生產企業(yè)資金管理制度集合（3篇）

　　隨著社會不斷地進步，接觸到制度的地方越來越多，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的生產企業(yè)資金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

生產企業(yè)資金管理制度1

　　一、銀行存款管理

　　1、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬，嚴禁簽發(fā)空頭支票。

　　2、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應編制調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。

　　3、財會人員辦理匯款、轉賬支付等付出款項，一律根據審批權限，憑付款申請審批單辦理。付款申請審批單應附付款憑證記賬備查(下同)。

　　4、嚴禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。

　　二、現金管理

　　1、現金收支應逐筆登記入賬，切實做月結日清。

　　2、庫存現金實行限額管理：白天為3萬元，夜間為2千元，超過部分當天下午存入銀行。

　　3、嚴禁代外單位或私人轉賬和大額度(5000元以上)支付往來或貿易現金。

　　4、需要從銀行提取現金，首先要經會計主管同意簽字并寫明用途，一次性提取金超過5千元的要公司派車方可提取。

　　5、出納員辦理支付事項，一律根據審批權限，憑付款審批單辦理。

　　三、銀行匯票、承兌匯票管理

　　1、收到的商業(yè)匯票、銀行承兌匯票必須及時登記備查賬，并立即存放保險箱。

　　2、對外使用商業(yè)匯票、銀行承兌匯票辦理背書轉讓時，一律根據審批權限，憑付款審批單辦理。

　　四、銀行印鑒及空白票據管理

　　1、銀行賬戶印鑒的使用實行會計主管、出納員分管并用制。即：財務專用章由會計主管保管，其他印鑒由出納保管。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　2、所有涉及貨幣資金收付的空白票據分別由會計主管、出納員登記備查賬，使用結果每月核對一次，作廢空白票據隨“出納報告單”報送會計主管核銷。

　　3、業(yè)務人員確因工作需要領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，按規(guī)定辦理報批手續(xù)，使用完畢后在次日上午前連同相關原始憑證報送出納員核銷。

　　五、經濟與行政責任

　　1、憑證遺失的根據后果大小給予扣發(fā)1個月以上工資的處罰，情節(jié)嚴重的予以辭退，給公司造成重大損失的，依據相關法律程序解決。憑證遺失的責任確定：

　　(1)出納員向會計主管移送之前遺失的由出納員承擔責任;

　　(2)出納員向會計主管移交之后遺失的'由會計主管承擔責任;

　　(3)交接時未辦理簽證確認手續(xù)的出納員與會計主管共同承擔責任。

　　2、出納員未經批準超限額保管庫存現金造成經濟損失的，由出納員個人承擔;出納員拒絕承擔，上訴法院解決。

　　3、出納員短少現金造成經濟損失的，由出納員個人承擔;出納員拒絕承擔，上訴法院解決。

　　4、商業(yè)匯票及銀行承兌匯票視作現金管理，出納員沒有妥善保管造成經濟損失的，由出納員個人承擔;出納員拒絕承擔，上訴法院解決。

生產企業(yè)資金管理制度2

　　1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何借口，不經過正當審批手續(xù)，非法調走或挪用資金，財務部門有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務部負責人應負連帶責任。

　　2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權限：

　　A：固定資產(生產性固定資產)的'購置權限

　　(1)使用部門提出申請報告;

　　(2)廠長、財務部主管初審;

