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資金管理制度

時間：2024-12-13 13:05:59 規(guī)章制度我要投稿

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【優(yōu)秀】資金管理制度15篇

　　在快速變化和不斷變革的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會的價值，其運(yùn)行表彰著一個社會的秩序。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編為大家收集的資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

【優(yōu)秀】資金管理制度15篇

資金管理制度1

　　一、目的：

　�、僖�(guī)范政府機(jī)構(gòu)投資的財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保障政府投資項(xiàng)目按批準(zhǔn)的規(guī)劃實(shí)施到位；

　�、诤弦�(guī)、有效、節(jié)約地使用財(cái)政專項(xiàng)資金，保障并提升項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)并通過項(xiàng)目的驗(yàn)收和審計(jì)。

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

　　二、適用范圍：

　　本文件適用于集團(tuán)各公司（含全資子公司、控股公司）；

　　本文件主要針對財(cái)政專項(xiàng)資金，非財(cái)政專項(xiàng)資金的新項(xiàng)目建設(shè)可參考執(zhí)行。

　　三、財(cái)政專項(xiàng)資金的定義和分類：

　　財(cái)政專項(xiàng)資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項(xiàng)申請，并獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，來源于政府及其有關(guān)部門的財(cái)政補(bǔ)助、補(bǔ)貼、貸款貼息；且該專項(xiàng)資金形成的成果需要驗(yàn)收和審計(jì)。

　　本制度所稱財(cái)政專項(xiàng)資金（以下簡稱專項(xiàng)資金），主要包括：

　�、儇�(cái)政等政府機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；

　�、谏霞壊块T專項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)資金；

　�、奂瘓F(tuán)公司承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的融資建設(shè)資金；

　�、芷渌糜陧�(xiàng)目建設(shè)的財(cái)政性資金。

　　四.專項(xiàng)資金的管理原則：

　�、賹艄芾碓瓌t。按專項(xiàng)資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的'專項(xiàng)資金、使用專項(xiàng)資金、調(diào)撥專項(xiàng)資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團(tuán)《集團(tuán)銀行賬戶管理辦法》執(zhí)行。承擔(dān)項(xiàng)目的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理在落實(shí)清楚專項(xiàng)資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報(bào)請集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行專戶管理。

　�、趯？顚Ｓ迷瓌t。專項(xiàng)資金的使用范圍不允許超過被批準(zhǔn)（批復(fù)）的、已備案的、具體的投資項(xiàng)目預(yù)算內(nèi)。挪用、超范圍使用專項(xiàng)資金需項(xiàng)目負(fù)責(zé)人申請，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，且需報(bào)請集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則一律實(shí)行�？顚Ｓ迷瓌t。

　　③事前預(yù)算原則。專項(xiàng)資金納入公司預(yù)算管理范圍，事前明確支出的具體內(nèi)容、時間、規(guī)模、產(chǎn)出目標(biāo)，項(xiàng)目預(yù)算按資金撥付要求進(jìn)行評審，設(shè)定項(xiàng)目績效目標(biāo)。

　�、芸冃Ч芾碓瓌t。集團(tuán)對專項(xiàng)資金的管理、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)審計(jì)決算、項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評，提高專項(xiàng)資金使用效益。

　　五、專項(xiàng)資金管理操作辦法：

　　5.1、專項(xiàng)資金管理職責(zé)

　　①各公司財(cái)務(wù)部門是專項(xiàng)資金的管理部門，各公司單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理是專項(xiàng)資金的主人，負(fù)責(zé)本單位專項(xiàng)資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

　�、诩瘓F(tuán)項(xiàng)目部是專項(xiàng)資金管理的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金收支計(jì)劃的編制。

　　5.2、項(xiàng)目支出預(yù)算的編制與評審

　�、夙�(xiàng)目支出預(yù)算由集團(tuán)項(xiàng)目部按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案、年度投資計(jì)劃或項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目施工圖等編制，并明確項(xiàng)目績效目標(biāo)，報(bào)市財(cái)政局評審。代建項(xiàng)目支出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)目單位審查同意后，報(bào)市財(cái)政局評審。 ②項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項(xiàng)支出用途明細(xì)編列，并明確建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)資金的具體來源；項(xiàng)目前期費(fèi)中的各項(xiàng)支出，要詳細(xì)填列支出明細(xì)；項(xiàng)目績效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求。

　�、垌�(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行“先評審后下達(dá)”的管理方式。項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)前，集團(tuán)項(xiàng)目部不得組織招標(biāo)采購。經(jīng)過評審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開展招標(biāo)采購的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購價款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對部分工期要求緊的項(xiàng)目，預(yù)算評審與項(xiàng)目招標(biāo)采購可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建集團(tuán)項(xiàng)目部不得開標(biāo)。

　　5.3 項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行

　�、偌瘓F(tuán)項(xiàng)目部根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，編制年度分季用款計(jì)劃，集團(tuán)根據(jù)審查后的分季用款計(jì)劃將資金撥付專用賬戶，由集團(tuán)項(xiàng)目部按照集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報(bào)手續(xù)。

　　②項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購的，專項(xiàng)資金一律不予撥付。 ③項(xiàng)目工程咨詢、勘察設(shè)計(jì)、造價咨詢等前期工作，可從財(cái)政局通過集中采購確定項(xiàng)目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購。

　�、芗瘓F(tuán)項(xiàng)目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購管理。對將單一工程或單一性質(zhì)支出項(xiàng)目進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購的，專項(xiàng)資金不予撥付。

　　⑤單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。特殊情況確需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須事前報(bào)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)。

　�、抟蝽�(xiàng)目管理需要，需動用建設(shè)單位管理費(fèi)購置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。

　�、唔�(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)前，按單項(xiàng)工程合同價款的15%預(yù)留尾款。財(cái)政局對項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后，可按程序辦理尾款結(jié)報(bào)。

　�、噘|(zhì)量保證金按招標(biāo)采購合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報(bào)。

　�、犴�(xiàng)目支出過程符合項(xiàng)目的合同管理制度和項(xiàng)目的發(fā)票管理制度。

　　5.4、項(xiàng)目支出預(yù)算的調(diào)整

　�、夙�(xiàng)目因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價等原因造成項(xiàng)目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：

　　a、凡項(xiàng)目總支出未超預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算的，專項(xiàng)資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。其中，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建項(xiàng)目須由項(xiàng)目單位審核后調(diào)整；單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以上的，須報(bào)市財(cái)政局評審確認(rèn)后調(diào)整。

　　b、凡項(xiàng)目總支出超出預(yù)算50萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市財(cái)政局評審后，經(jīng)市財(cái)政局會同市發(fā)改委共同研究，由市財(cái)力計(jì)劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決；超出預(yù)算50萬元以上的，經(jīng)市財(cái)政局評審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。

　　②項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項(xiàng)目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級次或財(cái)務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，辦理財(cái)務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù)，市財(cái)政局相應(yīng)辦理項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。

　�、郾仨毎凑张鷾�(zhǔn)的專項(xiàng)資金來源執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算。對不同資金來源之間調(diào)整的，須報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。

　　5.5、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算

　�、賾�(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后3個月內(nèi)，編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局審批�？⒐へ�(cái)務(wù)決算未批復(fù)前，原項(xiàng)目機(jī)構(gòu)不得撤銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。

　�、谑胸�(cái)政局根據(jù)市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報(bào)告，批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)意見作為建設(shè)單位辦理項(xiàng)目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。 ③項(xiàng)目決算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。

　　5.6 項(xiàng)目績效評價

　�、賹ｍ�(xiàng)資金管理評價的主要內(nèi)容包括專戶開立、�？顚Ｓ谩⑹虑邦A(yù)算等方面。 ②項(xiàng)目績效評價的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目功能、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、項(xiàng)目效益等方面。

　　③項(xiàng)目績效評價實(shí)行自評與考評相結(jié)合的辦法。

　　集團(tuán)項(xiàng)目部按照市財(cái)政局的統(tǒng)一要求，開展項(xiàng)目績效自評工作，形成自評報(bào)告，與項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算一并報(bào)市財(cái)政局審查。

　�、芙㈩A(yù)算分配與績效評價相結(jié)合的激勵約束機(jī)制。對完成預(yù)定績效目標(biāo)、績效考評結(jié)果良好的部門，提出表彰，計(jì)入部門考核；對未完成績效目標(biāo)、考評結(jié)果不合格的部門，提出通報(bào)批評，計(jì)入部門考核。

　　六、附則：

　　本制度自發(fā)布之日起生效，本內(nèi)控規(guī)范的升級和解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)部。

資金管理制度2

　　集團(tuán)資金管理制度流程的重要性不言而喻，它：

　　1. 保障資金安全：通過嚴(yán)格的.審批和監(jiān)控機(jī)制，防止資金濫用或挪用，確保資金安全。

　　2. 提升運(yùn)營效率：明確的資金使用規(guī)則，可以減少決策延誤，提升資金周轉(zhuǎn)速度。

　　3. 降低財(cái)務(wù)風(fēng)險：通過合理的資金分配，降低債務(wù)負(fù)擔(dān)，預(yù)防財(cái)務(wù)危機(jī)。

　　4. 促進(jìn)戰(zhàn)略規(guī)劃：通過對資金的深入分析，有助于企業(yè)制定長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃。

資金管理制度3

　　為了調(diào)動項(xiàng)目加強(qiáng)施工管理，提高工程質(zhì)量安全的積極性，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)要求，鼓勵先進(jìn)、鞭策落后，并方便實(shí)際管理中的操作行為，現(xiàn)發(fā)布《安全生產(chǎn)資金投入及費(fèi)用提取和使用管理制度》，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

　　一、經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)

　　安全經(jīng)費(fèi)管理由分公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，日常事務(wù)由項(xiàng)目部和質(zhì)量安全部負(fù)責(zé)。

