000年被中國(guó)羽絨工業(yè)協(xié)會(huì)確定為團(tuán)體會(huì)員單位，被消費(fèi)者協(xié)會(huì)評(píng)為消費(fèi)者信得過(guò)企業(yè)，2001年被市政府評(píng)為出口創(chuàng)匯先進(jìn)企業(yè)和被農(nóng)行市分行評(píng)為“AAA”級(jí)企業(yè)。
　　
　　二、偵辦過(guò)程
　　
　　2004年3月，銅梁縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)民警了解到三江公司2002年就沒(méi)有生產(chǎn)了，并說(shuō)白勇是騙子，欠了很多賬不還，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)極為重視，派人到為公司提供原料鴨、鵝毛的販子手中去了解得到的情況是：白勇在另一老板汪某擔(dān)保的情況下才收購(gòu)到200余噸，單價(jià)不足2千元每噸的片毛，并用這些片毛在農(nóng)行貸了很多款。我隊(duì)迅速建收集到的這一線索向局領(lǐng)導(dǎo)、縣領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，領(lǐng)導(dǎo)們高度重視，拿出專(zhuān)案經(jīng)費(fèi)，組織經(jīng)偵大隊(duì)精干力量查破該案。
　　
　　案?jìng)擅窬�首先到縣農(nóng)行收集該公司用鴨、鵝毛抵押貸款的相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)：于2001年9月至2002年10月期間，用鴨、鵝毛片毛充著絨毛抵押分四次共評(píng)估為1680余萬(wàn)元，共貸款880萬(wàn)元。2004年6月正值鴨、鵝毛成倍上漲行情，該行將這批質(zhì)押物公開(kāi)拍賣(mài)，鑒定仍由同一評(píng)估公司評(píng)估，評(píng)估價(jià)為110余萬(wàn)元，拍賣(mài)為130余萬(wàn)元，現(xiàn)銅梁農(nóng)行損失650萬(wàn)余元，至今無(wú)法收回。我隊(duì)立即立案調(diào)查，一面將該質(zhì)押物取樣送檢，一面到公司提取財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)對(duì)收購(gòu)原料票據(jù)的審查，發(fā)現(xiàn)開(kāi)據(jù)2千張左右，總金額9千余萬(wàn)元的收購(gòu)發(fā)票，民警們根據(jù)票據(jù)上的名單，分別到成都、樂(lè)山、簡(jiǎn)陽(yáng)、重慶市內(nèi)各縣等處調(diào)查取證，經(jīng)過(guò)大量的外查工作，名單上的“毛販子”都未售貨與三江公司，很大一部分票據(jù)上的人根本不存在。顯然收購(gòu)發(fā)票是偽造的，而三江公司是用這些票據(jù)騙稱(chēng)購(gòu)原料而從銀行取現(xiàn)的，這時(shí)法人白勇、副總孫國(guó)剛及財(cái)物經(jīng)辦人員楊武山早已逃之夭夭。
　　
　　2004年5月，重慶市商檢局對(duì)我隊(duì)送檢樣品作出鑒定結(jié)論，含絨量為零，也就是質(zhì)押物系片毛而非含絨的混合毛。我隊(duì)立即對(duì)重慶金鑫公司的評(píng)估過(guò)程展開(kāi)調(diào)查。查明：該評(píng)估公司是從市農(nóng)行內(nèi)部分離出去取得獨(dú)立法人資格的資產(chǎn)評(píng)估公司，全市農(nóng)行的貸款需要的資產(chǎn)評(píng)估都由該公司評(píng)估，而該公司人員較少，就在各支行內(nèi)部確定聯(lián)絡(luò)員，一般由聯(lián)絡(luò)員代辦，公司制作文書(shū)，較大的評(píng)估質(zhì)才由該公司親自參與評(píng)估，該案的貸款時(shí)的評(píng)估是該公司評(píng)估人員到場(chǎng)，但未按評(píng)估程序及要求把關(guān)，沒(méi)有對(duì)不了解的質(zhì)押物送相關(guān)部門(mén)檢驗(yàn)而作出的評(píng)估。在公開(kāi)拍賣(mài)這批質(zhì)押物時(shí)，該公司通過(guò)對(duì)質(zhì)押物檢驗(yàn)再次評(píng)估，兩次評(píng)估值相差甚遠(yuǎn)。經(jīng)司法鑒定，該評(píng)估公司為貸款作出的價(jià)值1680余萬(wàn)元的評(píng)估系虛假評(píng)估。故重慶金鑫評(píng)估公司因涉嫌提供虛假證明文件罪被我局立案?jìng)刹�，涉案人也被取保候�(qū)彙?br />　　
　　2005年6月，我隊(duì)民警采取細(xì)密布控，上網(wǎng)追逃，守候等措施，終于在河南省固始縣抓獲財(cái)務(wù)人員楊武山，通過(guò)審查，三江公司開(kāi)出的收購(gòu)發(fā)票及財(cái)務(wù)報(bào)表都是憑空編造的，是用來(lái)騙取銀行和稅務(wù)部門(mén)的信任。其實(shí)，2003年3月以來(lái)三江公司根本就沒(méi)有生產(chǎn)，也沒(méi)有購(gòu)原料和銷(xiāo)售產(chǎn)品，生產(chǎn)車(chē)間是租用給羽毛加工生產(chǎn)的汪某在使用，與三江公司無(wú)關(guān)。而銀行等某部門(mén)以此認(rèn)為三江公司經(jīng)營(yíng)良好。
