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備用金管理制度[大全15篇]
隨著社會一步步向前發(fā)展，制度使用的情況越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編為大家收集的備用金管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
![備用金管理制度[大全15篇]](https://p.9136.com/00/l/d6c6b6c804_6136d9e1daeab.jpg)
備用金管理制度1
為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責(zé)人審批簽字。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)填寫“報銷單”，并經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經(jīng)財務(wù)負責(zé)人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉(zhuǎn)交財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)審計后的“報銷單”，辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)中心應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
4、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
5、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)中心根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后，方可延期。
6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。
7、分公司、直營店財務(wù)部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購員借用的`零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結(jié)合，定額借款必須由部門部門負責(zé)人簽字，財務(wù)副總裁批準。
3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款，借款人應(yīng)通過電話等方式聯(lián)系部門負責(zé)人及財務(wù)負責(zé)人，說明借款原因、金額，事后及時補交借款單；20xx元以上臨時借款必須經(jīng)部門負責(zé)人簽字，財務(wù)負責(zé)人批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。
4、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。
5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務(wù)副總裁（特殊情況下財務(wù)總監(jiān)也可）簽字審批，部門負責(zé)人對備用金借款承擔責(zé)任。
七、借用備用金的人員應(yīng)在當月內(nèi)沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。
八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
九、本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。
十、本制度自下發(fā)之日起實施。
備用金管理制度2
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的.現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實際情景核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負責(zé)人簽字批準，部門負責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。
七、財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
備用金管理制度3
為加強和規(guī)范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：
1、備用金只用于前臺結(jié)賬周轉(zhuǎn)，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經(jīng)過總經(jīng)理批準。
2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險柜內(nèi)，用于為前臺提供換零服務(wù)；部分定額存放于前臺，用于為住店客人提供結(jié)帳付款及小量金額找零。
3、根據(jù)每天的營業(yè)情況，每班次的營業(yè)額投款金額為當班次的`人民幣收入和預(yù)交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額為正值時除去應(yīng)投款外前臺備用金應(yīng)為規(guī)定限額；當投款金額為負值時，所負金額即為前臺備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時補充完整。
4、每班次14：30和21：30進行當班次帳務(wù)核算，然后填寫投款信封，將當班次投款現(xiàn)金及銀行卡單一同裝入信封內(nèi)封口，在與下班次進行交接時由下班次員工在見證人處簽字后投入前臺保險箱內(nèi)。當班次產(chǎn)生退負時需在投款信封上注明退負金額，下一班次補充上班次退負后應(yīng)在投款信封上注明補退負金額，以便于財務(wù)審核。
5、每班次的收入要求準確無誤，投款信封要按要求認真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現(xiàn)涂改。并填寫當日酒店各點各班次收入?yún)R總表。
6、每班次交接時要對備用金進行交接和清點，當班次員工要對自己所保管的備用金負責(zé)，確保備用金額度固定不變，交接后填寫交接班記錄并確認簽字，以免出現(xiàn)問題時出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。
7、大堂副理保險柜內(nèi)存放的固定金額備用金每班次也要認真清點交接并做記錄，當前臺日常所需零錢較少時，大堂要及時用保管的備用金與財務(wù)部換零，以備前臺所需。
8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過酒店總經(jīng)理同意并由借款人書面填寫借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財務(wù)部不定期對備用金進行盤點，如發(fā)現(xiàn)備用金出現(xiàn)長款或短款情況，則進行調(diào)查并追究相關(guān)人員責(zé)任。
10、前臺備用金是酒店的財產(chǎn)，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。
11、任何員工違反上述規(guī)定，造成酒店的經(jīng)濟損失，由員工本人負責(zé)賠償，并根據(jù)情節(jié)給予必要的處罰。
12、如遇五一，十一，春節(jié)等長假，前廳部可根據(jù)需要向財務(wù)部審請增加備用金，經(jīng)由財務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理批準后，由大堂副理填寫借款單并遞交財務(wù)部支取，節(jié)日后根據(jù)使用情況及時予以歸還并轍回借款單。
備用金管理制度4
為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購零星客戶禮品備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、項目突發(fā)事件備用金；
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的.人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
部門副總級別：200元/天
部門經(jīng)理或以上級別：150元/天
普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）
3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負責(zé)人簽字批準，部門負責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司行政人事部負責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
