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保險(xiǎn)如何推進(jìn)消防工作發(fā)展
曹剛內(nèi)容簡(jiǎn)介：保險(xiǎn)成為我國(guó)增長(zhǎng)最快的行業(yè)，消防與保險(xiǎn)都是以危險(xiǎn)為存在前提的，由于沒能形成有效的良性互動(dòng)，社會(huì)消防安全環(huán)境改善極為緩慢。為緩解這一矛盾，本文提出征收消防稅、開發(fā)新險(xiǎn)種、真正行使防災(zāi)防損職能，扶植發(fā)展火災(zāi)保險(xiǎn)公估人和相互聯(lián)動(dòng)等五個(gè)方面的設(shè)想，希望通過這些途徑來實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)推動(dòng)消防工作發(fā)展。
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)、消防、防災(zāi)防損
危險(xiǎn)與安全是人類社會(huì)發(fā)展進(jìn)程中一個(gè)永恒的話題，保險(xiǎn)與消防是現(xiàn)代社會(huì)預(yù)防和減少危險(xiǎn)損害主要的社會(huì)化防災(zāi)機(jī)制，危險(xiǎn)是保險(xiǎn)與消防存在發(fā)展的前提，商業(yè)保險(xiǎn)通過危險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移獲取商業(yè)利潤(rùn)，消防通過危險(xiǎn)控制管理最大限度地預(yù)防和減少危險(xiǎn)發(fā)生，都是為了保護(hù)生命、財(cái)產(chǎn)安全�？墒钱�(dāng)前社會(huì)消防安全環(huán)境的改善卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展步伐，未能形成良性互動(dòng)機(jī)制。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)保費(fèi)年收入1980年的64億元到2002年入3053億元，人均保費(fèi)(保險(xiǎn)密度)237.6元，保費(fèi)收入占GDP的比例(保險(xiǎn)深度)為3%；其中財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入778.3億元，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)從2000年的3373.9億元，僅兩年就達(dá)到了6494.1億元。保險(xiǎn)業(yè)成為增長(zhǎng)最快的行業(yè)，獲取得了最大的利潤(rùn)。
同樣作為危險(xiǎn)管理手段，保險(xiǎn)與消防如何形成良性互動(dòng)，均衡發(fā)展，特別是如何推動(dòng)消防安全工作發(fā)展，成為人們非常關(guān)注的焦點(diǎn)。本文認(rèn)為，要通過以下五個(gè)方面的途徑來實(shí)現(xiàn)。
一、 國(guó)家應(yīng)當(dāng)征收消防稅， 為消防工作提供資金支持
目前，我國(guó)消防經(jīng)費(fèi)完全由國(guó)家和地方政府預(yù)算撥款，政府負(fù)擔(dān)很重，公共消防設(shè)施、消防裝備、消防隊(duì)伍建設(shè)等嚴(yán)重滯后于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的步伐，這已成為不爭(zhēng)的現(xiàn)實(shí)，缺少經(jīng)費(fèi)是根本原因之一。而德國(guó)、英國(guó)、澳大利亞等許多發(fā)達(dá)國(guó)家除了政府撥款外，都向保險(xiǎn)企業(yè)和個(gè)人征收消防稅，消防經(jīng)費(fèi)充足，社會(huì)消防安全保障程度很高。
作為朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)潛力巨大，按照現(xiàn)行稅法，國(guó)家在稅收方面給予了保險(xiǎn)企業(yè)的各種優(yōu)惠，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)主要征收營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅兩大稅種，同時(shí)征收城市維護(hù)稅、印花稅等小稅種，并不征收消防稅�！把蟊ｋU(xiǎn)”即將以雄厚的資金實(shí)力、先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念、管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)手段和運(yùn)作方全面進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，可以預(yù)見：“洋保險(xiǎn)”不但會(huì)搶占保險(xiǎn)市場(chǎng)份額，還將獲得高額利潤(rùn)。需要特別指出的是，如果按照目前的財(cái)政稅收政策，這些利潤(rùn)很大程度上是在消防等部門危險(xiǎn)控制管理下取得的，實(shí)質(zhì)上是“洋保險(xiǎn)”利用國(guó)家財(cái)政資金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)獲得的，這種結(jié)果對(duì)國(guó)家、對(duì)內(nèi)資保險(xiǎn)企業(yè)都是不公平的，對(duì)整天忙于防火滅火，時(shí)刻與危險(xiǎn)戰(zhàn)斗的消防部門來說，更是無法接受的。