　　
　　隨著案件的深入，民警們又查獲，2002年8月，白勇以重慶力帆三江的名義，提供信用證向農(nóng)行銅梁支行打包貸款468萬(wàn)元，獲取貸款后，根本未購(gòu)材料也沒(méi)有出口貨物等。同時(shí)民警們還了解到白勇欠政府的土地轉(zhuǎn)讓金，建筑工程款、材料款、以及飯店、賓館的招待費(fèi)，住宿費(fèi)等。
　　
　　貸款騙局被揭穿，借主一個(gè)接一個(gè)索債，“AAA”企業(yè)的真容暴露，此案在進(jìn)一步調(diào)查中。
　　
　　三、原因分析
　　
　�。ㄒ唬┰u(píng)估機(jī)構(gòu)未按評(píng)估要求和程序進(jìn)行評(píng)估，而看重借貸雙方的意向，不負(fù)責(zé)任的將評(píng)估當(dāng)著形式。
　　
　�。ǘ�）銀行對(duì)貸款使用的監(jiān)管不力，沒(méi)有認(rèn)真落實(shí)貸款使用的監(jiān)管規(guī)定，該案中取現(xiàn)都稱(chēng)購(gòu)原材料，而根本沒(méi)有材料的購(gòu)進(jìn)，公司沒(méi)有加工生產(chǎn)而銀行監(jiān)管認(rèn)為經(jīng)營(yíng)良好，信用證打包貸款要求必需銀行跟蹤貸款到出口站而該案中沒(méi)有采取跟蹤措施，以至于一次又一次騙得貸款。
　　
　�。ㄈ�）銀行部門(mén)認(rèn)識(shí)不到位，銀行還主動(dòng)設(shè)法為貸款戶(hù)填補(bǔ)漏洞，認(rèn)為只有這樣才能不影響業(yè)績(jī)，不影響對(duì)職工的考核，以至于漏洞越填越大，即使發(fā)現(xiàn)受騙的一些疑點(diǎn)，不能揭露，更不可能報(bào)案，經(jīng)偵部門(mén)要服務(wù)銀行的工作也無(wú)從著手。
　　
　　四、預(yù)防對(duì)策
　　
　�。ㄒ唬┒沤^利益驅(qū)動(dòng)，克服地方保護(hù)主義。許多經(jīng)濟(jì)犯罪案件本身并不復(fù)雜，但因涉及到地方和部門(mén)利益，人為地將打擊經(jīng)濟(jì)犯罪、凈化經(jīng)濟(jì)環(huán)境同發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)對(duì)立起來(lái)，使得查處過(guò)程舉步維艱。公安機(jī)關(guān)在經(jīng)偵辦案工作中要吸取刑偵工作的成功經(jīng)驗(yàn)，在思想上牢固樹(shù)立一盤(pán)棋思想，堅(jiān)決摒棄地方保護(hù)主義，推動(dòng)和促進(jìn)大經(jīng)偵格局的形成，為從根本上解決經(jīng)濟(jì)犯罪問(wèn)題創(chuàng)造條件。
　　
　�。ǘ�）規(guī)范管理機(jī)制，堵塞犯罪漏洞。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員和企業(yè)員工的法制教育，增強(qiáng)依法經(jīng)營(yíng)的觀念。建議在財(cái)會(huì)、供銷(xiāo)等環(huán)節(jié)建立切實(shí)可行的制度，聘請(qǐng)律師、會(huì)計(jì)師加強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的日常監(jiān)督管理，提高企業(yè)抵御經(jīng)濟(jì)犯罪的能力。對(duì)質(zhì)押物資產(chǎn)評(píng)估的公司不能內(nèi)定，應(yīng)由具備資質(zhì)的多個(gè)評(píng)估公司競(jìng)爭(zhēng)參與評(píng)估，用與銀行有一定關(guān)聯(lián)的評(píng)估公司評(píng)估更應(yīng)當(dāng)慎重，評(píng)估公司的主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)管理，加強(qiáng)監(jiān)督，使評(píng)估更加公平公正。
　　
　�。ㄈ�）職能部們密切協(xié)作，形成打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的合力。公安機(jī)關(guān)特別是基層派出所要加強(qiáng)對(duì)印刷、雕刻行業(yè)的管理、監(jiān)控，對(duì)違章經(jīng)營(yíng)者堅(jiān)決予以取締，堵截犯罪分子作案工具的來(lái)源。工商管理部門(mén)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營(yíng)業(yè)主要加強(qiáng)指導(dǎo)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的漏洞迅速督促整改，對(duì)歇業(yè)后的企業(yè)對(duì)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、支票、印鑒等予以收繳防止流失。銀行和農(nóng)村集體信用社要切實(shí)發(fā)揮其對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督職能，對(duì)非法吸收公眾存款、簽發(fā)空頭支票、持有使用假幣等嚴(yán)重違反金融法規(guī)的行為，要及時(shí)報(bào)告司法機(jī)關(guān)。稅務(wù)部門(mén)要加大稅法宣傳，涉嫌犯罪案件要主動(dòng)移送公安機(jī)關(guān)。