　　(3)總經理審批。

　　B：低值易耗品購置審批權限及程度

　　(1)總值500元以下(含500元)

　　a.申請人提出購置清單，單位或部門負責人簽署意見;

　　b.財務部審核;

　　c.總經理、副總經理或廠長審批。

　　(2)總值500元以上

　　a.申請人提出購置清單，部門負責人簽署意見;

　　b.財務部審核;

　　c.總經理審批。

　　C：費用報銷審批權限及程度

　　(1)500元以下(含500元)

　　a.報銷人填寫報銷單證;

　　b.部門負責人簽署意見;

　　c.財務部審核;

　　d.總經理或副總經理、廠長審批;

　　e.到財務部報銷。

　　(2)500元以上

　　a.報銷人填寫報銷單證;

　　b.部門負責人簽署意見;

　　c.財務部審核;

　　d.總經理審批;

　　e.財務部報銷。

　　D：因公借款審批程序

　　(1)500元以下

　　a.借款人先填寫借款申請單;

　　b.部門負責人審核;

　　c.財務部簽署意見;

　　d.總經理、副總經理、廠長審批;

　　e.到財務部借款。

　　(2)500元以上

　　a.借款人填寫借款申請單;

　　b.部門負責人簽署意見;

　　c.財務部簽署意見;

　　d.總經理審批;

　　e.到財務部借款。

　　注：因公借款，經手人必須在事畢后3-5天內(如購物出差回來等)辦理報帳手續(xù)。嚴禁私人占用公款。原則出差借款(現金量)在萬元以上應兩人同行。

　　3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關收費憑證，并經辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權限報有關領導批準后，財務部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務。

　　4、凡屬預付款項，由經辦人提出書面申請，按審批權限報有關領導批準后，連同合同或有關文件交財務部審核，總經理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務完結，經辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務部結清往來帳目，否則造成損失由經手人負責。

　　5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。

生產企業(yè)資金管理制度3

　第一章總則

　　第一條

　　為加強資金集中管理，提高資金運行效率，合理調度和使用資金，根據中國石油天然氣股份有限公司(以下稱“股份公司”)和長慶油田分公司(以下稱“油田公司”)財務管理制度，制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現金、銀行存款和銀行承兌匯票。

　　第三條

　　本辦法適用于油田公司所屬各單位。

　　第二章管理方式

　　第四條

　　油田公司對所屬各單位的資金實行嚴格的計劃管理，按照股份公司批準的資金收支計劃組織資金收撥。

　　第五條

　　油田公司各單位資金收支計劃按照“各二級單位資金結算部財務資產處股份公司”的路徑，逐級審核上報。年、月、周資金計劃和分析材料應經過各單位業(yè)務主管和財務主管的審核、簽字。

　　財務資產處在股份公司批復的年、月資金計劃范圍內，按財務資產處審批的周資金計劃，每日將資金按照“股份公司財務資產處資金結算部各二級單位”的路徑，下撥各單位。

　　第六條

　　資金計劃實行專人專項管理。各單位財務部門以及相關業(yè)務部門都要設置資金計劃崗，負責資金計劃的編制、上報、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。

　　財務處資產處、資金結算部及各二級單位財務科設為專職，各相關業(yè)務部門設為專職或兼職。資金結算部、各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報財務資產處備案;各二級單位財務科將資金計劃崗人員名單上報資金結算部備案;相關業(yè)務部門將資金計劃崗人員名單報各二級單位財務科備案。

　　第三章計劃的編制

　　第七條

　　各單位上報的資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃，以及年度、月度資金計劃的執(zhí)行情況分析。

　　各單位年、月資金計劃應根據中油6.0資金預算系統(tǒng)的數據分析填列。各二級單位將周資金支出計劃及零星收入計劃上報各資金結算室，經資金結算室匯總、調整、審批后，再上報資金結算部，經資金結算部匯總、調整、審批后，再上報財務資產處;銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計劃直接向財務資產處上報。最后由財務資產處匯總、調整、審批，確定油田公司的周資金計劃。

　　第八條

　　年度資金計劃是指根據年度財務預算、投資計劃和上年財務決算報表編制的年度預計資金收支計劃的報表。

　　第九條

　　月度資金計劃和周資金計劃分別指根據年度資金計劃結合月、周實際情況預計的資金收支計劃的報表。

　　月度資金計劃根據年度資金計劃、按照生產建設進度編制上報。

　　周資金計劃根據月度資金計劃、結合各單位實際情況編制，要求具體到日，但日計劃僅要求填列收入和支出合計數(報表格式見附件2-1、2-2、2-3)。

　　第十條

　　年度、月度資金計劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實際資金收支與資金計劃的對比分析(報表格式見附件2-4、2-5)。