我國(guó)應(yīng)當(dāng)調(diào)整稅收政策，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，向商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)征收消防稅，稅收收入專門用于補(bǔ)充消防經(jīng)費(fèi)。方法之一可以根據(jù)保險(xiǎn)企業(yè)固定資產(chǎn)增長(zhǎng)迅猛的實(shí)際，將消防稅作為固定資產(chǎn)稅種之一，加以征收。辦法之二是改革目前國(guó)家實(shí)行的33%的單一企業(yè)所得稅率，進(jìn)一步細(xì)化所得稅率，統(tǒng)一中外保險(xiǎn)企業(yè)稅率，征收保險(xiǎn)企業(yè)所得稅，其中包含消防稅或者消防附加稅。方法之三是對(duì)火災(zāi)保險(xiǎn)險(xiǎn)種收入征收消防稅（屬于營(yíng)業(yè)稅稅種），適用單獨(dú)的稅率。通過上述辦法，完全能夠逐步解決國(guó)家消防經(jīng)費(fèi)的困窘。
二、商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)要進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)產(chǎn)品保障無縫隙。
產(chǎn)品創(chuàng)新是推進(jìn)、培育和繁榮保險(xiǎn)市場(chǎng)的一項(xiàng)重要工作。在保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新過程中，要牢牢把握保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障功能這個(gè)核心，針對(duì)消防工作的重點(diǎn)，開發(fā)新的火災(zāi)險(xiǎn)種。
我國(guó)目前舉辦的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是傳統(tǒng)的火災(zāi)保險(xiǎn)及其附加險(xiǎn)組成的綜合保險(xiǎn)，把火災(zāi)及火災(zāi)以外的風(fēng)險(xiǎn)直接列入保險(xiǎn)基本責(zé)任范圍。也可以考慮設(shè)立單獨(dú)的火災(zāi)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，將火災(zāi)以外的機(jī)器損壞險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)中斷險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)等危險(xiǎn)列為火災(zāi)保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)，保險(xiǎn)責(zé)任雖然相差無多，但在險(xiǎn)種經(jīng)營(yíng)上會(huì)更靈活，投保人可針對(duì)自己需要選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品。
在西方國(guó)家公眾責(zé)任險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)、個(gè)人乃至政府部門都不可缺少的危險(xiǎn)保障工具和各國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)種類，很多國(guó)家對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)推行強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，如：汽車責(zé)任保險(xiǎn)。但在我國(guó)，公眾責(zé)任險(xiǎn)特別是場(chǎng)所公眾責(zé)任險(xiǎn)發(fā)展緩慢，很多公眾聚集場(chǎng)所消防條件簡(jiǎn)陋，所有者或者經(jīng)營(yíng)管理者不投�；蛘卟辉竿侗�，一旦發(fā)生火災(zāi)，造成他人人身或財(cái)產(chǎn)損失，往往無力賠償，受害人權(quán)益得不到保護(hù)，不但影響社會(huì)穩(wěn)定，也大大加重政府災(zāi)害救濟(jì)的負(fù)擔(dān)。近幾年來發(fā)生的新疆克拉瑪依友誼宮、河南天堂歌舞廳、焦作上，北京藍(lán)極速網(wǎng)吧等特大火災(zāi)事故，足以為戒。
