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費(fèi)用報(bào)銷管理制度

時(shí)間:2024-12-27 15:05:03 規(guī)章制度 我要投稿

(精華)費(fèi)用報(bào)銷管理制度15篇

  在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天,很多地方都會(huì)使用到制度,制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式,規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。擬起制度來就毫無頭緒?以下是小編為大家收集的費(fèi)用報(bào)銷管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

(精華)費(fèi)用報(bào)銷管理制度15篇

費(fèi)用報(bào)銷管理制度1

  1總則

  1.1為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理,控制不合理開支,規(guī)范員工報(bào)銷行為,提高公司財(cái)務(wù)管理水平,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。

  1.2本制度所指的費(fèi)用報(bào)銷管理包括:費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用審批。

  1.3本制度所指的.費(fèi)用報(bào)銷包括在日常經(jīng)營活動(dòng)中所發(fā)生的差旅費(fèi)用、住宿費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)用、低值易耗品購置費(fèi)、廣告費(fèi)用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動(dòng)費(fèi)用、房屋租賃費(fèi)、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費(fèi)用、維修費(fèi)、工資發(fā)放、員工獎(jiǎng)勵(lì)、福利費(fèi)用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈(zèng)品物資采購以及其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用等。

  1.4管理原則

  1.4.1先審批后支付原則:凡符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出項(xiàng)目均需事先申請經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出;沒有申請或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用一律不得支出。

  1.4.2誰審批誰負(fù)責(zé)原則:審核人、批準(zhǔn)人要對經(jīng)辦項(xiàng)目認(rèn)真審核,按規(guī)批準(zhǔn)并對此負(fù)責(zé)。

  1.4.3即時(shí)結(jié)清原則:除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外,凡借用公款者,必須及時(shí)結(jié)清;前帳不清、后款不借。

  1.4.4手續(xù)完整原則:票據(jù)要合格、手續(xù)須完整,否則財(cái)務(wù)不予受理。

  2部門職責(zé)及審批權(quán)限管理

  2.1費(fèi)用報(bào)銷部門職責(zé)

  2.1.1財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程及制度,并根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門費(fèi)用的范圍、額度,對費(fèi)用申請單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核,辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷及付款。

  2.1.2各部門:包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負(fù)責(zé)對本部門的各項(xiàng)費(fèi)用

費(fèi)用報(bào)銷管理制度2

  一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

  1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

  2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱,即“xx有限公司”,不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票,票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

  3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致,一般不得跨年度報(bào)銷。

  4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致,不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。

  5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致,且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱,如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開具,如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開具,如“材料一批”、“辦公用品一批”,但應(yīng)付“明細(xì)清單”,詳細(xì)羅列具體的`商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。

  6、發(fā)票金額大小寫必須一致,數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

  7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”,用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致,并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

  8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫,有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

  9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外,其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。

  10、不符合以上要求的票據(jù),公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人,并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

  11、發(fā)票必須真實(shí)有效,不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

  二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

  1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

  2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,不得使用圓珠筆填寫。

  3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚,不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致,填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號(hào)為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。

  4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上,不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

  自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致,上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度,并且平鋪粘貼,具備層次感,不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單,每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度,并保持單據(jù)平整,厚度均勻。票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好,個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。

  5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼,不同金額的票據(jù)分類粘貼,便于核實(shí)。

  6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)),一方便裝訂后查閱。

  7、不符合以上要求的,公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào),且不論是否通過相關(guān)審批流程。

  三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定

  1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷,原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

  2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢,不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷完畢,一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的,如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

  四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

  1、辦公費(fèi)用

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

 。2)正規(guī)普通發(fā)票

 。3)申購單

 。4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票,必須附詳細(xì)清單

 。5)大額采購需要附采購合同,定點(diǎn)采購可簽訂期間合同,合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

 。6)驗(yàn)收單或入庫單

  2、通訊費(fèi)