　　安全經(jīng)費(fèi)管理?xiàng)l例施行“定期與不定期檢查相結(jié)合、內(nèi)業(yè)與外業(yè)相結(jié)合、對人與對項(xiàng)目相結(jié)合、外部經(jīng)費(fèi)與內(nèi)部經(jīng)費(fèi)相結(jié)合，當(dāng)場開據(jù)、定期評定、按月兌現(xiàn)”的.原則。

　　二、經(jīng)費(fèi)使用方式方法

　　公司將采取日常不定期和定期對現(xiàn)場施工過程和內(nèi)業(yè)資料進(jìn)行檢查。定期檢查時間為每月下旬，由分公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，不定期檢查原則上每周一次，分公司授權(quán)質(zhì)量安全部具體組織實(shí)施。根據(jù)實(shí)際情況給與適當(dāng)?shù)莫剟?處罰，作為經(jīng)費(fèi)資金。

　　三、經(jīng)費(fèi)實(shí)施辦法

　　1. 安全經(jīng)費(fèi)對象

　　對象為各部門、管理人員、作業(yè)人員等。

　　2. 安全經(jīng)費(fèi)原則

　�。�1）評定由項(xiàng)目部、質(zhì)量安全部提供資料及評定經(jīng)費(fèi)的多少，具體應(yīng)根據(jù)具體情況落實(shí)到責(zé)任人。

　�。�2）安全經(jīng)費(fèi)情況結(jié)果，項(xiàng)目部在每月在生產(chǎn)會上進(jìn)行通報(bào)，以公開公平原則。

　�。�3）質(zhì)量和安全處罰同一事項(xiàng)，按高標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行一次處罰。

　　（4）情節(jié)嚴(yán)重的，多次整改不力的，可以加倍，加重處罰。

　�。�5）安全經(jīng)費(fèi)兌現(xiàn)

　　① 獎金：獎勵金由分公司拔項(xiàng)目部，在質(zhì)量安全基金中列支；

　�、� 罰金：由分公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。由分公司在當(dāng)月驗(yàn)工計(jì)價拔款中。

資金管理制度4

　　集體資金管理制度是一種規(guī)范組織內(nèi)部資金運(yùn)作、保障資金安全、提高資金使用效率的`規(guī)則體系。它涵蓋了資金的籌集、使用、監(jiān)管和審計(jì)等多個環(huán)節(jié)，旨在確保集體資產(chǎn)的合理配置和有效利用。

　　內(nèi)容概述：

　　1、資金籌集：規(guī)定資金來源，如會員繳納、政府補(bǔ)助、項(xiàng)目收入等，并設(shè)定相應(yīng)的籌集程序。

　　2、資金使用：明確資金支出范圍，制定審批流程，防止資金濫用。

　　3、資金管理：建立會計(jì)核算制度，進(jìn)行日常財(cái)務(wù)管理，確保賬實(shí)相符。

　　4、監(jiān)管機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審查，防范風(fēng)險。

　　5、決策程序：確立資金使用的集體決策機(jī)制，保證公正透明。

　　6、法規(guī)遵守：確保所有資金活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。

資金管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為了促進(jìn)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，保證資金安全運(yùn)行和有效使用，保證項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為保護(hù)、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項(xiàng)資金對農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開發(fā)利用的活動。

　　第三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的任務(wù)是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)建設(shè)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保證國家糧食安全;推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，促進(jìn)農(nóng)民增收。

　　第四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目包括土地治理項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目。

　　土地治理項(xiàng)目，包括穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田建設(shè)、糧棉油等大宗優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)、良種繁育、土地復(fù)墾等中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態(tài)林建設(shè)等生態(tài)綜合治理項(xiàng)目，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目，包括經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植、畜牧水產(chǎn)養(yǎng)殖等種植養(yǎng)殖基地項(xiàng)目，農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場等流通設(shè)施項(xiàng)目。

　　第五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化管理，實(shí)行與社會主義市場經(jīng)濟(jì)、公共財(cái)政相適應(yīng)的管理機(jī)制和投資政策。

　　第六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實(shí)行“國家引導(dǎo)、配套投入、民辦公助、滾動開發(fā)”的投入機(jī)制。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排應(yīng)遵循以下原則：

　　(一)效益優(yōu)先，兼顧公平;

　　(二)突出重點(diǎn)，兼顧一般;

　　(三)集中投入，不留缺口;

　　(四)獎優(yōu)罰劣，激勵競爭。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以資金投入控制項(xiàng)目規(guī)模，按項(xiàng)目管理資金。

　　第七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目管理應(yīng)遵循以下原則：

　　(一)因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃;

　　(二)規(guī)模開發(fā)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營;

　　(三)依靠科技，注重效益;

　　(四)公平競爭，擇優(yōu)立項(xiàng)。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目實(shí)行自下而上申報(bào)。

　　第八條依照統(tǒng)一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室(以下簡稱國家農(nóng)發(fā)辦)和省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、黑龍江農(nóng)墾總局(以下簡稱省)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦事機(jī)構(gòu)(以下簡稱農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu))的管理權(quán)限和職責(zé)。

　　第二章扶持重點(diǎn)

　　第九條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)主要扶持農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，重點(diǎn)扶持糧食主產(chǎn)區(qū)。農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)按主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和商品量以省為單位確定。

　　非農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)的省應(yīng)確定本地區(qū)重點(diǎn)扶持的農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣(包括不設(shè)區(qū)的市、市轄區(qū)、旗及農(nóng)場，下同)。

　　第十條土地治理項(xiàng)目以中低產(chǎn)田改造為重點(diǎn)，結(jié)合優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，建設(shè)旱澇保收、穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田。堅(jiān)持山水田林路綜合治理，農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利措施綜合配套，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會、生態(tài)效益的統(tǒng)一。

　　第十一條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目應(yīng)參照國家制定的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃，根據(jù)當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，確定重點(diǎn)扶持的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)。通過加強(qiáng)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)，扶持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化程度和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。

　　第十二條土地治理項(xiàng)目扶持對象應(yīng)以農(nóng)民為重點(diǎn)。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目扶持的對象包括國家級和省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)(含省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)審定的龍頭企業(yè))以及農(nóng)民專業(yè)合作組織等。

　　第十三條由國家農(nóng)發(fā)辦確定納入扶持范圍的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，并按照“總量控制、適度進(jìn)出、獎優(yōu)罰劣、分級管理”的原則進(jìn)行管理。

　　第三章資金管理

　　第十四條中央財(cái)政根據(jù)財(cái)力可能逐年增加用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的資金。

　　第十五條財(cái)政部依據(jù)各地財(cái)力狀況分別確定各省地方財(cái)政資金與中央財(cái)政資金的配套比例。

　　省級財(cái)政承擔(dān)的配套資金總體上不低于地方財(cái)政配套資金的80%。省級財(cái)政可以在確保地方財(cái)政配套資金的前提下根據(jù)地(包括設(shè)區(qū)的市、自治州、盟，下同)、縣財(cái)力狀況確定不同的配套比例。

　　地方各級財(cái)政配套資金應(yīng)列入同級財(cái)政年度預(yù)算。

　　國家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣以及鄉(xiāng)級財(cái)政不承擔(dān)資金配套任務(wù)。

　　第十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的扶持對象應(yīng)有必要的投入。

　　土地治理項(xiàng)目的農(nóng)村集體和農(nóng)民籌資(含以物折資)投勞，要嚴(yán)格按照“農(nóng)民自愿，量力而行，民主決策，數(shù)量控制”和“誰受益、誰負(fù)擔(dān)”的原則進(jìn)行籌集，并納入村內(nèi)“一事一議”范疇，實(shí)行專項(xiàng)管理。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目的自籌資金應(yīng)不低于財(cái)政投資的50%。

　　第十七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)可以采取補(bǔ)貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴(kuò)大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入。

　　第十八條中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的分配以綜合因素法為主，按資源條件和工作質(zhì)量測算各省中央財(cái)政資金投資指標(biāo)。

　　各省產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目中央財(cái)政資金投資規(guī)模根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)情況確定。

　　第十九條每年新增中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金重點(diǎn)用于農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)。各省綜合開發(fā)財(cái)政資金應(yīng)對農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣進(jìn)行重點(diǎn)投入。

　　第二十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金原則上70%以上用于土地治理項(xiàng)目，30%以下用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目，具體投入比例根據(jù)各省資源狀況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求確定。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)逐步加大科技投入力度，提高財(cái)政資金中科技投入所占比重。

　　第二十一條用于土地治理項(xiàng)目的中央財(cái)政資金全部無償投入。

　　用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目的中央財(cái)政資金實(shí)行有償和無償扶持相結(jié)合，以有償扶持為主。財(cái)政資金可以投資參股產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目，具體辦法由財(cái)政部另行制定。

　　第二十二條用于土地治理項(xiàng)目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：

　　(一)總庫容在1000萬立方米以下的小型水庫、塘壩及攔河壩的改建、擴(kuò)建、加固、新建;總裝機(jī)容量在5000KW以下的機(jī)電排灌站的改造、續(xù)建、新建及其配套的35KV以下輸變電設(shè)備;新打、修復(fù)機(jī)電井及配套的機(jī)、泵和10KV以下的輸變電設(shè)備;灌排渠道開挖、疏浚、襯砌及配套建筑物;發(fā)展節(jié)水灌溉所需的建材、管材及噴滴灌設(shè)備。中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目資金的使用范圍及其管理辦法由國家農(nóng)發(fā)辦另行制定。

　　(二)修建農(nóng)田機(jī)耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機(jī)械設(shè)備、機(jī)械平整土地的施工;優(yōu)良品種的購置、繁育及加工所需的工程設(shè)施、配套設(shè)備;推廣優(yōu)良品種和先進(jìn)實(shí)用技術(shù)所需的小型儀器設(shè)備及示范、培訓(xùn);購置農(nóng)業(yè)機(jī)械及配套農(nóng)機(jī)具的補(bǔ)助等。