備用金管理制度5
第一條：目的
為了加強公司（包括各子公司、部門、項目）備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條：名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第三條：備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
第四條：管理原則
實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
第五條：備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，需從oa中提請“借款單”，“借款單”
經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責(zé)任。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在oa中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)部門負責(zé)人及總經(jīng)理同意后，方可延期。
第六條：備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條：項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬—5萬。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景，予以審批。
第八條：其他備用金
其他借款，根據(jù)實際情景核定金額。
第九條：備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負責(zé)人簽字批準后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經(jīng)理審批，部門負責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。
第十條財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
第十三條：本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋和修訂。
第十四條：本制度自董事會審議經(jīng)過之日起實施。
備用金管理制度6
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員樂觀敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責(zé)，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。
2、備用金管理員準時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請必需嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的'備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出；
4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出；
5、其他得到批準的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫"借款單'，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好"報銷單'的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷單'返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
3 、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應(yīng)查閱"備用金'臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)準時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必需妥當保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)準時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結(jié)算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將"備用金'帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務(wù)部報銷。
第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負責(zé)解釋、修改。
備用金管理制度7
第1章、總則
第1條、目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條、名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現(xiàn)金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第3條、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極、靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴肅處理。
第4條、本辦法規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
第5條、公司實施定額備用金與臨時備用金相結(jié)合的辦法。
第2章、定額備用金的管理
第6條、定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：
定額備用金限額=年度日常費用預(yù)算總額/360x10 第7條、日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內(nèi)交通費用（包括車輛使用費）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費等。日常費用的具體額度由單位負責(zé)人申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審定。
第8條、定額備用金由單位負責(zé)人指定專人保管，保管人員名單須報財務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，如需使用備用金，經(jīng)單位負責(zé)人批準后，可向保管人借支；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。
第9條、定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務(wù)部有權(quán)從單位負責(zé)人和保管人員工資中扣回。
第10條、每年 1月份第三周，各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條、各下屬單位負責(zé)人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應(yīng)交接，交接表原件的其中一份交財務(wù)部備案。
第3章、臨時備用金的管理
第12條、臨時備用金的借用和報銷手續(xù)
一般情況下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。
1．公司經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人批準。
2．工作人員需臨時借用備用金時，應(yīng)先到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人批準后，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。
3．借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報銷單據(jù)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。報銷單據(jù)經(jīng)相關(guān)負責(zé)人簽字批準后，須由財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續(xù)。
4．借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的.超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應(yīng)讓報銷人員退回余額，以結(jié)清原借款單所借賬款。
第13條、臨時備用金的管理