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

 。2)通訊發(fā)票

  3、差旅費(fèi)

 。1)差旅費(fèi)報(bào)銷單

 。2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

 。3)出差申請單

  4、車輛費(fèi)用

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

  (2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

 。3)車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

  5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

 。2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

  為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

 。3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)

  6、其他費(fèi)用報(bào)銷

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

  (2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

 。3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

  上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的,一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

  五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行,由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂

費(fèi)用報(bào)銷管理制度3

  為進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理,適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平,根據(jù)省財(cái)政廳文件精神,結(jié)合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費(fèi)制度:

  一、公出人員交通費(fèi)

  1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長途汽車憑據(jù)報(bào)銷。

  2、嚴(yán)控業(yè)務(wù)人員外逃。需要乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

  3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間,在火車上過夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí),可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票,可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼;直快的.按票價(jià)60%;特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人,另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。

  二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額,超出部分自理。

  三、票據(jù)報(bào)銷:公職人員報(bào)銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報(bào)銷的規(guī)定,否則不予報(bào)銷,各類票據(jù)丟失不予報(bào)銷。

  四、報(bào)銷時(shí)間:公出人員回來后一周之內(nèi),到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的,適情節(jié)給予50元以上的處罰。

  五、本制度自八月一日起執(zhí)行,以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的,按本規(guī)定執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷賬規(guī)定:

 。1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

 。ㄎ澹┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回

  第五條借款流程

 。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 。ǘ┨顚憟(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

 。ㄈ┌匆(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (三)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

  第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

  部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

  總經(jīng)理助理飛機(jī)/火車軟臥200元/天50元/天50元/天

  總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

  1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

  (三)報(bào)銷流程

  1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第十條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

 。1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;

  (2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

  (二)報(bào)銷流程

  1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

  2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

  (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫(bào)銷流程

  1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十二條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

  2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  (二)報(bào)銷流程:

  1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十四條工薪福利支付流程

  (一)工資支付流程:

 。1)每月1日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的.工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、獎(jiǎng)金,扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

  (2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

 。4)按工薪審批程序?qū)徟?

  (5)每月2/3日由財(cái)務(wù)部通過銀行卡形式支付工資;(公司指定銀行:中國農(nóng)業(yè)銀行)

 。6)每月2/3之前員工到財(cái)務(wù)部簽字并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí).

 。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

  (三)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

  第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

  第十六條軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

 。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂尽顿Y產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

 。ǘ﹫(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

 。ㄈ┙Y(jié)賬報(bào)銷:

  (1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);

 。2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十七條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3.付款流程:

 。1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

 。2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定及報(bào)銷形式

  第十八條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

  1.財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周二四六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。每天16:00以后進(jìn)行賬務(wù)核對;每周一下午整理票據(jù),不再對外辦理業(yè)務(wù),1至11月每月月末最后一天對當(dāng)月業(yè)務(wù)結(jié)賬,不對外辦理業(yè)務(wù);每年年末最后一周對當(dāng)年業(yè)務(wù)結(jié)賬(具體時(shí)間以財(cái)務(wù)處通知為準(zhǔn)),不對外辦理業(yè)務(wù)。

  2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  3.報(bào)銷形式均以銀行卡形式支付。

  4.報(bào)銷費(fèi)用及工資金額核對需在支付日起5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對逾期概不負(fù)責(zé)。

  第七部分附則

  第十九條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度5

  一、總則

  1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理,規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn),提高工作效率,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。

  2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公,保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

  二、出差審批

  1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》,報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時(shí),應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn),否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí),可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。

  2、出差審批權(quán)限:

 。╝)分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;

 。╞)部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批;

 。╟)其他員工出差,由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),分管經(jīng)理審批。

  三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

 。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷內(nèi)容:公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

 。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動(dòng)車往返。如需乘坐飛機(jī),應(yīng)在出差審批表中注明,經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn),超出部分由乘客負(fù)責(zé)。