　　(三)營造農(nóng)田防護(hù)林、防風(fēng)固沙林、水源涵養(yǎng)林、水土保持林等所需的苗木購置(或苗圃建設(shè))及工程設(shè)施;牧區(qū)改良草場所需種子購置、灌溉設(shè)施、草場圍欄、青貯窖、飼料加工、牲畜棚圈等。

　　第二十三條用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：

　　(一)經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路、輸變電設(shè)備及溫室大棚，品種改良、種苗繁育設(shè)施，產(chǎn)品整理、分級、清洗、包裝等采后處理設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。

　　(二)養(yǎng)殖基地建設(shè)所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路及輸變電設(shè)備等，種苗繁育、品種改良設(shè)施，養(yǎng)殖基地生產(chǎn)設(shè)施，專用飼料小型生產(chǎn)設(shè)施，疫病防疫設(shè)施，廢棄物處理及隔離環(huán)保設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。

　　(三)農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目所需的生產(chǎn)車間、輔助車間、包裝車間、成品庫、原料庫、低溫庫、加工設(shè)備、輔助設(shè)備及配套的供水、供電、道路設(shè)施;質(zhì)量檢驗(yàn)設(shè)施，廢棄物處理等環(huán)保設(shè)施，衛(wèi)生防疫及動植物檢疫設(shè)施，引進(jìn)新品種、新技術(shù)，對基地的農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)等。

　　(四)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場、儲藏保鮮項(xiàng)目所需的氣調(diào)庫、預(yù)冷庫、低溫庫、設(shè)備購置安裝及配套的供水、供電、道路設(shè)施，產(chǎn)品質(zhì)量檢測設(shè)施，衛(wèi)生防疫與動植物檢疫設(shè)施，廢棄物配套處理設(shè)施，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地批發(fā)市場的交易場所建設(shè)等。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目的財(cái)政無償資金應(yīng)用于：項(xiàng)目可行性研究、初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨?以下簡稱初步設(shè)計(jì))所需費(fèi)用，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用，部分必要的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入補(bǔ)助。

　　第二十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的其他使用范圍包括：

　　(一)貸款貼息。從中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金中單獨(dú)安排資金，專項(xiàng)用于符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持范圍的貸款項(xiàng)目的貼息。貼息資金管理辦法由財(cái)政部另行制定。

　　(二)縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目管理費(fèi)。按土地治理項(xiàng)目財(cái)政投資的一定比例提取使用：財(cái)政投資500萬元以下的按3.5%提取，1000萬元以下的其超過500萬元的部分按1.5%提取，超過1000萬元的其超過部分按0.5%提取。項(xiàng)目管理費(fèi)從地方財(cái)政配套資金中列支，主要用于項(xiàng)目實(shí)地考察、檢查驗(yàn)收、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、項(xiàng)目及工程招標(biāo)、資金和項(xiàng)目公示以及土地治理項(xiàng)目可行性研究、土地治理項(xiàng)目一般工程初步設(shè)計(jì)等方面的'支出，不得用于人員工資、補(bǔ)貼、購置車輛等行政經(jīng)費(fèi)開支。地、省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)和國家農(nóng)發(fā)辦由本級財(cái)政預(yù)算單獨(dú)安排事業(yè)費(fèi)用于項(xiàng)目管理各項(xiàng)支出，不得另提項(xiàng)目管理費(fèi)。

　　(三)土地治理項(xiàng)目主要單項(xiàng)工程監(jiān)理費(fèi)及其勘察設(shè)計(jì)費(fèi)。從地方財(cái)政配套資金中列支，按實(shí)際支出數(shù)計(jì)入項(xiàng)目工程成本。具體辦法由國家農(nóng)發(fā)辦參照國家有關(guān)規(guī)定制定。

　　第二十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金實(shí)行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。

　　第二十六條財(cái)政無償資金通過財(cái)政部門，按有關(guān)規(guī)定及時、足額撥付。有償資金通過財(cái)政部門履行承借手續(xù)，按規(guī)定程序支付，逐級統(tǒng)一歸還。

　　各級財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)已批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃、初步設(shè)計(jì)、工程建設(shè)進(jìn)度及時撥借資金。

　　第二十七條財(cái)政無償資金的使用實(shí)行縣級報(bào)賬制。項(xiàng)目實(shí)施單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報(bào)賬。報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。

　　縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)借出財(cái)政有償資金，要落實(shí)還款責(zé)任，借款單位或個人須有擔(dān)保。對確實(shí)難以償還的財(cái)政有償資金實(shí)行呆賬核銷，具體辦法由財(cái)政部制定。

　　第二十八條各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)采取自查、委托社會中介機(jī)構(gòu)等方式，加強(qiáng)對資金撥借、使用情況的監(jiān)督檢查。

　　各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)等部門的審計(jì)和監(jiān)督檢查工作。

　　第二十九條國家農(nóng)發(fā)辦對經(jīng)查明的擠占、挪用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金及虛報(bào)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目等違規(guī)違紀(jì)問題，應(yīng)責(zé)令改正，追回資金，并追究有關(guān)單位和責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。

　　第四章項(xiàng)目管理

　　第三十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備是指項(xiàng)目正式申報(bào)前的準(zhǔn)備工作，包括制定開發(fā)規(guī)劃、建立項(xiàng)目庫、編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等。前期準(zhǔn)備工作應(yīng)做到經(jīng)常化、制度化。

　　第三十一條各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)農(nóng)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，制定本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)總體規(guī)劃及階段性開發(fā)方案，并在此基礎(chǔ)上，建立土地治理項(xiàng)目庫和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目庫。

　　第三十二條存入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目應(yīng)達(dá)到項(xiàng)目建議書的要求。項(xiàng)目建議書的主要內(nèi)容包括：

　　(一)土地治理項(xiàng)目：開發(fā)的必要性及條件，建設(shè)范圍、規(guī)模及主要治理措施，投資估算及來源(含農(nóng)民籌資投勞計(jì)劃)，效益預(yù)測。

　　(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目：建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項(xiàng)目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財(cái)務(wù)評價。

　　項(xiàng)目建議書經(jīng)省級或地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)實(shí)地考察合格，可存入項(xiàng)目庫，擬扶持項(xiàng)目從項(xiàng)目庫中擇優(yōu)選擇。

　　第三十三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的單位編制或組織有關(guān)專家編制。

　　可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容包括：

　　(一)土地治理項(xiàng)目：項(xiàng)目背景，包括自然、社會、經(jīng)濟(jì)等現(xiàn)狀;水土資源評價;項(xiàng)目建設(shè)的必要性及可行性;治理范圍、地點(diǎn)、規(guī)模;工程量及主要工程、農(nóng)藝措施;項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀及工程平面布置圖;投資估算及籌資方案;經(jīng)2/3以上農(nóng)戶簽字同意或村民代表大會通過的農(nóng)民籌資投勞計(jì)劃及自愿開發(fā)證明材料;綜合效益評價;組織實(shí)施和運(yùn)行管理。

　　(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目：項(xiàng)目背景及必要性，建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項(xiàng)目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財(cái)務(wù)評價，環(huán)境影響評價，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，項(xiàng)目組織與管理。

　　第三十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目申報(bào)單位一般應(yīng)在上年度申報(bào)下年度的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目。

　　各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)區(qū)別各類項(xiàng)目不同情況，積極推行項(xiàng)目招商或項(xiàng)目招投標(biāo)，發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南，在較大范圍內(nèi)擇優(yōu)選項(xiàng)。

　　第三十五條國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)按職責(zé)分工組織項(xiàng)目評估，對擬建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告采取定量分析和定性分析相結(jié)合，動態(tài)分析和靜態(tài)分析相結(jié)合的方法，對項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、資金配套與償還能力的可靠性進(jìn)行審查和綜合評價，為項(xiàng)目確立提供決策依據(jù)。

　　國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目申報(bào)單位附報(bào)的社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、城郊新建項(xiàng)目征用土地的批準(zhǔn)文件以及干旱地區(qū)中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目申報(bào)單位附報(bào)的水利部門出具的水資源條件鑒定意見等進(jìn)行審查和評價。

　　項(xiàng)目評估采取專家評議、現(xiàn)場答辯、實(shí)地考察等形式。對虛報(bào)材料或財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況不清的，實(shí)行一票否決。

　　項(xiàng)目評估應(yīng)建立責(zé)任制，明確專業(yè)評估人員的評估責(zé)任。評估人員應(yīng)對評估項(xiàng)目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性等作出客觀真實(shí)的評價。因評估結(jié)論失實(shí)影響項(xiàng)目正確決策的，評估人員及其所屬評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　第三十六條土地治理項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合以下條件：

　　(一)中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目應(yīng)符合土地利用規(guī)劃，有明確的區(qū)域范圍，按流域或灌區(qū)統(tǒng)一規(guī)劃;項(xiàng)目區(qū)水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨干工程基本具備;開發(fā)治理的地塊集中連片，具有較大的增產(chǎn)潛力。年度單個項(xiàng)目相對連片開發(fā)面積，原則上平原地區(qū)不低于1萬畝、丘陵山區(qū)不低于5000畝。

　　(二)生態(tài)綜合治理項(xiàng)目應(yīng)有明確的區(qū)域范圍，治理區(qū)面積集中連片，具有一定開發(fā)治理?xiàng)l件，對改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境具有明顯的效果。年度單個項(xiàng)目相對連片治理面積，天然草場5000畝以上，人工草場1000畝以上，小流域治理和土地沙化治理5000畝以上。

　　(三)中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目應(yīng)符合區(qū)域水資源利用總體規(guī)劃和節(jié)水灌溉發(fā)展規(guī)劃;直接為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目區(qū)提供水利灌排條件;灌區(qū)設(shè)計(jì)灌溉面積一般不低于5萬畝、不超過30萬畝。

