生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度集合（3篇）

　　隨著社會不斷地進(jìn)步，接觸到制度的地方越來越多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度1

　　一、銀行存款管理

　　1、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。

　　2、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

　　3、財(cái)會人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款申請審批單辦理。付款申請審批單應(yīng)附付款憑證記賬備查(下同)。

　　4、嚴(yán)禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。

　　二、現(xiàn)金管理

　　1、現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆登記入賬，切實(shí)做月結(jié)日清。

　　2、庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理：白天為3萬元，夜間為2千元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。

　　3、嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)賬和大額度(5000元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。

　　4、需要從銀行提取現(xiàn)金，首先要經(jīng)會計(jì)主管同意簽字并寫明用途，一次性提取金超過5千元的要公司派車方可提取。

　　5、出納員辦理支付事項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

　　三、銀行匯票、承兌匯票管理

　　1、收到的商業(yè)匯票、銀行承兌匯票必須及時(shí)登記備查賬，并立即存放保險(xiǎn)箱。

　　2、對外使用商業(yè)匯票、銀行承兌匯票辦理背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

　　四、銀行印鑒及空白票據(jù)管理

　　1、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行會計(jì)主管、出納員分管并用制。即：財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)主管保管，其他印鑒由出納保管。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。

　　2、所有涉及貨幣資金收付的空白票據(jù)分別由會計(jì)主管、出納員登記備查賬，使用結(jié)果每月核對一次，作廢空白票據(jù)隨“出納報(bào)告單”報(bào)送會計(jì)主管核銷。

　　3、業(yè)務(wù)人員確因工作需要領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)，使用完畢后在次日上午前連同相關(guān)原始憑證報(bào)送出納員核銷。

　　五、經(jīng)濟(jì)與行政責(zé)任

　　1、憑證遺失的根據(jù)后果大小給予扣發(fā)1個(gè)月以上工資的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，給公司造成重大損失的，依據(jù)相關(guān)法律程序解決。憑證遺失的責(zé)任確定：

　　(1)出納員向會計(jì)主管移送之前遺失的由出納員承擔(dān)責(zé)任;

　　(2)出納員向會計(jì)主管移交之后遺失的'由會計(jì)主管承擔(dān)責(zé)任;

　　(3)交接時(shí)未辦理簽證確認(rèn)手續(xù)的出納員與會計(jì)主管共同承擔(dān)責(zé)任。

　　2、出納員未經(jīng)批準(zhǔn)超限額保管庫存現(xiàn)金造成經(jīng)濟(jì)損失的，由出納員個(gè)人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。

　　3、出納員短少現(xiàn)金造成經(jīng)濟(jì)損失的，由出納員個(gè)人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。

　　4、商業(yè)匯票及銀行承兌匯票視作現(xiàn)金管理，出納員沒有妥善保管造成經(jīng)濟(jì)損失的，由出納員個(gè)人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度2

　　1、本公司所有資財(cái)均屬投資者所有，受到國家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止，造成事實(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

　　2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限：

　　A：固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的'購置權(quán)限

　　(1)使用部門提出申請報(bào)告;

　　(2)廠長、財(cái)務(wù)部主管初審;

　　(3)總經(jīng)理審批。

　　B：低值易耗品購置審批權(quán)限及程度

　　(1)總值500元以下(含500元)

　　a.申請人提出購置清單，單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　b.財(cái)務(wù)部審核;

　　c.總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。

　　(2)總值500元以上

　　a.申請人提出購置清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　b.財(cái)務(wù)部審核;

　　c.總經(jīng)理審批。

　　C：費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及程度

　　(1)500元以下(含500元)

　　a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;

　　b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　c.財(cái)務(wù)部審核;

　　d.總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批;

　　e.到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　(2)500元以上

　　a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;

　　b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　c.財(cái)務(wù)部審核;

　　d.總經(jīng)理審批;

　　e.財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　D：因公借款審批程序

　　(1)500元以下

　　a.借款人先填寫借款申請單;

　　b.部門負(fù)責(zé)人審核;

　　c.財(cái)務(wù)部簽署意見;

　　d.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批;

　　e.到財(cái)務(wù)部借款。

　　(2)500元以上

　　a.借款人填寫借款申請單;

　　b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;

　　c.財(cái)務(wù)部簽署意見;

　　d.總經(jīng)理審批;

　　e.到財(cái)務(wù)部借款。

　　注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購物出差回來等)辦理報(bào)帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬元以上應(yīng)兩人同行。