1．財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
2．借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延且在財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3．跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年初的借款。
第4章、附則
第14條本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)制定、修訂，其解釋權(quán)歸財務(wù)部。
第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準后，自頒發(fā)之日起生效實施。
備用金管理制度8
一、本制度適用于公司各部門、各項目部。
二、儲備基金的范圍
1、買方零星購買備用金；
2、個人因公出差零星費用留出；
3、定期零星開支儲備基金；
4、該項目也作為財務(wù)人員的儲備基金；
5、其他儲備基金。
三、實行備用金制度，有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須�？顚Ｓ�，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
四、小額現(xiàn)金的貸款和報銷程序；小額現(xiàn)金管理系統(tǒng)
1、員工臨時需要借用備用金時，先向財務(wù)部索要“借條”。財務(wù)人員會根據(jù)實際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規(guī)定格式填寫借款單，按程序辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員應(yīng)核對已簽字的“借款單”內(nèi)容是否正確、完整，核對無誤后方可辦理付款手續(xù)。
2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)向財務(wù)部索要《報銷單》，填寫《報銷單》的各項規(guī)定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，將《報銷單》交回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度認真核對無誤后辦理報銷手續(xù)。
3、借款人在辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“零用金”明細賬，查明報銷人員的原借款金額，報銷超支部分應(yīng)及時還給他。如果金額低于報銷后的零用金金額，財務(wù)人員應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬目。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員，可根據(jù)實際情況經(jīng)財務(wù)部門批準，預(yù)留固定數(shù)額的`現(xiàn)金并指定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人管理備用金，備用金經(jīng)理必須妥善保管
2、員工因公出差借款，根據(jù)預(yù)計出差天數(shù)、往返差旅費、住宿費等費用確定借款金額。
3、每個項目的備用金暫定為每周1—5萬，視每個項目情況而定。特殊情況下，項目經(jīng)理應(yīng)事先向總經(jīng)理說明情況，獲得批準。
4、其他貸款，根據(jù)實際情況核定額度。
不及物動詞小額現(xiàn)金使用的批準權(quán)
備用金的使用應(yīng)由部門負責(zé)人簽字批準，部門負責(zé)人是備用金貸款的第一責(zé)任人。
七、財務(wù)部應(yīng)按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細賬，并按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)核銷。對于無故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。
九、各種儲備資金，必須在年終進行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時，必須在年末重新辦理貸款手續(xù)，當年貸款必須核銷。
十、本制度由公司財務(wù)部解釋和修訂。
備用金管理制度9
為了加強公司對有關(guān)部門及公司駐外地辦事處備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處
一、備用金范圍
1、采購人員零星采購備用金
2、個人因公出差零星開支備用金
3、研發(fā)項目零星開支備用金
4、駐外辦事處零星開支備用金
5、其他備用金
二、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ茫坏门灿�、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。
三、備用金借款
1、公司人員需臨時借用備用金時，先到部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)：借款人填寫《借款單》→部門領(lǐng)導(dǎo)簽字→財務(wù)主管簽字→財務(wù)領(lǐng)款。
2、公司財務(wù)人員應(yīng)建立“借款單”臺賬，在報銷人員報銷時，財務(wù)人員應(yīng)先核銷該報銷人員的“借款單”。對報銷總額超支“借款單”金額部分支付現(xiàn)并退還該報銷人員原“借款單”，對報銷總額低于“借款單”金額的部分應(yīng)讓該報銷人員退回余額以結(jié)清原“借款單”。
3、公司人員因公借款原則上是因一筆業(yè)務(wù)借一次款，此筆借款不核銷，不允許第二次借款
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍，使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，并按月報銷當月的費用。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后，方可延期。
四、備用金額度
1、采購員借用的零星采購備用金，每月不得超過20xx元，每月底采購人員報銷一次用備用金采購的材料（憑合法票據(jù)）。財務(wù)部將采購備用金控制在20xx元。如特殊情況單筆現(xiàn)金采購超過20xx元，由采購部門按規(guī)定程序申請，經(jīng)審核批準后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付。
2、公司員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費、施工費和現(xiàn)場購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門領(lǐng)導(dǎo)批準，財務(wù)部審核。最高限額度不能超過5000元，如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務(wù)副總審批。
3、研發(fā)項目備用金，以研發(fā)部門為借款單位，備用金額度500元，用來處理臨時特殊材料的`采購，其它費用支付按報銷程序處理。
4、公司駐外辦事處備用金，由財務(wù)部按照領(lǐng)用人員工資的80%左右領(lǐng)�。ㄈ≌麛�(shù)）。如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務(wù)副總審批。
5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。(經(jīng)核定每月運費備用金20xx元、售后購車票備用金3000元)。
五、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準，部門領(lǐng)導(dǎo)為備用金借款的第一責(zé)任人。再由財務(wù)主管審核批準。
六、財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
七、借用備用金的人員應(yīng)在每月內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
九、本制度由公司管理部負責(zé)解釋和修訂
十、本制度自下發(fā)之日起實施
本制度附《報銷流程》《運費明細表》《出差費用清單表》
備用金管理制度10
目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。
(2)財務(wù)部對此進行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責(zé)備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設(shè)立備用金的部門或個人務(wù)必對備用金專款專用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。