　　第三十七條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合以下條件：

　　(一)項(xiàng)目申報(bào)單位或其控股單位具有獨(dú)立的法人資格;經(jīng)營期在兩年以上，有一定的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，有較強(qiáng)的自籌資金能力，能保證資金安全運(yùn)行;近兩年資產(chǎn)負(fù)債率小于70%,銀行信用等級A級以上(含A級，未向銀行貸款的除外);開發(fā)產(chǎn)品科技含量高，市場潛力大，競爭優(yōu)勢明顯;帶動能力強(qiáng)，與農(nóng)戶建立了緊密、合理的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制;建立了符合市場經(jīng)濟(jì)要求的經(jīng)營管理機(jī)制;項(xiàng)目安排一般限于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣。

　　(二)除具備前項(xiàng)規(guī)定的條件外，種植養(yǎng)殖基地項(xiàng)目須有明顯的資源優(yōu)勢和特色;農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目須有優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地作依托，向農(nóng)戶采購的原料占所需原料的70%以上;儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場項(xiàng)目須為項(xiàng)目區(qū)提供與生產(chǎn)和加工相關(guān)的服務(wù)。

　　(三)以省為單位，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目年度中央財(cái)政資金的50%以上用于中央財(cái)政投資300萬元(除重慶外的直轄市和計(jì)劃單列市不低于200萬元，下同)以上的單個產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目，其他產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目的單個項(xiàng)目年度中央財(cái)政投資一般不低于100萬元。

　　第三十八條中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目及中央財(cái)政年度投資或分年投資合計(jì)在500萬元以上的其他土地治理項(xiàng)目和中央財(cái)政年度投資在300萬元以上的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目由國家農(nóng)發(fā)辦組織評估、審定。

　　其他農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目一般由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織評估、審定，部分項(xiàng)目可以委托地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織評估、審定，國家農(nóng)發(fā)辦進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和抽查。

　　第三十九條在項(xiàng)目評估可行的基礎(chǔ)上，按照項(xiàng)目管理權(quán)責(zé)，由國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)財(cái)力可能，遵循合理布局的原則，擇優(yōu)確定所扶持項(xiàng)目并編入項(xiàng)目計(jì)劃。

　　第四十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃原則上實(shí)行一年一定的辦法。國家農(nóng)發(fā)辦逐年下達(dá)中央財(cái)政投資控制指標(biāo)，作為省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)編制年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的依據(jù)。

　　第四十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位編制，其內(nèi)容包括：項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)，主要建筑物設(shè)計(jì)，機(jī)械、設(shè)備及儀器購置計(jì)劃，配套設(shè)施設(shè)計(jì)，主要工程概算，項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀圖和工程設(shè)計(jì)圖等。

　　初步設(shè)計(jì)由省級或地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織審定，或委托相關(guān)技術(shù)部門審定。

　　第四十二條地方農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)逐級編制、匯總年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的主要內(nèi)容包括：

　　(一)編制說明書。包括開發(fā)范圍及變更情況、區(qū)域布局與開發(fā)重點(diǎn)、投資規(guī)模及資金來源構(gòu)成、開發(fā)任務(wù)與項(xiàng)目安排、主要治理措施及投資構(gòu)成、預(yù)期效益目標(biāo)等。

　　(二)項(xiàng)目計(jì)劃表。各類項(xiàng)目計(jì)劃表的格式由國家農(nóng)發(fā)辦統(tǒng)一制發(fā)。

　　(三)附件：省級財(cái)政對承擔(dān)配套資金、按期歸還財(cái)政有償資金的承諾意見。

　　第四十三條國家農(nóng)發(fā)辦主要批復(fù)土地治理項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃的開發(fā)范圍、任務(wù)及投資額等。省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦的批復(fù)向下批復(fù)項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃，并報(bào)國家農(nóng)發(fā)辦備案。

　　產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃300萬元以上的由國家農(nóng)發(fā)辦批復(fù)，其他項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批復(fù)。

　　省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的時間向國家農(nóng)發(fā)辦申報(bào)項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃或備案其批復(fù)的項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃，國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)及時批復(fù)或核查。國家農(nóng)發(fā)辦對省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)報(bào)送備案的項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃在1個月內(nèi)未提出異議的，視為同意。批復(fù)或備案的年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，作為撥借中央財(cái)政資金和進(jìn)行檢查驗(yàn)收的依據(jù)。

　　第四十四條年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整、變更和終止的，應(yīng)按照以下規(guī)定進(jìn)行。

　　(一)凡建設(shè)內(nèi)容調(diào)整涉及財(cái)政資金額度達(dá)到100萬元以上的，應(yīng)在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)重新審定后逐級報(bào)經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦批準(zhǔn);低于100萬元的，應(yīng)由組織審定該項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的省級或地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　(二)項(xiàng)目變更(指項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目實(shí)施單位的任何一項(xiàng)變更)或終止，須逐級報(bào)經(jīng)組織該項(xiàng)目評估審定的國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)變更或終止的項(xiàng)目，需報(bào)國家農(nóng)發(fā)辦備案。因項(xiàng)目變更而實(shí)施的新項(xiàng)目需按本辦法第三十四條第二款的規(guī)定附報(bào)新建單位相關(guān)證明材料。

　　(三)項(xiàng)目變更、終止經(jīng)國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時將項(xiàng)目變更或終止的決定正式通知項(xiàng)目實(shí)施單位或農(nóng)民，并說明變更或終止的理由。

　　(四)經(jīng)批準(zhǔn)終止的項(xiàng)目的中央財(cái)政資金，縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)須在收到項(xiàng)目終止正式通知1個月內(nèi)逐級上繳國家農(nóng)發(fā)辦。

　　(五)終止項(xiàng)目及因項(xiàng)目變更取消的項(xiàng)目，其已發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用支出，原則上由項(xiàng)目實(shí)施單位自行負(fù)擔(dān)。

　　(六)所有項(xiàng)目的調(diào)整、變更或終止，應(yīng)在項(xiàng)目立項(xiàng)當(dāng)年年底或次年6月底之前集中申報(bào)，逾期由國家農(nóng)發(fā)辦逐級收回資金。

　　第四十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)期為1—2年。凡納入計(jì)劃的項(xiàng)目，應(yīng)如期建成，并達(dá)到國家規(guī)定的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第四十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)推行項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制、資金和項(xiàng)目公示制。

　　土地治理項(xiàng)目主要單項(xiàng)工程的勘察設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、主要設(shè)備和材料的采購，實(shí)行公開招標(biāo)。主要單項(xiàng)工程的施工，由具備相應(yīng)資質(zhì)或能力的單位進(jìn)行監(jiān)理。

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金及農(nóng)村集體、農(nóng)民自籌資金使用情況，項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容，應(yīng)推行公示制。

　　第四十七條項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)組織實(shí)施，施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)圖紙施工，不得擅自變更建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和主要建設(shè)內(nèi)容。

　　第四十八條各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過程中的檢查監(jiān)督，進(jìn)行定期檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保工程質(zhì)量和資金使用效益。

　　第四十九條省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年3月底前向國家農(nóng)發(fā)辦報(bào)送上年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃完成情況統(tǒng)計(jì)表。

　　第五十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù)包括國家制定的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)方針政策、規(guī)章制度及工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目年度實(shí)施計(jì)劃批復(fù)、調(diào)整及資金撥借文件以及經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)。

　　第五十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項(xiàng)目驗(yàn)收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策的情況，項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)與主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)完成情況，主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況，資金到位及農(nóng)民籌資投勞情況、資金使用和回收落實(shí)情況，工程運(yùn)行管理和文檔管理情況等。

　　第五十二條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項(xiàng)目一般由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收，部分竣工項(xiàng)目可以委托地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)驗(yàn)收。

　　縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)做好項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前的準(zhǔn)備工作，由地級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)進(jìn)行督查。

　　第五十三條國家農(nóng)發(fā)辦對項(xiàng)目竣工驗(yàn)收每3年進(jìn)行1次考評。省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)在對竣工項(xiàng)目組織驗(yàn)收的基礎(chǔ)上向國家農(nóng)發(fā)辦提交驗(yàn)收考評申請并附驗(yàn)收總結(jié)報(bào)告。國家農(nóng)發(fā)辦按一定比例隨機(jī)抽樣確定考評縣或項(xiàng)目的數(shù)量和名單，采取直接組織和委托的方式進(jìn)行考評。

　　國家農(nóng)發(fā)辦對竣工驗(yàn)收項(xiàng)目考評后，按考評標(biāo)準(zhǔn)作出是否合格的綜合評價。

　　第五十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)當(dāng)明確管護(hù)主體，及時辦理移交手續(xù)。

　　管護(hù)主體應(yīng)建立健全各項(xiàng)運(yùn)行管護(hù)制度，保證項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)，長期發(fā)揮效益。

　　各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)做好后期項(xiàng)目監(jiān)測評價工作，為改進(jìn)項(xiàng)目管理提供依據(jù)。

　　第五十五條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目區(qū)應(yīng)按照“誰受益誰負(fù)擔(dān)”、“以工程養(yǎng)工程”的原則籌集項(xiàng)目運(yùn)行管護(hù)費(fèi)用;推行建立自主管理灌排區(qū)的投資、養(yǎng)護(hù)管理機(jī)制;采取拍賣、租賃、承包等方式對形成的資產(chǎn)實(shí)行有效管理。

　　第五十六條對因自然災(zāi)害造成的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目區(qū)損毀工程，其修復(fù)所需資金原則上由各省自行解決。遇有特大災(zāi)情，國家農(nóng)發(fā)辦視財(cái)力情況予以適當(dāng)補(bǔ)助。

　　第五十七條實(shí)行農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣末位暫停制度。對存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問題的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)當(dāng)暫�；蛉∠溟_發(fā)縣資格。

　　國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)對竣工項(xiàng)目驗(yàn)收考評不合格的省予以通報(bào)批評，限期整改。在限期內(nèi)未能認(rèn)真整改的，國家農(nóng)發(fā)辦可以不予安排新增資金、調(diào)減現(xiàn)有投資規(guī)�；蛘邥和Ｍ顿Y。