  2、在途交通費(fèi):出差人員乘坐火車,從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的,應(yīng)乘臥鋪。

  3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明,核實(shí)后予以報(bào)銷。

 。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

  1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn),所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí),以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12:00為界限,以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00以前的,出差天數(shù)為一天,反之為半天。出差返回時(shí)間在22:00前的(以票面時(shí)間為準(zhǔn)),第二天照常上班;出差返回時(shí)間超過22:00而未超過次日6:00的,第二天休息半天。

  2、住宿費(fèi):住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷,住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算,以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

  3、出差補(bǔ)貼:餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天,乘坐交通工具憑票報(bào)銷;自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。

四、報(bào)銷程序

  1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的.所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面,所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊,報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。

  2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

  3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;

  4.所有報(bào)銷人審核完之后,再去收銀臺(tái)報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度6

  一、目的

  為配合本公司業(yè)務(wù)需求,并合理支付員工因公務(wù)先行代墊費(fèi)用。

  二、適用范圍

  凡本公司員工因公務(wù)報(bào)銷個(gè)人代墊費(fèi)用,概依本管理辦法之規(guī)定辦理。

  三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  1、工作誤餐標(biāo)準(zhǔn):員工晚上加班至20點(diǎn)以后,公司報(bào)銷每人15元/天工作餐費(fèi)。

  2、車費(fèi):員工因公務(wù)市內(nèi)外出辦事或晚上加班至21點(diǎn)以后發(fā)生的出租車費(fèi)。

  3、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):視職務(wù)需求,提出申請,并依公司另行頒布員工手機(jī)通訊費(fèi)核銷標(biāo)準(zhǔn)辦理。

  4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(招待餐費(fèi)、禮品費(fèi)等):各部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要,安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用。招待費(fèi)應(yīng)本著節(jié)約原則,發(fā)生招待費(fèi)前應(yīng)向權(quán)責(zé)主管請示批準(zhǔn)所要采用的招待標(biāo)準(zhǔn)。

  5、其它費(fèi)用:非上述所列費(fèi)用,經(jīng)權(quán)責(zé)主管認(rèn)定該費(fèi)用確因公務(wù)發(fā)生者。

  四、個(gè)人費(fèi)用的`報(bào)銷辦法

  1、個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷辦法采用:分級(jí)審批、預(yù)算限額控制。

  2、分級(jí)審批、預(yù)算限額控制指:公司將根據(jù)各部門人數(shù)、工作性質(zhì)下達(dá)各部門每月費(fèi)用(招待費(fèi)、差旅費(fèi)、工作餐費(fèi)、車費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等)報(bào)銷限額,各部門根據(jù)限額自行控制部門費(fèi)用。各部門費(fèi)用限額總計(jì)應(yīng)在公司總預(yù)算范圍內(nèi)。只有當(dāng)各部門報(bào)銷的各種費(fèi)用總額在規(guī)定限額內(nèi)、并且符合本規(guī)定第三條中報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)時(shí)財(cái)務(wù)部方可予以報(bào)銷。

  3、各部門有權(quán)限的主管在限額內(nèi)批準(zhǔn)費(fèi)用,超過限額的費(fèi)用須報(bào)送首席執(zhí)行長和副總經(jīng)理批準(zhǔn)!安块T個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷限額及權(quán)限表”由財(cái)務(wù)部管理使用,部門可到財(cái)務(wù)部查閱,公司會(huì)隨著業(yè)務(wù)的變化而更新其中內(nèi)容。各部門助理也應(yīng)及時(shí)反映執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。

  五、費(fèi)用報(bào)銷流程

  1、單據(jù)準(zhǔn)備:財(cái)務(wù)部對報(bào)銷的原始發(fā)票有如下要求:

  1)、工作餐報(bào)銷時(shí)發(fā)票背面應(yīng)寫明用餐時(shí)間、地點(diǎn)、用餐人數(shù)、用餐人名。

  2)、出租車費(fèi)報(bào)銷時(shí)票據(jù)背面應(yīng)注明事由、到達(dá)地點(diǎn)。

  3)、報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)須寫手機(jī)話費(fèi)申請單。

  4)、業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)報(bào)銷時(shí),發(fā)票背面應(yīng)注明事由、參與人姓名、招待時(shí)間。

  2、員工將發(fā)生的費(fèi)用分類整理,填寫“費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”。在“費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”上分行填寫不同的費(fèi)用名稱及相應(yīng)的金額,粘貼好單據(jù)。

  3、將報(bào)銷單據(jù)及“費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”交權(quán)責(zé)主管審核、批準(zhǔn);權(quán)責(zé)主管應(yīng)根據(jù)個(gè)人費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、要求認(rèn)真審核每個(gè)人的費(fèi)用,對超過標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用進(jìn)行質(zhì)詢,無正當(dāng)理由的超標(biāo)費(fèi)用不予批準(zhǔn)報(bào)銷。

  4、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核原始單據(jù)的合法性、報(bào)銷計(jì)算的準(zhǔn)確性,如有疑問則退回部門重新審核。

  5、權(quán)責(zé)主管審核費(fèi)用的權(quán)限依照公司頒布之“各級(jí)主管核決權(quán)限規(guī)定”辦理。

  6、每月5日(含)以前,員工需將上月報(bào)銷單據(jù)及“費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”送交特定人員(如部門助理)匯總進(jìn)行審批作業(yè),通過審批之費(fèi)用財(cái)務(wù)單位會(huì)通知員工領(lǐng)取款項(xiàng)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度7

  一、目的

  為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理,本著合理使用,有效控制,的原則,規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。

  二、報(bào)銷項(xiàng)目

  日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

  三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程:

  略

  四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

  1、差旅費(fèi)

  2.1手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額,直接補(bǔ)助到工資中。

  2.2享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時(shí)開機(jī)。

  3、辦公費(fèi)用

  3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門填制辦公用品申購單,交至行政部,行政部將辦公用品申領(lǐng)單報(bào)請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后,向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天,由經(jīng)手人、入庫驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字齊全后,報(bào)總經(jīng)理審批,合格后,由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

  3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺(tái)賬管理,領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn),每個(gè)月末,行政部對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤。

  4、招待費(fèi)

  4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過400元;30000元以上的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過800元,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  4.2公司招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷,寫明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

  5、交通費(fèi)

  5.1公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用:公司因工所配車輛,實(shí)行專人管理制,責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作,具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  5.2公司所配車輛加油,統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作,一車一卡,隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

  5.3因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi),報(bào)銷時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn),事件等。

  5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的'交通費(fèi)用,注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷。

  6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求,制定培訓(xùn)計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施,具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  五、報(bào)銷票據(jù)要求

  1、外來原始票據(jù)

  1.1正面應(yīng)符合下列要求:

 。1)外來原始票據(jù)指購買物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全:原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章,必須加蓋對方單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章,否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷。原始票據(jù)臺(tái)頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票,則應(yīng)寫明事由,并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。

 。2)購買實(shí)物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額(金額大小寫必須相符)并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時(shí),還應(yīng)附有售貨單位出具的明細(xì)單并加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章(例如:電腦小票)。打車票,停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地,無法說明原因的不予以報(bào)銷。

  (3)如果辦事人購貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)以上任何一個(gè)環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補(bǔ),必須要求對方單位重開,發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫范圍或注明手改無效,需對方單位重新開據(jù)。

  1.2票據(jù)時(shí)限:票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后,一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù);不得跨年度報(bào)銷(12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報(bào)銷);特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷,需事先填寫情況說明書,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),方可在下年度報(bào)銷。

  六、本制度從簽字日開始生效,未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度8

  為加強(qiáng)公司對費(fèi)用的管理和控制,使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道,使各項(xiàng)開支合理化、制度化,特制定本制度。