(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務(wù)人員和保管人一起清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤點當中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進行處罰。
(5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務(wù)部在盤點備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
為規(guī)范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現(xiàn)實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;
2.校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會計部門報銷當期費用;
4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)�？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。
5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費員本人承擔。
請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責(zé)，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、公司財務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務(wù)制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、備用金的申請務(wù)必嚴格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請時光為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出;
2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;
3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出;
4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出;
5、其他得到批準的支出;
第七條、備用金的使用程序：
3、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、備用金實行按月結(jié)算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務(wù)部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責(zé)解釋、修改。
各預(yù)算單位領(lǐng)取的.備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。
借支
1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準。
3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金。
保管
1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。
4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的小額備用金，實行定額管理的辦法;對用于銷售找零用的備用金，按營業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門根據(jù)實際需要向財會部門領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領(lǐng)款手續(xù)。對用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購?fù)緯r一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。
總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報銷等手續(xù)制度，并指定專人負責(zé)經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動時，必須辦理交接手續(xù)，以明確經(jīng)濟責(zé)任。
備用金的核算，可在“其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)核算，也可單獨設(shè)置“備用金”賬戶。它屬于資產(chǎn)類賬戶，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，余額表示庫存的備用金數(shù)額，并按照領(lǐng)用單位或個人設(shè)明細分類賬戶核算。
制度
1.設(shè)置批準制度
對哪些部門、哪些業(yè)務(wù)實施備用金管理，應(yīng)建立一個規(guī)范的申請、批準制度。
2.定額管理制度
對批準使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個科學(xué)合理的備用金定額。
3.日常管理責(zé)任制度
使用部門必須對備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責(zé)任制度。
4.清查盤點制度
財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對備用金使用部門報銷的所有票據(jù)，財會部門都要象對其他原始憑證一樣，進行嚴格的審核后方能付款記賬。
備用金管理制度11
第一條為了保護礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害，加強礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理，根據(jù)《湖北省地質(zhì)環(huán)境管理條例》，結(jié)合本省實際，制定本辦法。
第二條在本省行政區(qū)域內(nèi)開采礦產(chǎn)資源的采礦權(quán)人，應(yīng)當依法履行礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)，并繳存礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理備用金(以下簡稱備用金)。
第三條備用金是指采礦權(quán)人在開采礦產(chǎn)資源過程中及其在閉坑、停辦、關(guān)閉礦山后為保護礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害和恢復(fù)植被等應(yīng)繳存的備用治理費。
備用金屬采礦權(quán)人所有，列入生產(chǎn)成本。采礦權(quán)人履行礦山環(huán)境治理義務(wù)，經(jīng)驗收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權(quán)人。
第四條備用金依照采礦權(quán)的審批權(quán)限分級收存。
國土資源部和省審批發(fā)證的由省國土資源行政主管部門負責(zé)收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門負責(zé)收存。
第五條備用金的收存額按以下公式計算：
備用金收存額=收存標準(累進制)×采礦許可證登記面積×采深系數(shù)×采礦許可證有效期(年限)。
其中，備用金收存標準及采深系數(shù)見附件。
第六條采礦權(quán)人應(yīng)當在取得采礦許可證后1個月內(nèi)，與負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>
本辦法施行前已經(jīng)取得采礦許可證的采礦權(quán)人，應(yīng)當在本辦法施行后3個月內(nèi)，與負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹溆媒鹄U存額以本辦法施行之日起計算。
《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》樣式由省國土資源行政主管部門統(tǒng)一制定。
第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應(yīng)當一次性全額繳存?zhèn)溆媒?采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存?zhèn)溆媒�，第一次繳存的數(shù)額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數(shù)在采礦權(quán)人年檢時繳存。