　　第十一條

　　各單位在上報月度資金計劃時，對因產品購銷總量和價格變化引起的資金收支變化(與年度資金計劃對比)，應附編報說明。

　　第十二條

　　油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務系統(tǒng)設置現金、銀行存款等資金科目的專項核算，并按照往來單位類別(股份公司、存續(xù)公司、外部單位)設置臺賬，據以進行資金收支計劃的定期對比分析和資金流向分析。

　　第四章計劃的`報送

　　第十三條

　　資金計劃的報送時間

　　1、各單位中油6.0年度資金預算應于上年12月31日前進行維護。年度資金收支計劃按股份公司規(guī)定的具體時間上報(另行通知)。

　　2、各單位中油6.0月度資金預算應于上月終了前三個工作日維護，財務資產處于上月終了前一個工作日12點前進行審批、封存。月度資金計劃于上月終了前三個工作日12點之前上報資金結算部;資金結算部于上月終了前二個工作日12點之前上報財務資產處;財務資產處于上月終了前一個工作日12點之前上報股份公司。

　　3、周資金計劃，各二級單位應于上周四10點前上報資金結算室，資金結算室應于上周四12點前上報資金結算部，資金結算部應于上周四17點前上報財務資產處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計劃的上報時間同資金結算部。財務處于上周五12點前上報股份公司。

　　第十四條

　　資金收支計劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報時間

　　1、年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報資金結算部;資金結算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報財務資產處;財務資產處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。

　　2、月度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報資金結算部;資金結算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報財務資產處;財務資產處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。

　　資金結算部應將各二級單位年、月資金收支計劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報財務資產處，并且應同時提交資金結算部對各二級單位上報分析材料的匯總分析報告。

　　第十五條

　　各單位上報的資金收支計劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。

　　財務資產處上報資金收支計劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過FMIS-OA發(fā)送到股份公司財務部資金結算處信箱。

　　第十六條

　　各單位周資金收入計劃和周資金支出計劃無發(fā)生額的應上報空表。

　　第五章計劃的審批程序

　　第十七條

　　對油田公司報送的月度資金計劃，股份公司根據年度資金計劃，結合地區(qū)公司生產經營進度和產品購銷總量、價格變動等因素進行審核，于次月5日前將批準的月度資金計劃通過FMIS—OA下達給財務資產處。財務資產處于次月6日前在財務資產處主業(yè)上公布。

　　第十八條

　　油田公司各單位必須嚴格執(zhí)行股份公司批復的資金收支計劃，周資金實際支出累計不得超過月度資金收支計劃，月度實際資金支出累計不得超過年度資金收支計劃。

　　第十九條

　　油田公司周資金計劃由財務資產處最終批復。股份公司對油田公司上報的周資金收支計劃不做批復，直接組織運行。周資金實際支出累計必須控制在月度計劃之內，超出月度計劃部分，股份公司將不予下撥。

　　第六章緊急用款

　　第二十條

　　油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報財務資產處審核，由總會計師、財務處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報股份公司。各單位退款業(yè)務按緊急用款業(yè)務辦理(報表格式見附件2-6)。

　　第二十一條

　　股份公司審核油田公司緊急用款申請表，同意支付后，調整次日下撥額度。

　　第七章附則

　　第二十二條

　　本辦法由油田公司財務資產處負責解釋。

　　第二十三條

　　本辦法自印發(fā)之日起施行。

　　附件：2-1、年度資金收支計劃表

　　2-2、月度資金收支計劃表

　　2-3、周資金收支計劃表

　　2-4、年度資金收支計劃執(zhí)行情況表

　　2-5、月度資金收支計劃執(zhí)行情況表

　　2-6、緊急用款申請表

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