　　第五章附則

　　第五十八條本辦法所稱“以上”、“以下”均含本數(shù)。

　　第五十九條省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況，制訂具體實(shí)施辦法，報(bào)財(cái)政部備案。

　　第六十條中央農(nóng)口部門農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目管理辦法由國家農(nóng)發(fā)辦另行制定。

　　篇二：農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金管理制度

　　第一章

　　總則

　　第一條為了規(guī)范國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理，保證資金安全有效和項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法(以下簡稱預(yù)算法)等法律行政法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法

　　第二條

　　本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項(xiàng)資金對農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開發(fā)利用和保護(hù)的活動

　　第三條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的主要任務(wù)是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)建設(shè)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式，推進(jìn)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，保障國家糧食安全，帶動農(nóng)民增收，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化

　　第四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目包括土地治理項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目

　　土地治理項(xiàng)目包括高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，生態(tài)綜合治理，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造等

　　產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目包括經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地養(yǎng)殖基地建設(shè)，農(nóng)產(chǎn)品加工，農(nóng)產(chǎn)品流通設(shè)施建設(shè)，農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系建設(shè)等

　　第五條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實(shí)行國家引導(dǎo)民辦公助的多元投入機(jī)制，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，資金和項(xiàng)目管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

　　(一)因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃;

　　(二)集約開發(fā)，注重效益;

　　(三)產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)，突出重點(diǎn);

　　(四)公平公開，獎優(yōu)罰劣

　　第六條

　　依照統(tǒng)一組織分級管理的原則，合理劃分國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室(以下簡稱國家農(nóng)發(fā)辦)和省自治區(qū)直轄市計(jì)劃單列市新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)黑龍江省農(nóng)墾總局廣東省農(nóng)墾總局(以下統(tǒng)稱省)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)機(jī)構(gòu)(以下簡稱農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu))的管理權(quán)限和職責(zé)

　　國家農(nóng)發(fā)辦負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)全國農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作，擬訂農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策制度和發(fā)展規(guī)劃，管理和統(tǒng)籌安排中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金，對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管

　　省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作，擬定本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)具體政策和發(fā)展規(guī)劃，分配本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金，組織開展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目管理，確定本地區(qū)各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)，對本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管

　　第七條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)主要扶持農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，重點(diǎn)扶持糧食主產(chǎn)區(qū)非農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)的省應(yīng)當(dāng)確定本地區(qū)重點(diǎn)扶持的農(nóng)業(yè)主產(chǎn)縣(包括自治縣不設(shè)區(qū)的市市轄區(qū)旗及農(nóng)場，下同)

　　第八條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)當(dāng)以促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，優(yōu)化開發(fā)布局對資源環(huán)境承載能力強(qiáng)能夠永續(xù)利用的區(qū)域?qū)嵭兄攸c(diǎn)開發(fā);對資源環(huán)境承載能力有限，但有一定恢復(fù)潛力能夠達(dá)到生態(tài)平衡和環(huán)境再生的區(qū)域?qū)嵭斜Ｗo(hù)性開發(fā)，以生態(tài)綜合治理和保護(hù)為主，適度開展高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè);對資源環(huán)境承載能力較差生態(tài)比較脆弱的區(qū)域?qū)嵭邢拗崎_發(fā)，以生態(tài)環(huán)境恢復(fù)為主

　　第九條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以農(nóng)民為受益主體，扶持對象包括專業(yè)大戶家庭農(nóng)場農(nóng)民合作組織農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織以及涉農(nóng)企業(yè)與單位等

　　第十條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實(shí)行開發(fā)縣管理土地治理項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)安排在開發(fā)縣

　　開發(fā)縣實(shí)行總量控制分級管理定期評估獎優(yōu)罰劣的管理方式

　　國家農(nóng)發(fā)辦根據(jù)總體資金規(guī)模各省資源稟賦開發(fā)政策等核定各省的開發(fā)縣總數(shù)量，省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)在總數(shù)量以內(nèi)根據(jù)耕地面積產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢工作基礎(chǔ)等確定本省具體開發(fā)縣

　　第二章

　　資金管理

　　第十一條

　　中央財(cái)政與地方財(cái)政分別承擔(dān)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)支出責(zé)任

　　中央財(cái)政根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作的目標(biāo)和任務(wù)在年度預(yù)算中安排必要的資金用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)

　　地方各級財(cái)政投入資金應(yīng)當(dāng)列入同級政府年度預(yù)算

　　第十二條

　　中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金分配主要采取因素法，分配因素包括基礎(chǔ)資源因素工作績效因素和其他因素，其中以基礎(chǔ)資源因素為主

　　基礎(chǔ)資源因素包括耕地面積高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃任務(wù)糧食及棉花糖料等大宗農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量水資源等基礎(chǔ)數(shù)據(jù);工作績效因素包括資金管理項(xiàng)目管理綜合管理監(jiān)督管理等工作情況;其他因素主要包括特定的農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略要求政策創(chuàng)新情況等

　　財(cái)政部可以根據(jù)年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作任務(wù)重點(diǎn)，適當(dāng)調(diào)整每年分配資金選擇的具體因素和權(quán)重

　　第十三條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)可以采取補(bǔ)助貼息等多種形式，吸引社會資金，增加農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投入

　　第十四條

　　國家農(nóng)發(fā)辦根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的類型和扶持對象規(guī)定項(xiàng)目自籌資金的投入比例

　　鼓勵土地治理項(xiàng)目所在地的農(nóng)村集體和農(nóng)民以籌資投勞的形式進(jìn)行投入

　　第十五條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金投入以土地治理項(xiàng)目為重點(diǎn)省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦的規(guī)定和本省資源狀況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求確定本省土地治理項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目的投入比例

　　第十六條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金應(yīng)當(dāng)用于以下建設(shè)內(nèi)容：

　　(一)農(nóng)田水利工程建設(shè);

　　(二)土地平整土壤改良;

　　(三)田間道路建設(shè);

　　(四)防護(hù)林營造;

　　(五)牧區(qū)草場改良;

　　(六)優(yōu)良品種先進(jìn)技術(shù)推廣;

　　(七)種植養(yǎng)殖基地建設(shè);

　　(八)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品加工設(shè)備購置和廠房建設(shè);

　　(九)農(nóng)產(chǎn)品儲運(yùn)保鮮批發(fā)市場等流通設(shè)施建設(shè);

　　(十)農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)體系建設(shè);

　　(十一)國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的其他內(nèi)容

　　第十七條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金的支出范圍包括：

　　(一)項(xiàng)目建設(shè)所需的材料設(shè)備購置及施工支出;

　　(二)項(xiàng)目可行性研究初步設(shè)計(jì)(實(shí)施方案)編制環(huán)境影響評價勘察設(shè)計(jì)工程預(yù)決算審計(jì)等支出;

　　(三)工程監(jiān)理費(fèi);

　　(四)科技推廣費(fèi);

　　(五)項(xiàng)目管理費(fèi);

　　(六)土地治理項(xiàng)目工程管護(hù)費(fèi);

　　(七)貸款貼息;

　　(八)國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的其他費(fèi)用

　　第十八條

　　本辦法第十七條中規(guī)定的項(xiàng)目管理費(fèi)由縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)按土地治理項(xiàng)目財(cái)政投入資金的一定比例提取使用，財(cái)政投入資金1500萬元以下的按不高于3%提取;超過1500萬元的，其超過部分按不高于1%提取

　　項(xiàng)目管理費(fèi)主要用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目實(shí)地考察評審檢查驗(yàn)收宣傳培訓(xùn)工程招標(biāo)信息化建設(shè)工程實(shí)施監(jiān)管績效評價資金和項(xiàng)目公示等項(xiàng)目管理方面的支出

　　省級設(shè)區(qū)的市級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)由本級政府預(yù)算安排，不得另外提取

　　第十九條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)會計(jì)制度，實(shí)行專人管理專賬核算�？顚Ｓ�

　　第二十條

　　各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律行政法規(guī)和財(cái)政部的'有關(guān)規(guī)定，及時足額地?fù)芨顿Y金，加強(qiáng)管理和監(jiān)督

　　第二十一條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目財(cái)政資金支付實(shí)行縣級報(bào)賬制，按照國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

　　土地治理項(xiàng)目實(shí)施單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求辦理報(bào)賬縣級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)已批準(zhǔn)的年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和工程建設(shè)進(jìn)度情況，及時足額地予以報(bào)賬，并根據(jù)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行清算

　　產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目，縣級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成至少過半后辦理報(bào)賬，并在項(xiàng)目完工驗(yàn)收后根據(jù)驗(yàn)收確認(rèn)意見及時足額支付財(cái)政資金

　　第二十二條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定收回同級財(cái)政

　　第三章

　　項(xiàng)目管理

　　第二十三條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備是指項(xiàng)目申報(bào)前的準(zhǔn)備工作，包括制定開發(fā)規(guī)劃建立項(xiàng)目庫編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等前期準(zhǔn)備工作應(yīng)當(dāng)做到常態(tài)化規(guī)范化

　　第二十四條

　　地方各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策和本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中長期規(guī)劃，編制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)規(guī)劃及階段性開發(fā)方案

　　第二十五條

　　國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)當(dāng)適時公布下一年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持政策和重點(diǎn)

　　第二十六條

　　地方各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持政策扶持重點(diǎn)和本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)規(guī)劃及階段性開發(fā)方案，建立項(xiàng)目庫，并實(shí)行動態(tài)管理

　　第二十七條

　　納入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)有項(xiàng)目建議書項(xiàng)目建議書的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)的必要性建設(shè)單位基本情況建設(shè)地點(diǎn)建設(shè)條件建設(shè)方案投資估算及來源效益預(yù)測等

　　第二十八條

　　項(xiàng)目申報(bào)單位向當(dāng)?shù)剞r(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)申報(bào)下一年度項(xiàng)目時，應(yīng)當(dāng)提交項(xiàng)目申請和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等材料，并對申報(bào)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)