　　3、公司支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　4、凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

　　5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。

生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度3

　第一章總則

　　第一條

　　為加強(qiáng)資金集中管理，提高資金運(yùn)行效率，合理調(diào)度和使用資金，根據(jù)中國石油天然氣股份有限公司(以下稱“股份公司”)和長慶油田分公司(以下稱“油田公司”)財(cái)務(wù)管理制度，制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。

　　第三條

　　本辦法適用于油田公司所屬各單位。

　　第二章管理方式

　　第四條

　　油田公司對所屬各單位的資金實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計(jì)劃組織資金收撥。

　　第五條

　　油田公司各單位資金收支計(jì)劃按照“各二級單位資金結(jié)算部財(cái)務(wù)資產(chǎn)處股份公司”的路徑，逐級審核上報(bào)。年、月、周資金計(jì)劃和分析材料應(yīng)經(jīng)過各單位業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管的審核、簽字。

　　財(cái)務(wù)資產(chǎn)處在股份公司批復(fù)的年、月資金計(jì)劃范圍內(nèi)，按財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審批的周資金計(jì)劃，每日將資金按照“股份公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資金結(jié)算部各二級單位”的路徑，下?lián)芨鲉挝弧?/p>

　　第六條

　　資金計(jì)劃實(shí)行專人專項(xiàng)管理。各單位財(cái)務(wù)部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門都要設(shè)置資金計(jì)劃崗，負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的編制、上報(bào)、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。

　　財(cái)務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級單位財(cái)務(wù)科設(shè)為專職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)為專職或兼職。資金結(jié)算部、各二級單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處備案;各二級單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)資金結(jié)算部備案;相關(guān)業(yè)務(wù)部門將資金計(jì)劃崗人員名單報(bào)各二級單位財(cái)務(wù)科備案。

　　第三章計(jì)劃的編制

　　第七條

　　各單位上報(bào)的資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃，以及年度、月度資金計(jì)劃的執(zhí)行情況分析。

　　各單位年、月資金計(jì)劃應(yīng)根據(jù)中油6.0資金預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級單位將周資金支出計(jì)劃及零星收入計(jì)劃上報(bào)各資金結(jié)算室，經(jīng)資金結(jié)算室匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)資金結(jié)算部，經(jīng)資金結(jié)算部匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計(jì)劃直接向財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)。最后由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處匯總、調(diào)整、審批，確定油田公司的周資金計(jì)劃。

　　第八條

　　年度資金計(jì)劃是指根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和上年財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制的年度預(yù)計(jì)資金收支計(jì)劃的報(bào)表。

　　第九條

　　月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃分別指根據(jù)年度資金計(jì)劃結(jié)合月、周實(shí)際情況預(yù)計(jì)的資金收支計(jì)劃的報(bào)表。

　　月度資金計(jì)劃根據(jù)年度資金計(jì)劃、按照生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度編制上報(bào)。

　　周資金計(jì)劃根據(jù)月度資金計(jì)劃、結(jié)合各單位實(shí)際情況編制，要求具體到日，但日計(jì)劃僅要求填列收入和支出合計(jì)數(shù)(報(bào)表格式見附件2-1、2-2、2-3)。

　　第十條

　　年度、月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實(shí)際資金收支與資金計(jì)劃的對比分析(報(bào)表格式見附件2-4、2-5)。