為減少火災(zāi)的危害，國(guó)家要鼓勵(lì)境內(nèi)外投資者成立專門的火災(zāi)保險(xiǎn)公司，專門經(jīng)營(yíng)火災(zāi)保險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。應(yīng)當(dāng)開發(fā)新的場(chǎng)所責(zé)任險(xiǎn)種， 如：公眾聚集場(chǎng)所火災(zāi)責(zé)任險(xiǎn)、娛樂活動(dòng)火災(zāi)公眾責(zé)任險(xiǎn)、展覽會(huì)火災(zāi)公眾責(zé)任險(xiǎn)等險(xiǎn)種。同時(shí)，針對(duì)公眾聚集場(chǎng)所傷亡大、賠償難、變動(dòng)頻繁等特點(diǎn)，在公眾聚集場(chǎng)所火災(zāi)責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)，根據(jù)《保險(xiǎn)法》第十一條二款，建議在修改《消防法》時(shí)明文規(guī)定。
三、商業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)要充分發(fā)揮防災(zāi)防損的職能
在《保險(xiǎn)法》和《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同》都有防災(zāi)防損的規(guī)定，不僅是保險(xiǎn)的職能，也是保險(xiǎn)企業(yè)的產(chǎn)品。隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，防災(zāi)防損職能在保險(xiǎn)中體現(xiàn)得越來越突出，以至于國(guó)外許多企業(yè)購(gòu)買保險(xiǎn)的一個(gè)很重要的原因是想從保險(xiǎn)公司獲得有關(guān)災(zāi)害事故的專業(yè)指導(dǎo)。
政府和消防部門提供的是社會(huì)公共安全產(chǎn)品，而保險(xiǎn)企業(yè)作為營(yíng)利性機(jī)構(gòu)，不能單純依靠政府和消防部門，必須認(rèn)真開展防災(zāi)防損工作，防災(zāi)防損做得好，其利潤(rùn)就會(huì)增加，這是顯而易見的。特別是入世后，“洋保險(xiǎn)”進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)的沖擊不可低估，保險(xiǎn)企業(yè)不具備與洋保險(xiǎn)拚費(fèi)率的實(shí)力，這必然迫使我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)注重完善和充分發(fā)揮保險(xiǎn)的防災(zāi)功能，才能與國(guó)外的保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)，也有利于全社會(huì)進(jìn)一步樹立預(yù)防為主的消防安全觀念。
但是，近幾年，一些保險(xiǎn)企業(yè)不認(rèn)真開展防災(zāi)防損工作的現(xiàn)象越來越普遍，例如：不考慮企業(yè)消防安全狀況，只要交錢就承保；防災(zāi)費(fèi)用于消防裝備和宣傳方面投資逐年減少，甚至有的地方不投入的現(xiàn)象時(shí)常出現(xiàn)。保險(xiǎn)企業(yè)要克服“重保費(fèi)、輕消防”錯(cuò)誤觀念，主動(dòng)開展防災(zāi)防損工作，重點(diǎn)要積極開展做好以下幾項(xiàng)：
首先，要積極參加社會(huì)消防工作，加強(qiáng)與消防部門的聯(lián)系。主動(dòng)參加或者組織各類消防宣傳活動(dòng)，將防災(zāi)防損費(fèi)用真正用于消防，補(bǔ)助消防安全教育、投資消防裝備和公共消防設(shè)施建設(shè)、資助防火科技研究。
其次，要認(rèn)真進(jìn)行防災(zāi)檢查，參與搶險(xiǎn)救援。對(duì)被保險(xiǎn)人要經(jīng)常進(jìn)行防災(zāi)防損檢查，不斷發(fā)現(xiàn)火災(zāi)隱患，及時(shí)提出整改建議，減少不安全隱患提高被保險(xiǎn)人和投保人的消防安全意識(shí)，幫助其克服“重保險(xiǎn)、輕消防”錯(cuò)誤觀念；在火災(zāi)事故發(fā)生時(shí)，要與消防部門一起組織搶救財(cái)產(chǎn)，提高便利，防止災(zāi)害損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
第三，要將防災(zāi)防損真正貫穿于整個(gè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在保險(xiǎn)條款的設(shè)計(jì)上，要明確被保險(xiǎn)人的防災(zāi)防損義務(wù)；在保險(xiǎn)費(fèi)率的擬定上，根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的消防安全狀況，實(shí)行區(qū)別對(duì)待、浮動(dòng)費(fèi)率；承保前要對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行全面的消防安全檢查。
四、保險(xiǎn)監(jiān)管和消防部門要共同扶植發(fā)展保險(xiǎn)公估人。
隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，保險(xiǎn)公估人作為保險(xiǎn)輔助服務(wù)機(jī)構(gòu)，將越來越發(fā)揮很大作用，從保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展出發(fā)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門要鼓勵(lì)火災(zāi)保險(xiǎn)公估人的發(fā)展。在消防工作改革過程中，消防部門也可以委托火災(zāi)保險(xiǎn)公估人實(shí)施火災(zāi)原因調(diào)查、損失統(tǒng)計(jì)、計(jì)算等工作�；馂�(zāi)保
險(xiǎn)公估人也可受保險(xiǎn)企業(yè)委托保險(xiǎn)標(biāo)的消防安全狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，火災(zāi)理賠，參與保險(xiǎn)企業(yè)的防災(zāi)防損工作。
在這方面，國(guó)外有許多成功的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，如美國(guó)的損失管理服務(wù)公司（INA Loss Control Services, Inc.）的主要業(yè)務(wù)就是提供包括火災(zāi)在內(nèi)的危險(xiǎn)管理咨詢，依據(jù)自身在危險(xiǎn)控制方面的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)做出深入的調(diào)查，估測(cè)存在的潛在危險(xiǎn)，提出評(píng)價(jià)和改進(jìn)意見，或者設(shè)計(jì)新的方案。美國(guó)還有一家名為FM（Factory Mutual）的防災(zāi)科研咨詢機(jī)構(gòu)，擁有2000多名技術(shù)和科研人員，擁有全球最大的火災(zāi)試驗(yàn)館和設(shè)備齊全的檢測(cè)中心，用來為美國(guó)三大工業(yè)保險(xiǎn)公司和投保企業(yè)提供咨詢服務(wù)，只有通過FM的標(biāo)準(zhǔn)，才可在三大保險(xiǎn)公司投保，享受低費(fèi)率、高賠付的好處。目前，隨著通用、摩托羅拉等大公司來華建廠，F(xiàn)M的業(yè)務(wù)已經(jīng)延伸到中國(guó)。這種立足于主動(dòng)預(yù)防災(zāi)害事故的保險(xiǎn)機(jī)制，非常值得學(xué)習(xí)和借鑒。
五、相互聯(lián)動(dòng)、信息共享
對(duì)參加投保的企業(yè)，保險(xiǎn)企業(yè)要建立資料庫(kù)，并與消防部門建立信息資源共享，消防部門在消防監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)投保企業(yè)存在火災(zāi)隱患，要及時(shí)通知保險(xiǎn)企業(yè)。保險(xiǎn)企業(yè)在防災(zāi)檢查中發(fā)現(xiàn)的不安全因素，也要及時(shí)報(bào)告消防部門。消防部門通過行政執(zhí)法，保險(xiǎn)企業(yè)通過合同約束、費(fèi)率調(diào)整等手段，共同督促企業(yè)整改隱患，從而達(dá)到減少火災(zāi)危害的目的。
消防部門要改革目前火災(zāi)損失計(jì)算和統(tǒng)計(jì)方法，制定科學(xué)、準(zhǔn)確的火災(zāi)損失計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，既方便當(dāng)事人主張財(cái)產(chǎn)權(quán)利，又便于開展保險(xiǎn)企業(yè)理賠。同時(shí)，要將火災(zāi)情況與保險(xiǎn)企業(yè)共享，便于保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)火災(zāi)事故發(fā)生的原因、損失進(jìn)行分析、研究，科學(xué)計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)率，減少保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
作者：曹剛，遼寧省消防局法規(guī)處副處長(zhǎng)
Email to:caolawyer@163.net
聯(lián)系地址：遼寧省沈陽(yáng)市皇姑區(qū)松花江街8號(hào)
郵政編碼：110032
參考文獻(xiàn)：
1、《保險(xiǎn)學(xué)》，張洪濤主編，中國(guó)人民大學(xué)出版社2002年出版；
2、《各國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)制度對(duì)比研究》，馬永偉主編，中國(guó)金融出版社2001年出版；
3、《保險(xiǎn)業(yè)的世貿(mào)規(guī)則及國(guó)際慣例》，魏華林、王文祥編著，中國(guó)言實(shí)出版社2001年出版
5、《WTO與保險(xiǎn)公估理論與實(shí)務(wù)》，陳偉雄主編，中國(guó)發(fā)展出版社2001年出版。
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