  一、費(fèi)用預(yù)算制度

  1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃,提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo),并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);

  2、各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算),編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;

  3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長,董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;

  4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;

  5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長;

  6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況,適時(shí)修改預(yù)算,以便更好的控制資金,避免公司陷入窘困;

  7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

  二、費(fèi)用報(bào)銷的基本程序

  1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生后的三天內(nèi),由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼,填制報(bào)銷單;

  2、單據(jù)交部門主管,由部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;

  3、交財(cái)務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對,看是否與合同相一致。②該項(xiàng)費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi),是否超支。③有關(guān)金額是否計(jì)算正確。),如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支,可以批準(zhǔn)報(bào)銷付款。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字);

  4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷;

  5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;

  6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項(xiàng),必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報(bào)銷;

  7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;

  8、有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支,經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后,財(cái)務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行;工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后,財(cái)務(wù)可受理;

  9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷,嚴(yán)禁代報(bào),對發(fā)生的'代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;

  10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則,對報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。

  三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

  1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);

  2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定,以及合同、協(xié)議、董事長批示的報(bào)告進(jìn)行審核,對手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整,對不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人;

  3、財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱;

  4、對各項(xiàng)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查,對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢,拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證;

  5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱?bào)銷憑證,進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核,對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕;

  6、對各機(jī)構(gòu)的正常性開支實(shí)行財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)制,財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理,不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷,否則給予公開批評和罰款;

  7、財(cái)務(wù)部將定期對各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查,對錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正,并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。

  四、單筆支付金額

  在150000元以上(含150000元),須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門,以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

  五、本制度附件與本制度具同等效力。

  六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行,修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長審批后執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度9

  第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。

  第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

  第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

  第四條差旅費(fèi)的開支管理:

  一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

  三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。

  四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

  六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。

  第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理

  一、業(yè)務(wù)招待范圍:

  1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

  2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

  3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

  二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:

  1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

  2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

  3、招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。

  第六條汽車修理費(fèi)用開支管理

  一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的`副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

  二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  第七條結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開支管理

  一、開支前應(yīng)填制:'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

  二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請,由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

  第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

  第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度10

  第一條制定目的

  為有效的控制費(fèi)用支出,進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理,打造節(jié)約型企業(yè)特制定本制度。

  第二條基本原則

  公司及各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則,合理安排出差人員數(shù)量及次數(shù)。凡能通過函電辦理的事宜,不允許安排出差;凡能一人出差辦理的事宜,不派多人出差;所有需出差辦理的事宜,盡可能在最少的出差次數(shù)內(nèi)辦理妥當(dāng)。公司杜絕以出差為由的變相旅游活動(dòng)。

  第三條差旅費(fèi)管理內(nèi)容

  1、差旅費(fèi)的批準(zhǔn)和借款

  (1)出差人員須填寫《出差計(jì)劃申請表》(附件1),確定出差人員、職務(wù)、事由、時(shí)間、路線及出差任務(wù)等;

  需預(yù)借出差款的,持運(yùn)營總監(jiān)簽字的《出差計(jì)劃申請表》和《借款單》(附件2),按借款流程經(jīng)相關(guān)人員簽字后由財(cái)務(wù)出納審核后辦理借款。

 。2)差旅費(fèi)的借支要及時(shí)清賬,堅(jiān)持前清方可后借的原則,若前次借款尚未清賬,則不允許再次借款;

  回差后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)賬,但除特殊情況不得跨月報(bào)銷;如因出差時(shí)間延長須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明原因;無任何理由逾期不報(bào)的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)從借款人工資中扣回。