　　第十一條

　　各單位在上報(bào)月度資金計(jì)劃時(shí)，對因產(chǎn)品購銷總量和價(jià)格變化引起的資金收支變化(與年度資金計(jì)劃對比)，應(yīng)附編報(bào)說明。

　　第十二條

　　油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項(xiàng)核算，并按照往來單位類別(股份公司、存續(xù)公司、外部單位)設(shè)置臺賬，據(jù)以進(jìn)行資金收支計(jì)劃的定期對比分析和資金流向分析。

　　第四章計(jì)劃的`報(bào)送

　　第十三條

　　資金計(jì)劃的報(bào)送時(shí)間

　　1、各單位中油6.0年度資金預(yù)算應(yīng)于上年12月31日前進(jìn)行維護(hù)。年度資金收支計(jì)劃按股份公司規(guī)定的具體時(shí)間上報(bào)(另行通知)。

　　2、各單位中油6.0月度資金預(yù)算應(yīng)于上月終了前三個(gè)工作日維護(hù)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)前進(jìn)行審批、封存。月度資金計(jì)劃于上月終了前三個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于上月終了前二個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)股份公司。

　　3、周資金計(jì)劃，各二級單位應(yīng)于上周四10點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四12點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四17點(diǎn)前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計(jì)劃的上報(bào)時(shí)間同資金結(jié)算部。財(cái)務(wù)處于上周五12點(diǎn)前上報(bào)股份公司。

　　第十四條

　　資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報(bào)時(shí)間

　　1、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報(bào)資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報(bào)股份公司。

　　2、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報(bào)資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報(bào)股份公司。

　　資金結(jié)算部應(yīng)將各二級單位年、月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，并且應(yīng)同時(shí)提交資金結(jié)算部對各二級單位上報(bào)分析材料的匯總分析報(bào)告。

　　第十五條

　　各單位上報(bào)的資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。

　　財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過FMIS-OA發(fā)送到股份公司財(cái)務(wù)部資金結(jié)算處信箱。

　　第十六條

　　各單位周資金收入計(jì)劃和周資金支出計(jì)劃無發(fā)生額的應(yīng)上報(bào)空表。

　　第五章計(jì)劃的審批程序

　　第十七條

　　對油田公司報(bào)送的月度資金計(jì)劃，股份公司根據(jù)年度資金計(jì)劃，結(jié)合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)度和產(chǎn)品購銷總量、價(jià)格變動(dòng)等因素進(jìn)行審核，于次月5日前將批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃通過FMIS—OA下達(dá)給財(cái)務(wù)資產(chǎn)處。財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月6日前在財(cái)務(wù)資產(chǎn)處主業(yè)上公布。

　　第十八條

　　油田公司各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司批復(fù)的資金收支計(jì)劃，周資金實(shí)際支出累計(jì)不得超過月度資金收支計(jì)劃，月度實(shí)際資金支出累計(jì)不得超過年度資金收支計(jì)劃。

　　第十九條

　　油田公司周資金計(jì)劃由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處最終批復(fù)。股份公司對油田公司上報(bào)的周資金收支計(jì)劃不做批復(fù)，直接組織運(yùn)行。周資金實(shí)際支出累計(jì)必須控制在月度計(jì)劃之內(nèi)，超出月度計(jì)劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?/p>

　　第六章緊急用款

　　第二十條

　　油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會計(jì)師、財(cái)務(wù)處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報(bào)股份公司。各單位退款業(yè)務(wù)按緊急用款業(yè)務(wù)辦理(報(bào)表格式見附件2-6)。

　　第二十一條

　　股份公司審核油田公司緊急用款申請表，同意支付后，調(diào)整次日下?lián)茴~度。

　　第七章附則

　　第二十二條

　　本辦法由油田公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十三條

　　本辦法自印發(fā)之日起施行。

　　附件：2-1、年度資金收支計(jì)劃表

　　2-2、月度資金收支計(jì)劃表

　　2-3、周資金收支計(jì)劃表

　　2-4、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表

　　2-5、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表

　　2-6、緊急用款申請表

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