第八條采礦權(quán)人變更礦區(qū)范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿，申請延續(xù)登記的，采礦權(quán)人應(yīng)與負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門重新簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>
第九條采礦權(quán)人轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的，應(yīng)同時辦理備用金本息轉(zhuǎn)移手續(xù)，由采礦權(quán)受讓人與負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并承擔相應(yīng)的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)。
第十條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)災(zāi)害破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，采礦權(quán)人應(yīng)當采取措施進行恢復(fù)治理。對恢復(fù)治理措施不力、不及時的采礦權(quán)人，負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)責(zé)令其限期恢復(fù)治理。逾期不恢復(fù)治理的，負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門組織有關(guān)單位進行強制治理，治理費用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權(quán)人應(yīng)當在治理工程結(jié)束后3個月內(nèi)補齊已支出的備用金。
第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實施礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)與治理的礦山，采礦權(quán)人要求對分期治理工程進行驗收的，應(yīng)書面提出申請。經(jīng)驗收合格的，由負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗收合格通知書，并可適當?shù)掷U備用金數(shù)額。
第十二條礦山停辦、關(guān)閉或者閉坑前，采礦權(quán)人應(yīng)當完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理，并向負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門書面提出驗收申請。負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)當在收到采礦權(quán)人書面驗收申請20個工作日內(nèi)組織有關(guān)專家完成驗收。
經(jīng)驗收符合《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》要求的，由負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理驗收合格通知書，并及時將備用金本息返還采礦權(quán)人。
礦山地質(zhì)環(huán)境治理不符合要求的，由負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令采礦權(quán)人限期進行治理。逾期不治理或者治理仍達不到要求的，由負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門通過向社會公開招標等方式，組織有關(guān)單位用備用金進行治理。
治理費用超出采礦權(quán)人所交備用金(含利息)的部分由采礦權(quán)人承擔，國土資源行政主管部門可依法向采礦權(quán)人追繳。礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權(quán)人。
采礦權(quán)人憑礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗收合格通知書，報請原發(fā)證機關(guān)辦理采礦權(quán)注銷手續(xù)。
第十三條國土資源行政主管部門收存?zhèn)溆媒鸷�，�?yīng)當向采礦權(quán)人開具省級財政部門統(tǒng)一印制的往來款項收據(jù)。
備用金的收存實行“票款分離”，統(tǒng)一納入同級財政專戶，實行專戶存儲，�？顚Ｓ茫坏门沧魉�。
第十四條對按規(guī)定予以返還采礦權(quán)人的`備用金，由國土資源行政主管部門向同級財政部門提出申請，財政部門審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門，財政專戶在做會計處理時沖銷備用金收入。
對按規(guī)定不予返還的備用金，作為同級財政的非稅收入，實行“收支兩條線”管理，專項用于礦山地質(zhì)環(huán)境治理，由組織實施治理的國土資源行政主管部門編報支出計劃，報同級財政部門審批撥付使用。
礦山地質(zhì)環(huán)境治理項目完成后，項目承擔單位應(yīng)提交財務(wù)決算報告，聘請具備相應(yīng)條件的會計師事務(wù)所對決算報告進行專項審計，經(jīng)負責(zé)組織治理的國土資源行政主管部門審核后報同級財政部門審批。
第十五條財政和審計部門應(yīng)當加強對治理項目資金使用情況的監(jiān)督檢查。負責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)當建立相應(yīng)的管理制度，自覺接受財政和審計部門對備用金收存、使用、返還等情況的監(jiān)管。
第十六條采礦權(quán)人在規(guī)定期限內(nèi)未足額繳存?zhèn)溆媒鸬�，由收存�(zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令限期繳存;逾期拒不繳存?zhèn)溆媒鸬�，處�?萬元以上3萬元以下的罰款，并不予辦理采礦權(quán)的延續(xù)、變更、轉(zhuǎn)讓、登記和年檢注冊等手續(xù)。
第十七條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，由收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令限期恢復(fù)、治理;逾期不恢復(fù)、不治理的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款。
第十八條國土資源、財政等有關(guān)行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規(guī)定返還備用金的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。
備用金管理制度12
為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：
一、備用金分類
備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開展業(yè)務(wù)的需要，備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點。定額備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。
2、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點。臨時備用金一般需于當月及時歸還或報賬沖銷。
二、備用金借支、歸還手續(xù)
1、定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續(xù)
�。�1）借支：借款人填寫《借款單》—部門負責(zé)人簽字—財務(wù)經(jīng)理審核—財務(wù)總監(jiān)審核—董事長審批—出納審核付款—會計記帳。
（2）會計核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門/姓名”；“其他應(yīng)收款—臨時備用金—部門/姓名”。
�。�3）定額備用金配備表
定額備用金配備表
�。�4）歸還：
定額備用金實行年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清的管理辦法，實際支用后憑有效單據(jù)向財會部門報銷，財會部門根據(jù)報銷數(shù)用現(xiàn)金補足備用金定額，報銷數(shù)時不再通過“其他應(yīng)收款”賬戶核算。
臨時備用金需按時歸還或及時報賬沖銷。出納于每月25號前清理臨時性個人備用金借款，并催促當事人及時歸還借款或辦理報賬手續(xù)，財務(wù)經(jīng)理負責(zé)協(xié)助催收。