 。3)兩人及兩人以上協(xié)同出差的,需由主辦業(yè)務(wù)部門或人員填寫上述申請表和借款單。

  (4)因公務(wù)緊急,未能履行出差審批手續(xù)的,須在出差前或出差途中通過電話

  方式知曉給相關(guān)負(fù)責(zé)人,出差后補(bǔ)辦手續(xù)。

  2、差旅費(fèi)的報(bào)銷

 。1)報(bào)銷單的.處理:差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》(附件3),按報(bào)銷流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后財(cái)務(wù)出納才能辦理,并根據(jù)《出差計(jì)劃申請表》確定的出差事項(xiàng)據(jù)實(shí)報(bào)銷;

  無合理原因而超時(shí)、超額的差旅費(fèi)開支由個(gè)人承擔(dān)。

  (2)火車票、飛機(jī)票、汽車票、船票等票據(jù)要按出差行程順序整齊排列粘貼,為便于歸檔管理,凡粘貼不合格的,財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求經(jīng)辦人按要求重新粘貼。

 。3)工作人員出差期間,除有公司特別批準(zhǔn)外,不得以任何名義、任何方式用公款進(jìn)行游覽;

  未經(jīng)同意的游覽開支,財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

 。4)出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額、憑據(jù)報(bào)銷的辦法,伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干辦法;

  伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)算。

  3、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  (1)為節(jié)約開支,出差人員應(yīng)選擇汽車、火車為主要交通工具,但機(jī)票價(jià)格不高于同距離火車硬臥票價(jià)的視同火車,乘坐火車動(dòng)車組的,只限于乘坐二等座。

  (2)連續(xù)乘火車時(shí)間超過8小時(shí)的可購硬臥車票,若未買硬臥車票的,按乘坐列車硬席坐位的50%計(jì)發(fā)臥鋪補(bǔ)助費(fèi),乘坐動(dòng)車組不予補(bǔ)助費(fèi)。

  (3)乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制,因任務(wù)重、時(shí)間緊且路途遠(yuǎn)需乘坐飛機(jī)時(shí),須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自乘坐飛機(jī)者一律按相應(yīng)路段火車硬臥車票報(bào)銷,超額部分由個(gè)人承擔(dān)。

  (4)市內(nèi)交通費(fèi)按限額、憑票報(bào)銷,超支部分自理;

  出差人員經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的,其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍之外憑票報(bào)銷。

 。5)凡公司配備車輛公出或參加會(huì)議的,不計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度11

  第一章 總則

  第一條 制定目的

  為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定,加強(qiáng)費(fèi)用開支控制,提高經(jīng)濟(jì)效益,制定本辦法。

  第二條 適用范圍

  公司所有部門及全體員工。

  第二章 管理職責(zé)

  第三條 管理部

  負(fù)責(zé)管理辦法的'制定,費(fèi)用使用的監(jiān)督管理,對超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。

  第四條 財(cái)務(wù)部

  負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。

  第五條 各部門

  負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制,部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。

  第六條 公司領(lǐng)導(dǎo)

  1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制,負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。

  2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。

  第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷

  第七條 出差申請

  1、員工因公出差,應(yīng)填寫“出差申請單”,詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等;

  2、填好“出差申請單”后,報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

  3、如遇緊急情況,由主管臨時(shí)派遣出差者,可先行出差,事后補(bǔ)填出差申請單,并呈報(bào)人力資源部登記備案。

  第八條 出差核準(zhǔn)權(quán)限:

  1、員工出差不超過3天的,由部門主管核準(zhǔn);

  2、員工出差時(shí)間3~7天的,由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);

  3、員工出差天數(shù)超過7天的,由總經(jīng)理批準(zhǔn);

  4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  第九條 借款

  1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的,可以辦理借款;

  2、出差人員借款,應(yīng)填寫“借款申請單”;

  3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后,經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字后,方予借支;

  4、前次借支未清者,不得再借款。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度12

  為了規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,控制費(fèi)用,提高效率,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

  1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫《出差申請單》,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。

  2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請單》,填寫借據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理審批后方可借款。