　　可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目類型的要求編制，其主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目建設(shè)背景和必要性，申報(bào)單位基本情況，建設(shè)地點(diǎn)現(xiàn)狀與建設(shè)條件，產(chǎn)品方案建設(shè)規(guī)模與工藝技術(shù)方案，建設(shè)布局與建設(shè)內(nèi)容，組織實(shí)施與運(yùn)營管理，投資估算與資金籌措，環(huán)境影響分析，綜合效益評價以及必要的附件等

　　產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目申報(bào)單位可以將可行性研究報(bào)告與項(xiàng)目建議書合并編制，并向當(dāng)?shù)剞r(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)提交

　　第二十九條

　　項(xiàng)目申報(bào)單位申報(bào)的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：

　　(一)土地治理項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)劃，有明確的區(qū)域范圍，水源有保證，灌排骨干工程建設(shè)條件基本具備;地塊相對集中連片，治理后能有效改善生產(chǎn)條件或生態(tài)環(huán)境;當(dāng)?shù)卣娃r(nóng)民群眾積極性高

　　(二)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃;資源優(yōu)勢突出，區(qū)域特色明顯;市場潛力大示范帶動作用強(qiáng)預(yù)期效益好;項(xiàng)目建設(shè)符合生態(tài)環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約利用要求

　　第三十條

　　省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織評審本地區(qū)申報(bào)的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目

　　省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況可以下放項(xiàng)目評審權(quán)限

　　項(xiàng)目評審應(yīng)當(dāng)以有關(guān)法律法規(guī)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策為依據(jù)，對申報(bào)項(xiàng)目建設(shè)必要性技術(shù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行評估和審查，為項(xiàng)目確立提供決策依據(jù)

　　第三十一條

　　在評審可行的基礎(chǔ)上，由負(fù)責(zé)組織評審的農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)根據(jù)資金額度，擇優(yōu)確定擬扶持項(xiàng)目和資金數(shù)額項(xiàng)目原則上一年一定

　　負(fù)責(zé)組織評審的農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將擬扶持的項(xiàng)目及資金數(shù)額通過互聯(lián)網(wǎng)等媒介向社會公示，涉及國家秘密的內(nèi)容除外公示期一般不少于7日

　　第三十二條

　　擬扶持項(xiàng)目確定后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)組織編制初步設(shè)計(jì)(實(shí)施方案)，主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目總體設(shè)計(jì)，主要建筑物設(shè)計(jì)，機(jī)械設(shè)備及儀器購置計(jì)劃，配套設(shè)施設(shè)計(jì)，工程概算，項(xiàng)目建設(shè)組織與管理，項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀圖和工程設(shè)計(jì)圖等

　　土地治理項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)(實(shí)施方案)由省級或者設(shè)區(qū)的市級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織審定

　　產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)(實(shí)施方案)由項(xiàng)目實(shí)施單位自行審定后報(bào)縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)備案對于不涉及工程建設(shè)內(nèi)容的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目，初步設(shè)計(jì)(實(shí)施方案)可根據(jù)具體情況由評審?fù)ㄟ^的可行性研究報(bào)告或者項(xiàng)目建議書替代

　　第三十三條

　　地方各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)擬扶持項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)(實(shí)施方案)的審定或者備案情況，編制匯總農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃

　　省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)批復(fù)本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，并報(bào)國家農(nóng)發(fā)辦備案,同時抄送財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱專員辦)

　　地方各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃開展項(xiàng)目實(shí)施檢查驗(yàn)收工作

　　第三十四條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)推行項(xiàng)目法人制土地治理項(xiàng)目按照國家有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)政府采購工程監(jiān)理資金和項(xiàng)目公示等規(guī)定執(zhí)行;產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目由項(xiàng)目實(shí)施單位自行實(shí)施，并實(shí)行資金和項(xiàng)目公示制

　　第三十五條

　　項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)按照初步設(shè)計(jì)(實(shí)施方案)組織實(shí)施項(xiàng)目，按期建成并達(dá)到項(xiàng)目的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)期一般為1-2年

　　第三十六條

　　年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整或終止確需進(jìn)行調(diào)整或終止的，由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)批復(fù)，省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)可以適當(dāng)下放項(xiàng)目調(diào)整的批復(fù)權(quán)限

　　前款所稱項(xiàng)目調(diào)整是指項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容建設(shè)地點(diǎn)和建設(shè)期限發(fā)生變化

　　終止項(xiàng)目和省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批復(fù)調(diào)整的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)國家農(nóng)發(fā)辦備案

　　第三十七條

　　土地治理項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)檢查初步設(shè)計(jì)(實(shí)施方案)完成情況，及時編報(bào)項(xiàng)目竣工決算，做好項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前的準(zhǔn)備工作

　　項(xiàng)目竣工決算審批管理職責(zé)和程序要求，由省級財(cái)政部門確定

　　第三十八條

　　土地治理項(xiàng)目由省級或者設(shè)區(qū)的市級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織驗(yàn)收驗(yàn)收的主要內(nèi)容包括執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)規(guī)章制度情況項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成情況主要工程建設(shè)的質(zhì)量情況資金到位和使用情況工程運(yùn)行管理和文檔管理情況等

　　產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目由縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)組織驗(yàn)收驗(yàn)收時，縣級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行實(shí)地核查，確認(rèn)項(xiàng)目完成情況

　　第三十九條

　　土地治理項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)依照基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則(財(cái)政部令第81號)有關(guān)資產(chǎn)交付管理的規(guī)定及時辦理資產(chǎn)交付，并根據(jù)資產(chǎn)交付情況明確管護(hù)主體

　　土地治理項(xiàng)目管護(hù)主體應(yīng)當(dāng)建立健全各項(xiàng)運(yùn)行管護(hù)制度，明確管護(hù)責(zé)任管護(hù)內(nèi)容和管護(hù)要求，保證項(xiàng)目工程在設(shè)計(jì)使用期限內(nèi)正常運(yùn)行

　　第四十條

　　省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時限向國家農(nóng)發(fā)辦報(bào)送上年度項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃完成情況，同時抄送財(cái)政部駐當(dāng)?shù)貙T辦

　　第四十一條

　　對財(cái)政資金投入較少的項(xiàng)目和貼息項(xiàng)目，省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)可以簡化有關(guān)項(xiàng)目申報(bào)初步設(shè)計(jì)(實(shí)施方案)項(xiàng)目調(diào)整項(xiàng)目驗(yàn)收資金報(bào)賬等方面的程序和要求

　　第四章

　　監(jiān)督管理

　　第四十二條

　　各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算法中華人民共和國政府信息公開條例等有關(guān)規(guī)定，公開農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)政策申請條件提交申請材料目錄評審標(biāo)準(zhǔn)程序和結(jié)果等情況，接受社會監(jiān)督

　　第四十三條

　　各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定實(shí)施內(nèi)部控制制度，對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理風(fēng)險進(jìn)行預(yù)防和控制

　　第四十四條

　　各級財(cái)政部門和各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目的預(yù)算績效管理

　　國家農(nóng)發(fā)辦采取直接組織或委托第三方的方式，對各省的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目開展績效評價和進(jìn)行監(jiān)督檢查

　　地方各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目開展績效評價，加強(qiáng)事前事中事后的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正

　　第四十五條

　　財(cái)政部駐各地專員辦應(yīng)當(dāng)按照工作職責(zé)和財(cái)政部要求，開展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金有關(guān)預(yù)算監(jiān)管工作

　　第四十六條

　　監(jiān)督檢查績效評價和預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為分配農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的重要參考

　　第四十七條

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)政資金使用中存在違法違規(guī)行為的，各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算法和財(cái)政違法行為處罰處分條例等國家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重違法違規(guī)問題的，地方各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時終止項(xiàng)目

　　第四十八條

　　對存在嚴(yán)重違法違規(guī)問題的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，省級以上農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫�；蛉∠溟_發(fā)縣資格

　　第四十九條

　　各級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合審計(jì)部門財(cái)政部門的審計(jì)和監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改

　　第五章

　　附則

　　第五十條

　　省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本地區(qū)的實(shí)際情況，制訂具體實(shí)施辦法，報(bào)財(cái)政部備案,并抄送財(cái)政部駐當(dāng)?shù)貙T辦

　　第五十一條

　　中央有關(guān)部門農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理參照本辦法執(zhí)行

　　農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)利用國際金融組織及外國政府貸款贈款項(xiàng)目管理辦法另行制定

　　國家對涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用另有規(guī)定的，依照其規(guī)定

　　第五十二條

　　本辦法自2017年1月1日起施行財(cái)政部發(fā)布的國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法(財(cái)政部令第29號)和財(cái)政部關(guān)于修改國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法的決定(財(cái)政部令第60號)同時廢止。

資金管理制度6

　　建設(shè)資金管理制度的.重要性不容忽視，它：

　　1. 提升效率：通過規(guī)范流程，提高資金運(yùn)作效率，確保項(xiàng)目按時完成。

　　2. 控制風(fēng)險：通過監(jiān)控和預(yù)警，有效預(yù)防和減少資金風(fēng)險。

　　3. 保障利益：確保資金用于最需要的地方，最大化企業(yè)投資回報(bào)。

　　4. 提高透明度：通過財(cái)務(wù)報(bào)告，增強(qiáng)內(nèi)外部對資金使用情況的信任度。

資金管理制度7

　　專項(xiàng)資金使用管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保資金的有效利用和合規(guī)管理。其主要內(nèi)容涵蓋了資金的申請、審批、使用、監(jiān)控和審計(jì)等多個環(huán)節(jié)。

　　內(nèi)容概述：

　　1、資金申請：明確專項(xiàng)資金的申請流程，包括申請條件、所需材料和審批權(quán)限。

　　2、審批機(jī)制：設(shè)立嚴(yán)格的審批流程，包括各級管理層的審批權(quán)限和責(zé)任。

　　3、資金使用：規(guī)定資金使用的具體范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序，防止濫用和挪用。

