我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法初探

　　我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法初探
　　
　　劉成江
　　
　　通過(guò)對(duì)國(guó)外銀行界利率風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)方法的學(xué)習(xí)與借鑒，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要在利率市場(chǎng)化的進(jìn)程中，應(yīng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的各種考驗(yàn)，我國(guó)的商業(yè)銀行必須從如下的幾點(diǎn)入手。
　　
　　一、加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部利率風(fēng)險(xiǎn)管理
　　
　　1.做好利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作。一是加快利率風(fēng)險(xiǎn)管理程序和數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，提高信息處理能力和反饋水平，為進(jìn)行敏感性缺口分析等控制利率風(fēng)險(xiǎn)手段提供技術(shù)支撐。二是加強(qiáng)利率管理人員的培養(yǎng)，造就一支能熟練掌握和運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的隊(duì)伍。三是借鑒西方商業(yè)銀行利率管理，研究出適合自己的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
　　
　　2.設(shè)立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門并對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。目前，大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理基本上由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，在總體上部門的設(shè)置和人員的配備都無(wú)法適應(yīng)利率市場(chǎng)化改革的需要�？紤]到信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)分別由信貸部、國(guó)際部、會(huì)計(jì)出納部負(fù)責(zé)，而利率風(fēng)險(xiǎn)尚無(wú)一個(gè)專門的部門負(fù)責(zé)，因此設(shè)立由部門總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的專門的利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)是很有必要的。該部門的職責(zé)是：全面收集和認(rèn)真處理有關(guān)信息，系統(tǒng)地進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、和分析，做出利率風(fēng)險(xiǎn)的日常管理決策并執(zhí)行操作。
　　
　　3.完善內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)公司治理。公司治理結(jié)構(gòu)是保證金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)，是建立健全利率定價(jià)所必須的基礎(chǔ)設(shè)施和必要的技術(shù)支持體系。二是要建立利率定價(jià)管理及利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系。細(xì)化利率定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核的專業(yè)分工，建立按產(chǎn)品、客戶、以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行成本核算和業(yè)績(jī)考核的管理會(huì)計(jì)制度，為貸款定價(jià)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，逐步提高利率定價(jià)能力。三是建立風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)測(cè)評(píng)體系。按照風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱的原則科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的管理信息系統(tǒng)，利用內(nèi)部評(píng)級(jí)法和已收集積累的有關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的損失概率和損失大小進(jìn)行科學(xué)合理的測(cè)算，提出每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)參考值和潛在風(fēng)險(xiǎn)管理方案。四是建立內(nèi)部資本約束制度和轉(zhuǎn)移價(jià)格制度，培育正向激勵(lì)機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部資本預(yù)算和分配制度，以資本約束資產(chǎn)、負(fù)債及表外業(yè)務(wù)的總量和結(jié)構(gòu)，同時(shí)明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部專業(yè)分工和業(yè)務(wù)流程，通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格調(diào)節(jié)各環(huán)節(jié)利益的再分配，形成收益激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)約束平衡下的正向激勵(lì)機(jī)制。
　　
　　4.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)努力提高非利息收入水平。非利息業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）涵蓋的是一個(gè)跨部門、跨業(yè)務(wù)品種的大的范疇，它指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，而形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展是結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)、信托租賃業(yè)務(wù)、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)和國(guó)際業(yè)務(wù)等相關(guān)領(lǐng)域中相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展推動(dòng)的必然結(jié)果。從理論上講，規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的最好方法就是不產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn)，非利息業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）就是不包含利率風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。外資銀行特別注重優(yōu)先發(fā)展高附加值和高收益的非利息業(yè)務(wù)，從而對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)有緩沖作用。我國(guó)商業(yè)銀行90%的業(yè)務(wù)仍然是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，這在利率市場(chǎng)化的過(guò)程中將會(huì)承受很大的利率風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)化利率競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)可以預(yù)測(cè)并已被證實(shí)的趨勢(shì)是利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，即利息利潤(rùn)比的減少；以非利息收入的增加來(lái)彌補(bǔ)利息收入的減少，將是市場(chǎng)化利率競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)法寶。大力發(fā)展金融衍生業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、投資基金托管、信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等非利息業(yè)務(wù)，提高非利息收入總量，這是適應(yīng)利率市場(chǎng)化、規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，也是參與國(guó)內(nèi)、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的必要途徑。
　　
　　二、優(yōu)化外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境
　　
　　1.提高外部監(jiān)管水平和配套的法律規(guī)范、行業(yè)自律約束能力等。利率市場(chǎng)化對(duì)金融監(jiān)管提出了更高的要求，一是對(duì)監(jiān)管方式變革的要求。巴塞爾委員會(huì)的“資本協(xié)議”代表了銀行監(jiān)管方式的一次重大變革，(www.gymyzhishaji.com)即從傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向 “審慎監(jiān)管”。這種 “基于風(fēng)險(xiǎn)的審慎監(jiān)管”更加注重銀行度量和管理風(fēng)險(xiǎn)的方法是否科學(xué)，能力是否合乎要求。這給監(jiān)管的實(shí)施帶來(lái)了更大靈活性，特別是在其新協(xié)議中允許被監(jiān)管者自行設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理模型，從而鼓勵(lì)銀行自行控制風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新，這其實(shí)不僅使監(jiān)管者的監(jiān)管行為更依賴于被監(jiān)管者，而且對(duì)其監(jiān)管能力提出了的更高要求。二是利率市場(chǎng)化后監(jiān)管領(lǐng)域擴(kuò)大的要求。利率市場(chǎng)化后，發(fā)展利率衍生工具以有效管理利率風(fēng)險(xiǎn)是利率市場(chǎng)化的自然要求和必然趨勢(shì)。利率衍生工具的增加、交易技術(shù)和市場(chǎng)的發(fā)展必將拓展金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，從而擴(kuò)大金融監(jiān)管的范圍和領(lǐng)域，不斷給金融監(jiān)管提出新的課題。因此，必須提高外部監(jiān)管水平，建立健全各項(xiàng)金融法律法規(guī)，輔之以行業(yè)自律建設(shè)，保障利率市場(chǎng)化改革的順利進(jìn)行。
　　
　　2.加快金融市場(chǎng)建設(shè)。進(jìn)一步發(fā)展證券市場(chǎng)，只有發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)才能滿足銀行調(diào)節(jié)資產(chǎn)組合和開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的需求。除發(fā)行證券的一級(jí)市場(chǎng)外，資產(chǎn)證券化還要求建立二級(jí)市場(chǎng)為投資者提供相應(yīng)的流動(dòng)性。同時(shí)要大力的培育金融衍生市場(chǎng)，雖然衍生金融工具的交易具有投機(jī)色彩，但這些工具的恰當(dāng)運(yùn)用也可以使銀行有效的開(kāi)展利率風(fēng)險(xiǎn)管理。金融監(jiān)管部門除了要監(jiān)管商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行外，還要輔導(dǎo)金融衍生市場(chǎng)的建立和發(fā)展，為銀行運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)創(chuàng)造外部條件。此外，也要促進(jìn)同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)等現(xiàn)有金融市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大和功能的健全，加快金融市場(chǎng)整體建設(shè)，從而為銀行業(yè)提供更多的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。

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