三、備用金管理
1、定額備用金的管理：
�。�1）根據(jù)工作需要、管理需要原則進行辦理，額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次；
�。�2）定額備用金實行專人借支專人負責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時備用金性質(zhì)借支他人。
�。�3）因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。
2、臨時備用金的管理:
�。�1）臨時備用金包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。
（2）具體借支人為借支款項的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)的'，財務(wù)不予承認。
�。�3）臨時備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。
（4）臨時備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費用報銷抵沖。
（5）部門負責(zé)人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)。
3、其他相關(guān)規(guī)定
�。�1）借支不分金額大小，均須報董事長審批。
（2）財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
�。�3）所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，
年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。
�。�4）各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續(xù)，人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務(wù)及時通知財務(wù)部清帳，借款人員發(fā)生人事變動或離職，人事部門及其他相關(guān)單位、部門未通知財務(wù)部確認清賬，造成借款無法收回的，造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門負責(zé)。
備用金管理制度13
第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢問費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺嚴厲處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：
�。ㄒ唬┺k理借款手續(xù)；
�。ǘ┺k理借出手續(xù)；
�。ㄈ┺k理報銷手續(xù)；
�。ㄋ模┴撠�(zé)登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的"借款單'交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的`備用金，實行用完即時報銷方法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取"報銷單'，填寫好"報銷單'的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷方法進行報銷。
第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人擔當。
第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱"備用金'臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應(yīng)準時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，假如催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。
第十四條本方法由財務(wù)部門解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
備用金管理制度14
為規(guī)范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現(xiàn)實行定額備用金管理制度，該制度詳細管理方法如下：
1、依據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用；
2、校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3、平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會計部門報銷當期費用；
4、校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的'零星支出（款待費除外），如：學(xué)校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品選購等事項。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。
5、該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費員本人擔當。
請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度15
第一條：為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)儉的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條：本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。
第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準后，可向財務(wù)部預(yù)借必須數(shù)額的備用金。
第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準后到財務(wù)部應(yīng)收往來會計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。
第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。
第七條：借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還。
第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。
第九條：費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。
第十條：對原始票據(jù)的要求：
�、�、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；業(yè)務(wù)中因個人原因違章的'罰款單據(jù)不予報銷；特殊情景下，必須說明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準。
⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出必須間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不一樣類別和不一樣金額，分門別類進行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。
�、�、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或供給相應(yīng)的單據(jù)號并簽名。
⑷、不貼合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。
�、伞τ趯徟掷m(xù)不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。
�、�、未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當月費用必須在次月3號前報銷。
�、�、財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷，并處于允許報銷總金額的20%的罰款。
�、獭⒊霾钊藛T應(yīng)認真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據(jù)，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷各種費用（后附派差單）。