  3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后,應(yīng)主動(dòng)向總經(jīng)理匯報(bào)工作,由總經(jīng)理考核結(jié)果,簽署考核意見。

  4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證,按差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。

  5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

  6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬,月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清,借據(jù)不允許跨月,如遇特殊情況,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。

  7、出差時(shí)借款,本著“前賬不清、后賬不借”的`原則,特殊情況由總經(jīng)理特批,對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度13

  一、費(fèi)用報(bào)銷

  第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支,超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證,由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷,已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

  第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí),能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的.由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。

  二、固定資產(chǎn)報(bào)銷

  第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn),需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買。

  第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置,如能事先明白價(jià)格、單位名稱及賬號(hào)者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票。

  第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號(hào),財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷。

  三、流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷

  第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃。

  第八條凡購入材料物品,必須填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián),采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián),填好驗(yàn)收單后,才予以報(bào)銷。

  第九條材料物品領(lǐng)用時(shí),必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。

  第十條倉庫保管員兼材料會(huì)計(jì),每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找出原因,并予以更正。

  第十一條采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也能夠借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財(cái)務(wù)部。

  第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支),但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。

  第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片。

  第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次,列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對,并做出盈虧表。

  四、費(fèi)用報(bào)銷審批制度

  第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

  第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi),水電、空調(diào)費(fèi),制服洗滌費(fèi),郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。

  第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支,如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等,由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

  第二十條工會(huì)經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

  第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。

  五、附則

  第二十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

  第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度14

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

  1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

  1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

  1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

  1.3員工出差返回后,填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

  2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

  2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的.為“短途”,出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

  2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。

  2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

  2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

  2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.5.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

  2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

  3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。

  3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

  3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

  3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

  3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

  3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

  3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

費(fèi)用報(bào)銷管理制度15

  為了進(jìn)一步發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)的實(shí)效,現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷要求如下:

  一、報(bào)銷項(xiàng)目。

  由學(xué)校選派外出講課、作報(bào)告、聽評課、聽報(bào)告、研討會(huì)、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)。

  二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  1、交通費(fèi):按照陳莊至活動(dòng)地點(diǎn)的公共交通車實(shí)際車費(fèi)計(jì)算(包含車站至?xí)h地點(diǎn)的出租車費(fèi)),憑實(shí)際車票數(shù)額報(bào)銷。

  2、會(huì)務(wù)費(fèi)(培訓(xùn)費(fèi)、聽課費(fèi)):憑發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷。

  3、住宿費(fèi):指路途較遠(yuǎn)不能當(dāng)天往返的活動(dòng)住宿,按住宿發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷。

  4、餐費(fèi):路途較遠(yuǎn)在外食宿的活動(dòng)按照發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷;路途較近當(dāng)天返回的活動(dòng)只報(bào)銷午餐費(fèi)(每次標(biāo)準(zhǔn)15元)。

  三、報(bào)銷程序

  1、活動(dòng)歸來都要認(rèn)真進(jìn)行反思、總結(jié)、提煉,撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報(bào)材料,并在由學(xué)科主任(選派人)組織的`學(xué)科內(nèi)部會(huì)議上交流匯報(bào)。

  2、匯報(bào)完后,學(xué)科主任(選派人)要在匯報(bào)材料上簽字證實(shí)。

  3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報(bào)材料到校長室簽字報(bào)銷。

  4、最后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

  報(bào)銷程序:撰寫匯報(bào)材料――學(xué)科內(nèi)匯報(bào)――學(xué)科主任簽字――校長室簽字――財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  四、報(bào)銷要求

  1、必須是正式稅章發(fā)票,并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時(shí)間、地點(diǎn)、活動(dòng)級(jí)別與內(nèi)容、參加人姓名等)。

  2、財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。

  3、必須遵照先自墊付,后報(bào)銷的原則。

  4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報(bào)銷費(fèi)用。

  五、未盡事宜另行研究。

  xx小學(xué)

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