各有關(guān)方面各司其職，齊抓共管，形成合力共同遏制農(nóng)村經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)。同時(shí)，經(jīng)偵部門(mén)要以“科教興警工程”為契機(jī)，選擇工商、稅務(wù)、金融等條件成熟的部門(mén)，積極探索和建立信息交流共享機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)信息資料的聯(lián)網(wǎng)查詢(xún)，為公安機(jī)關(guān)偵查辦案及獲取犯罪情報(bào)、為相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)“重點(diǎn)企業(yè)”的監(jiān)管工作創(chuàng)造良好的條件。
　　
　�。ㄋ模┿y行內(nèi)部應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)貸款管理制度，重點(diǎn)是加強(qiáng)資金使用的管理，信用讓貸款必須落實(shí)貸款跟蹤等等。銀行部門(mén)應(yīng)提高認(rèn)識(shí)，發(fā)放貸款應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，(www.gymyzhishaji.com)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)應(yīng)當(dāng)更加明確，對(duì)報(bào)呆帳的條件必須嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定的要求執(zhí)行。銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)與經(jīng)偵部門(mén)聯(lián)系，最好是落實(shí)專(zhuān)人抓好聯(lián)系工作，互通信息，以便更清楚地了解貸款企業(yè)的真實(shí)情況，防止貸款詐騙犯罪的發(fā)生。
　　
　�。ㄎ澹┘哟蟠驌袅Χ�，適時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)斗爭(zhēng)。經(jīng)偵部門(mén)要分析研究本地區(qū)不同時(shí)期經(jīng)濟(jì)犯罪的新特點(diǎn)、新手段，針對(duì)當(dāng)前影響穩(wěn)定和帶苗頭性的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，適時(shí)組織力量開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)斗爭(zhēng)。緊緊依靠當(dāng)?shù)攸h委，與檢、法機(jī)關(guān)密切配合，集中警力、集中時(shí)間、統(tǒng)一行動(dòng)。對(duì)構(gòu)成犯罪的經(jīng)濟(jì)案件要及時(shí)立案、迅速調(diào)查從重從快打擊犯罪。加強(qiáng)大要案件的督辦工作。對(duì)影響大、危害嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，公安經(jīng)偵部門(mén)要實(shí)行掛牌督辦。必要時(shí)要組織人員跟蹤指導(dǎo)，切實(shí)加大督辦力度，使督辦案件盡快查結(jié)，嚴(yán)懲犯罪，挽回經(jīng)濟(jì)損失。
　　
　�。�六）努力建設(shè)一支高素質(zhì)的經(jīng)偵隊(duì)伍，不斷提高打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的能力。通過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力培養(yǎng)一支熟悉經(jīng)偵業(yè)務(wù)的復(fù)合型偵審隊(duì)伍，應(yīng)針對(duì)基層經(jīng)偵民警從事實(shí)際業(yè)務(wù)工作的需要，分層次、分步逐地開(kāi)展集中或分片進(jìn)行培訓(xùn)，把學(xué)理論與實(shí)際工作有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。要認(rèn)真做好經(jīng)濟(jì)辦案工作的情況調(diào)查，善于分析研究不同階段經(jīng)濟(jì)犯罪的規(guī)律特點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)總結(jié)工作中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，深入研究探索一套適應(yīng)新形勢(shì)需要的經(jīng)偵辦案工作運(yùn)行機(jī)制，更有力的打擊經(jīng)濟(jì)犯罪。進(jìn)一步充實(shí)加強(qiáng)公安經(jīng)偵隊(duì)伍，抽調(diào)文化素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的優(yōu)秀民警充實(shí)經(jīng)偵部門(mén)，努力提高經(jīng)偵隊(duì)伍的戰(zhàn)斗力。

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