第十一條：費用報銷后，財務(wù)部費用會計應(yīng)記錄個人費用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費用列入個人銷售費用進行收入成本費用考核。
第十二條：備用金借支審批權(quán)限：
�、拧溆媒鸾柚Ы痤~在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字批準；
�、啤溆媒鸾柚Ы痤~在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；
�、�、財務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。
第十三條：費用報銷審批權(quán)限：
�、�、部門經(jīng)理以下人員報銷，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；
⑵、部門經(jīng)理的費用報銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；
�、恰⒏笨偨�(jīng)理的費用報銷由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；⑷、財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷由總經(jīng)理簽字審批。
⑸、總經(jīng)理不在時，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準，待總經(jīng)理回到時補簽。
第十四條：總經(jīng)理、董事長使用資金或報銷直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時指派人員辦理。
第十五條：出差是指公司人員受公司主管負責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補貼標準、交通工具標準及出差住宿標準；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補貼。
第十六條：公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
第十七條：公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。
第十八條：員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
第十九條：長途出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
第二十條：出差住宿費報銷，在標準以內(nèi)據(jù)實報銷。
職務(wù)一類區(qū)（元人天）二類區(qū)（元人天）一般人員120220科長、主管、工程師級140180部門經(jīng)理級160220
第二十一條：員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
第二十條：長途出差補助，按規(guī)定標準填寫補助費，一類區(qū)40元天人，二類區(qū)60元天人。
第二十二條：員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；
部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；
其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。
第二十三條：住宿費，交通費按規(guī)定標準之內(nèi)憑票報銷，超標自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。
第二十四條：出差人員的伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾（當天出差當天回到的不報銷伙食補貼）；住宿標準按實際住宿天數(shù)計算。
第二十五條：出差人員超標準乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷，并須事先請示。
第二十六條：長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價的50%報銷。
第二十七條：司機帶車出差且當天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標準執(zhí)行。
第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準可繞道回家探親，其車船費由公司負擔，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷住宿費用。
第十八條：長期住外業(yè)務(wù)人員租房標準（含水電費、固定電話費、物業(yè)費等費用）：特區(qū)800元月以內(nèi)；直轄市600元月以內(nèi)；其他地區(qū)300元月以內(nèi)，據(jù)實報銷。
第二十九條：市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。
第三十條：有伙食補助的人員，市內(nèi)交通費包含在補助費之內(nèi)，沒有補助費的，按實際發(fā)生公交車費用報銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。
第三十一條：所有因公報銷出租車費用的，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，按審批權(quán)限進行批準。
第三十二條：通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動電話、固定電話等。通訊費一律實行憑票限額內(nèi)報銷。
第三十三條：使用移動電話的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負擔。第三十四條：通訊費報銷標準：
副總經(jīng)理300元月；
部門經(jīng)理200元月；
車間主任、科長以及特殊崗位人員100元月。
第三十五條：對于享有出差補助費的業(yè)務(wù)人員，通訊費包含在補助費之內(nèi)，不得另外報銷通訊費用。有規(guī)定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷通訊費。
第三十六條：享受通訊費報銷標準的人員必須堅持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。
第三十七條：業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用。
第三十八條：各部門人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費。
第三十九條：各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。
第四十條：招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報銷時應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時間、地點、批準領(lǐng)導(dǎo)等。
第四十一條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進行控制與管理。
第四十二條：各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。
第四十三條：辦公室負責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。
第四十四條：禮品費。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個人不得私自贈送禮品。
第四十五條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當月工資一起發(fā)放。
第四十六條：福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。
第十二章：其他規(guī)定
第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標準報銷有關(guān)費用。
第四十八條：休探親假人員的費用報銷標準按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。
第四十九條：備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但審批和報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期2、4，其余工作日財務(wù)部不予辦理。
第五十條：本制度自20xx年9月1日起實行。
第五十一條：本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋。
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