　　4、監(jiān)控體系：建立實(shí)時監(jiān)控系統(tǒng)，對專項(xiàng)資金的流向和使用效果進(jìn)行跟蹤。

　　5、審計(jì)與評估：定期進(jìn)行內(nèi)部和外部審計(jì)，對專項(xiàng)資金的.使用效益進(jìn)行評估。

　　6、責(zé)任追究：設(shè)定違規(guī)行為的處罰措施，確保制度的執(zhí)行力度。

資金管理制度8

　　專項(xiàng)方案管理制度是一種規(guī)范企業(yè)項(xiàng)目執(zhí)行和管理的重要工具，旨在確保各類專項(xiàng)工作得以高效、有序地進(jìn)行。它涵蓋了從項(xiàng)目啟動到完成的全過程，包括但不限于以下幾個方面：

　　1、方案制定：明確項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)分配、時間規(guī)劃及資源需求。

　　2、執(zhí)行監(jiān)控：跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度，評估績效，及時調(diào)整策略。

　　3、風(fēng)險管理：識別潛在風(fēng)險，制定應(yīng)對措施，保障項(xiàng)目順利進(jìn)行。

　　4、質(zhì)量控制：設(shè)立質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施質(zhì)量檢查，保證項(xiàng)目成果質(zhì)量。

　　5、溝通協(xié)調(diào)：促進(jìn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，解決內(nèi)部矛盾，提升項(xiàng)目執(zhí)行效率。

　　6、結(jié)果評估：對項(xiàng)目完成情況進(jìn)行總結(jié)，提煉經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)項(xiàng)目提供參考。

　　內(nèi)容概述：

　　專項(xiàng)方案管理制度應(yīng)包含以下關(guān)鍵要素：

　　1、項(xiàng)目背景：闡述項(xiàng)目的起源、目的和預(yù)期影響。

　　2、工作流程：詳細(xì)描述項(xiàng)目從啟動到結(jié)束的'各個階段及其任務(wù)。

　　3、組織架構(gòu)：明確項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的角色、職責(zé)和權(quán)限。

　　4、時間表：設(shè)定項(xiàng)目里程碑，規(guī)定各階段的完成日期。

　　5、資源規(guī)劃：確定所需人力、物力和財(cái)力，并分配合理。

　　6、風(fēng)險預(yù)案：分析可能遇到的問題，制定預(yù)防和應(yīng)對策略。

　　7、評估機(jī)制：建立評價標(biāo)準(zhǔn)，定期評估項(xiàng)目進(jìn)展和效果。

　　8。溝通機(jī)制：設(shè)定溝通渠道和頻率，確保信息暢通無阻。

資金管理制度9

　　一、貨幣資金管理制度

　　(一)貨幣資金(亦可稱現(xiàn)金)管理是酒店財(cái)務(wù)的一個重要組成部分，牽涉面廣。因此必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。

　　(二)酒店貨幣資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理。

　　(三)現(xiàn)金的管理。

　　(1)現(xiàn)金使用范圍主要限于:○1支付工資、獎金及工資性津貼等。

　　○2支付差旅費(fèi)。按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)(一千元)以下的零星開支。

　　(2)對于營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金，規(guī)定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。

　　(3)財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等。對不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。

　　(4)認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作。現(xiàn)金和有價證券必須放在銀箱里以確保安全和完整無缺。

　　(5)各部門因工作需要配備備用金時，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用，支出主管對各部門備用金使用情況定期抽查。

　　(6)各部門領(lǐng)發(fā)工資、獎金如待領(lǐng)部分或多余的，應(yīng)及時交財(cái)務(wù)部，各部門不得存放現(xiàn)金。

　　(7)現(xiàn)金一切收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫交款單或支款單。單上都應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。

　　(8)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現(xiàn)金，現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。

　　(9)各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過財(cái)務(wù)部門入帳。任何部門和個人都不得自留現(xiàn)金，不得私設(shè)'小金庫'。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。

　　(四)銀行存款的管理

　　1、對超過現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時，必須通銀行結(jié)算。

　　2、酒店因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由各部門填寫支票清單，部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。

　　3、支票領(lǐng)用者，必須在支票登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字后方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部，并注銷登記。對我無特殊原因而逾期不送回者，按規(guī)定進(jìn)行處罰。 4、財(cái)務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時，就進(jìn)行登記并將支票項(xiàng)目填寫齊全，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無法明確收款單位名稱、金額時，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫清楚。

　　5、實(shí)行計(jì)劃控制的費(fèi)用或物資采購，在付款時就同時核實(shí)計(jì)劃，超計(jì)劃的部分必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后，方能付款。

　　6、遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。

　　7、正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證，及時辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時審核銀行往來對帳單，月末有未達(dá)帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　(五)每月根據(jù)酒店貨幣資金使用情況編制'現(xiàn)金流量表'，反映當(dāng)月酒店現(xiàn)金和銀行存款的流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現(xiàn)金流量表，'現(xiàn)金流量表'，由財(cái)務(wù)部資金支出主管負(fù)責(zé)編制，并需附上情況分析報(bào)告送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，同意后報(bào)總經(jīng)理室。

　　二、營運(yùn)資金控制管理制度

　　(一)營運(yùn)資金是指保證酒店活動正常進(jìn)行所必須的流動資金，其組成的項(xiàng)目主要有:

　　1、貨幣資金(稱現(xiàn)金):庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券。

　　2、結(jié)算資金:應(yīng)收寓客帳、應(yīng)收帳款(外客帳及其他應(yīng)收款)。

　　3、儲備資金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。

　　4、生產(chǎn)資金:在產(chǎn)品、待攤費(fèi)用。

　　(二)營運(yùn)資金的主要來源:

　　1、撥入，即由上級主管部門或投資股東投入。

　　2、貸款，即向銀行申請貸入。

　　3、利潤中提取，酒店通過從經(jīng)營所獲利潤中的企業(yè)發(fā)展基金'中提取。

　　(三)為保證酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行，營運(yùn)資金不能用于基本建設(shè)投資、更新改造、固定資產(chǎn)大修理以及職工福利支出。任何人或部門都不得以任何名義抽調(diào)、挪用酒店的營運(yùn)資金。對違反規(guī)定的，財(cái)務(wù)部應(yīng)予以抵制。

　　(四)酒店的營運(yùn)資金實(shí)行分級歸口管理。其原則是誰用誰管，管用結(jié)合，權(quán)責(zé)合一。各歸口管理部門職責(zé)為:

　　1.財(cái)務(wù)部

　　(1)編制營運(yùn)資金管理及收支等有關(guān)計(jì)劃。

　　(2)會同有關(guān)歸口部門核定營運(yùn)資金定額，并層層落實(shí)。

　　(3)建立費(fèi)用預(yù)算管理制度及分析檢查制度。

　　(4)及時清理應(yīng)收的預(yù)付款。

　　(5)定期檢查備用金使用情況。

　　(6)控制儲備資金定額、核定各項(xiàng)物資的`最高限量和最低儲備量，壓縮庫存，加速資金周轉(zhuǎn)。

　　(7)做好材料物資的收、發(fā)、存工作。建立損壞賠償、定期盤點(diǎn)及報(bào)廢制度，積極處理呆滯積壓物資。

　　(8)提供物資消耗有關(guān)資料，會同有關(guān)部門制定物資消耗定額。

　　(9)負(fù)責(zé)資金調(diào)度，組織資金調(diào)度，組織資金供應(yīng)，分析營運(yùn)資金占用情況，考核營運(yùn)資金使用效果。

　　2、餐飲部

　　(1)會同財(cái)務(wù)成本控制部門制定食品原料、物料用品消耗定額管理辦法。

　　(2)加強(qiáng)對已領(lǐng)用的食品原料、物料用品及在產(chǎn)品的管理。

　　3、客房部

　　(1)會同財(cái)務(wù)成本控制部門制定物料用品消耗定額管理辦法。

　　(2)加強(qiáng)對已領(lǐng)未用物料用品的管理。

　　(3)加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理。

　　(五)營運(yùn)資金的考核指標(biāo)主要有:定額營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)、每百元營業(yè)收入占用定額營運(yùn)資金(即營收資金率)、食品原料周轉(zhuǎn)天數(shù)等等。

　　1、必須在保證酒店經(jīng)營活動需要的前提下，盡量減少資金占用量，提高資金利用效果，做到少花錢，多辦事。

　　2、編制的定額營運(yùn)資金計(jì)劃應(yīng)同酒店綜合經(jīng)營計(jì)劃保持銜接。

　　(六)酒店每年應(yīng)定期或不定期對營運(yùn)資金的使用進(jìn)行清查工作。

　　1、物資材料的清查:

　　(1)日常清查。財(cái)務(wù)部每月組織有關(guān)人員按物資類別對實(shí)物進(jìn)行輪番抽查。每次抽查率不少于5%，清查時，通過認(rèn)真核對，做到帳、卡、物三相符。同時對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題必須查明原因，提出改進(jìn)意見和措施。

　　(2)年度清查。財(cái)務(wù)部于每年末組織有關(guān)部門組成清查財(cái)產(chǎn)小組，負(fù)責(zé)對各類物資進(jìn)行全面清查核算采取永續(xù)盤存制方法進(jìn)行。清查結(jié)束，必須清點(diǎn)造冊。對清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對超儲積壓的物資提出處理意見。

　　2、貨幣資金和結(jié)算資金清查:

　　(1)庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)。

　　(2)每月月末編制的銀行存款調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳都要查明原因并有說明。

　　(3)應(yīng)付帳款必須及時清理。

　　(4)應(yīng)收帳款必須及時催收，每月編制明細(xì)表，做到筆筆有著落。

　　(5)備用金借用人員須在年底辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)。

　　(七)營運(yùn)資金的報(bào)損

　　1、現(xiàn)金。酒店在現(xiàn)金收付中出現(xiàn)的長短款，應(yīng)查明原因、明確責(zé)任后及時處理。短款一般由責(zé)任者賠償，長款列作營業(yè)外收入。具體按結(jié)帳收款中有關(guān)規(guī)定辦理。

　　2、物資報(bào)損。及時查明原因，分清責(zé)任，區(qū)別不同情況進(jìn)行處理。

資金管理制度10

　　第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。

　　第二條借款用途：僅限于流動資金借款。

　　第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。

　　第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。

　　第五條資金占用費(fèi)率：參照最高銀行同期貸款利率。

　　第六條借款程序：

　　1、申請借款的子公司向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。借款申請書需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。

　　2、副總經(jīng)理受理借款申請書并提出意見，經(jīng)班子會議審議后，由集團(tuán)公司總經(jīng)理在借款申請書上簽署最終意見。

　　3、對最終通過的借款申請，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。

　　第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶，在專戶內(nèi)�？顚Ｓ谩Ｔ诮杩钇陂g內(nèi)，借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報(bào)告。

　　第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費(fèi)。

　　第九條借款公司如需展期，應(yīng)在到期前五日向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。

　　展期申請中應(yīng)寫明展期原因、需展期的'借款額、展期期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。展期申請書需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。

　　借款展期的審批程序與借款程序相同。

　　第十條以下情況不予以借款：

　　1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。

　　2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。

　　3、集團(tuán)公司的資金狀況不允許。

　　4、集團(tuán)公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。

　　第十一條違約事件及處理

　　1、借款公司逾期未還款，按月計(jì)收1‰逾期利息。

　　2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

　　第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。

資金管理制度11

　　為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定:

　　一、凡經(jīng)公司審批后的資金計(jì)劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。對計(jì)劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。

　　二、有關(guān)資金支出、撥付的報(bào)批程序和要求:

　　1、工程項(xiàng)目付款

　　a、申請首次付款的工程項(xiàng)目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時，須及時將變更的合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項(xiàng)。

　　b、申請支付計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目進(jìn)度款時，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對方單位申請理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請單，工程部長根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見;預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對工程造價進(jìn)行審定;對較大數(shù)額的工程付款同時還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理付款。

　　c、申請結(jié)算工程尾款時，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時財(cái)務(wù)部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項(xiàng)結(jié)清證明。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。

　　d、支付每筆工程款時，收款單位應(yīng)同時出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的`工程款發(fā)票。

　　e、支付首筆購銷合同訂貨款時，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票;當(dāng)購進(jìn)材料或物品到場時，對方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗(yàn)收情況出具符合要求的購銷發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項(xiàng)。

　　f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項(xiàng)，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。

　　g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財(cái)務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。

　　2、廣告費(fèi)及經(jīng)營費(fèi)用支出的報(bào)批要求

　　a、申請支付廣告費(fèi)時，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請單按程序報(bào)批申請付款，同時提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。

　　b、申請支付經(jīng)營相關(guān)費(fèi)用時，經(jīng)營部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請單按程序報(bào)批申請付款，并及時提供符合財(cái)務(wù)要求的發(fā)票。

　　c、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時，應(yīng)及時將變更的合同或相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，同時將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時，應(yīng)及時與對方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項(xiàng)。

　　3、行政費(fèi)用等支出的報(bào)批要求

　　a、申請部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計(jì)劃按要求填寫付款申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報(bào)主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計(jì)劃外付款應(yīng)報(bào)總經(jīng)理簽字后辦理付款。

　　b、申請購置公司資產(chǎn)付款時，應(yīng)同時出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗(yàn)收合格、調(diào)撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結(jié)清余款。

　　c、申請批量購置日用物品時，應(yīng)同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時，須同時出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細(xì)。

　　d、申請旅差費(fèi)需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。

　　e、申請報(bào)銷招待費(fèi)需經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理簽批，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付、報(bào)銷。

　　f、請款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財(cái)務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。

　　三、財(cái)務(wù)部門付款時，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。

　　四、財(cái)務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對超出現(xiàn)金規(guī)定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)部的審核。否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予支付。

　　五、對任何不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的其它支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。

　　六、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　七、本規(guī)定自通過之日起執(zhí)行。

資金管理制度12

　　一、責(zé)任部門：

　　街道XX

　　二、權(quán)利行使依據(jù)：

　　三、核準(zhǔn)范圍

　　街道會計(jì)核算中心初審，街道大額資金監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核

　　四、辦理?xiàng)l件

　　各社區(qū)籌委會、社區(qū)一次性支出在10000元以上的開支

　　五、申報(bào)材料

　�。�1）大額資金支出申報(bào)表；

　�。�2）民主理財(cái)小組簽字蓋章；

　　（3）會議紀(jì)要；

　　六、辦理程序和時限

　　由社區(qū)籌委會、社區(qū)兩委集體研究簽字蓋章后報(bào)街道大額資金監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核后方可支出

　　七、監(jiān)督檢查

　　1、辦理工作人員需要個人簽名或加蓋個人印章，同時申報(bào)材料要存檔保存。

　　2、辦公室主任組織定期進(jìn)行內(nèi)部工作檢查。

　　3、上級主管部門定期進(jìn)行檢查。

　　4、街道紀(jì)檢監(jiān)察室進(jìn)行監(jiān)督檢查，每半年不少于一次。

　　5、接受人大、政協(xié)等方面的監(jiān)督檢查。

　　6、通過村（居）務(wù)公開的形式接受社會監(jiān)督。

　　八、責(zé)任追究

　�。ㄒ唬┻^錯責(zé)任內(nèi)容

　　行政審批人員在行使職權(quán)過程中，有下列過錯情形之一的，必須追究責(zé)任：

　　1、符合條件不對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行受理的。

　　2、對不符合條件的申請準(zhǔn)予批準(zhǔn)或者超越法定職權(quán)批準(zhǔn)的。

　　3、違反法定程序做出決定的。

　　4、不按法定期限辦理的。

　　5、濫用職權(quán)、玩忽職守的。

　　6、利用職務(wù)之便，索取或者收受他人財(cái)物的。

　　7、其他過錯行為的。

　�。ǘ┬姓䦟徟藛T在工作過程中，故意違規(guī)、違法辦理或者因過失造成嚴(yán)重后果的，按下列條款確定責(zé)任：

　　1、承辦人故意違規(guī)、違法的，由承辦人承擔(dān)責(zé)任。

　　2、二人以上共同行使職權(quán)造成過錯的，主辦人承擔(dān)主要責(zé)任，協(xié)辦人承擔(dān)次要責(zé)任，共同主辦承擔(dān)全部責(zé)任。

　　3、辦公室集體討論決定的行為出現(xiàn)過錯的，辦公室主任為責(zé)任人。

　　4、行政行為經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出現(xiàn)過錯的，應(yīng)追究批準(zhǔn)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　�。ㄈ┳肪啃问�

　　1、辦公室工作人員違反本規(guī)定，情節(jié)較輕的，由辦公室主任和街道有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)令改正，進(jìn)行誡免談話或給予通報(bào)批評；情節(jié)較重的`，依法給予相應(yīng)處分，并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位，一年內(nèi)不得從事與該崗位性質(zhì)相同或相近的工作。

　　2、辦公室主任違反規(guī)定本規(guī)定，情節(jié)較輕的，由街道有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)令改正，進(jìn)行誡免談話或給予通報(bào)批評；情節(jié)較重的，依法給予相應(yīng)處分，并調(diào)離現(xiàn)有工作崗位。

　　3、行政領(lǐng)導(dǎo)違反本制度的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定處理。

　　4、上述人員違反制度規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

資金管理制度13

　　財(cái)政專項(xiàng)資金管理制度是指針對政府或企業(yè)為特定項(xiàng)目或活動設(shè)立的專用資金，制定的`一系列管理規(guī)則和流程。它旨在確保資金的有效利用，防止濫用和浪費(fèi)，提高財(cái)政資金的使用效率。

　　內(nèi)容概述：

　　1、資金設(shè)立：明確專項(xiàng)資金的來源、用途、規(guī)模和期限。

　　2、預(yù)算編制：詳細(xì)規(guī)劃資金分配，確保資金用于預(yù)定項(xiàng)目。

　　3、使用審批：設(shè)立審批流程，確保資金支出符合規(guī)定。

　　4、監(jiān)督審計(jì)：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，確保資金使用的透明度。

　　5、績效評估：對資金使用效果進(jìn)行評價，以優(yōu)化未來資金分配。

　　6、法規(guī)遵守：確保資金管理符合相關(guān)法律法規(guī)，防止違法行為。

　　7、責(zé)任追究：對于違規(guī)使用資金的行為，建立責(zé)任追究機(jī)制。

資金管理制度14

　　財(cái)政資金管理制度是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)財(cái)務(wù)資源的有效利用和合規(guī)管理。它涵蓋了預(yù)算編制、資金審批、支出控制、會計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等多個方面，旨在通過一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)腵規(guī)則和流程，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動有序進(jìn)行。

　　內(nèi)容概述：

　　1、預(yù)算管理：制定科學(xué)的年度預(yù)算，明確收入預(yù)測和支出計(jì)劃，確保資金使用符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　2、資金審批：設(shè)立嚴(yán)格的審批流程，對每一筆資金的進(jìn)出進(jìn)行審查，防止濫用和浪費(fèi)。

　　3、支出控制：實(shí)施動態(tài)監(jiān)控，確保支出在預(yù)算范圍內(nèi)，并對超支情況進(jìn)行及時調(diào)整和報(bào)告。

　　4、會計(jì)核算：規(guī)范會計(jì)記錄，準(zhǔn)確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，為決策提供可靠信息。

　　5、審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部和外部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)活動的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

　　6、風(fēng)險管理：識別和評估財(cái)務(wù)風(fēng)險，建立應(yīng)對機(jī)制，降低潛在損失。

　　7、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和提交財(cái)務(wù)報(bào)告，向管理層和股東透明展示財(cái)務(wù)業(yè)績。