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【合集】票據(jù)管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編收集整理的票據(jù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
票據(jù)管理制度1
1、為加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)票據(jù)的管理和監(jiān)督，按照《江蘇省中小學(xué)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政事業(yè)性收費(fèi)（非商事收費(fèi)）票據(jù)管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據(jù)管理包括對(duì)向財(cái)政部門購(gòu)領(lǐng)事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)和結(jié)算票據(jù)、向稅務(wù)部門購(gòu)領(lǐng)的`發(fā)票和向銀行購(gòu)領(lǐng)的銀行結(jié)算空白憑證。學(xué)校不得私自印刷票據(jù)替代上述票據(jù)。
3、學(xué)校所有票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、保管、管理統(tǒng)一歸口財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)。具體管理工作由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)負(fù)責(zé)。
4、建立票據(jù)領(lǐng)、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、結(jié)算票據(jù)在購(gòu)領(lǐng)時(shí)需在登記簿上登記起止號(hào)碼、領(lǐng)用時(shí)間、用途，并由領(lǐng)用人簽名。交回時(shí)，須檢查其使用的合法性和合規(guī)性、是否缺少、交回日期、剩余份數(shù)等內(nèi)容。全部使用完以后，再全部送財(cái)政部門核銷。
5、收費(fèi)收據(jù)和結(jié)算票據(jù)必須到財(cái)政部門購(gòu)領(lǐng)。其他業(yè)務(wù)需開具票據(jù)時(shí)，必須到上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門統(tǒng)一購(gòu)領(lǐng)。
6、發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)提供票據(jù)的必須提供票據(jù)。
7、項(xiàng)目須填寫齊全、數(shù)字正確、內(nèi)容真實(shí)。不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀和拆本使用。不得代其他單位開具。
8、票據(jù)不可提前蓋具印鑒。只有在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，方可蓋具。
9、票據(jù)使用必須按順序用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓�。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存根一起保存。
10、銀行結(jié)算票據(jù)在購(gòu)領(lǐng)時(shí)必須登記起止號(hào)碼，使用時(shí)進(jìn)行領(lǐng)用登記；因書寫原因需作廢時(shí)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應(yīng)附在記賬憑證后。
11、票據(jù)使用后存根聯(lián)須和會(huì)計(jì)檔案一起保存。
12、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)經(jīng)常檢查票據(jù)的使用、保管情況。
票據(jù)管理制度2
票據(jù)管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1、提升財(cái)務(wù)準(zhǔn)確性：通過規(guī)范化的票據(jù)管理，能減少錯(cuò)誤和欺詐，提升財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可信度。
2、防范風(fēng)險(xiǎn)：有效的票據(jù)管理制度可以預(yù)防潛在的.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如舞弊、資金挪用等。
3、提高效率：明確的流程和責(zé)任分配能提高財(cái)務(wù)工作的效率，減少不必要的延誤和沖突。
4、法規(guī)遵循：遵守相關(guān)法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律糾紛和罰款。
票據(jù)管理制度3
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和多樣性，票據(jù)作為支付工具在日常生活中扮演著越來(lái)越重要的角色。為了規(guī)范票據(jù)的使用和管理，票據(jù)管理制度應(yīng)運(yùn)而生。本文將從票據(jù)管理制度的定義、對(duì)象、原則以及流程等方面展開講述。
一、票據(jù)管理制度的定義
票據(jù)管理制度是指在票據(jù)的使用和管理過程中，為確保票據(jù)的真實(shí)、完整、合法，規(guī)范票據(jù)的流轉(zhuǎn)、交換等環(huán)節(jié)而制定的一系列制度和規(guī)定。
二、票據(jù)管理制度的對(duì)象
票據(jù)管理制度的對(duì)象主要包括票據(jù)的出具人、受款人、收款人以及承兌人等。
1.出具人：指發(fā)票、支票、匯票等各類票據(jù)的發(fā)起者。
2.受款人：指票據(jù)上明確的收款人。
3.收款人：指代理受款人在票據(jù)到期日前向出具人收取票據(jù)款項(xiàng)的人。
4.承兌人：指對(duì)匯票等一定金額、一定期限內(nèi)到期的'票據(jù)進(jìn)行承兌，并簽名、蓋章認(rèn)可的銀行或金融機(jī)構(gòu)。
三、票據(jù)管理制度的原則
1.真實(shí)原則：票據(jù)必須真實(shí)反映交易的實(shí)質(zhì)。
2.完整原則：票據(jù)必須包含完整的票據(jù)內(nèi)容和相關(guān)手續(xù)。
3.合法原則：票據(jù)必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，并與交易事實(shí)相符合。
4.規(guī)范原則：票據(jù)必須按照規(guī)定的程序辦理，并符合企業(yè)內(nèi)部控制要求。
四、票據(jù)管理制度的流程
票據(jù)管理制度的流程包括票據(jù)出具、票據(jù)流轉(zhuǎn)、票據(jù)核實(shí)、票據(jù)管理等流程。
1.票據(jù)出具
票據(jù)出具是指票據(jù)的制作、簽字、蓋章等環(huán)節(jié)。出具人應(yīng)當(dāng)根據(jù)票面內(nèi)容填寫票據(jù)，并注明票據(jù)用途、金額等重要信息。票據(jù)簽字和蓋章要求出具人行使必要權(quán)限，確保出具人和票據(jù)上注明信息的真實(shí)性。
2.票據(jù)流轉(zhuǎn)
票據(jù)流轉(zhuǎn)指在票據(jù)使用和交易中，票據(jù)經(jīng)過的流轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)手等環(huán)節(jié)。在票據(jù)流轉(zhuǎn)過程中，各方應(yīng)當(dāng)根據(jù)票據(jù)內(nèi)容和相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定，保證票據(jù)的真實(shí)和完整。
3.票據(jù)核實(shí)
票據(jù)核實(shí)是指對(duì)已經(jīng)流轉(zhuǎn)的票據(jù)內(nèi)容、金額、用途等相關(guān)信息進(jìn)行核查，以確保票據(jù)的真實(shí)性和正確性。票據(jù)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)票據(jù)主體信息、票據(jù)上相關(guān)條款、票面簽字和印章等進(jìn)行審核，并及時(shí)記錄核實(shí)結(jié)果。
4.票據(jù)管理
票據(jù)管理是指對(duì)已流轉(zhuǎn)的票據(jù)進(jìn)行后續(xù)的管理工作。票據(jù)管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)票據(jù)管理制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)票據(jù)進(jìn)行妥善保管、歸檔、清理、銷毀等工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取必要的防范措施，防止票據(jù)遺失、偽造和篡改等事故和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
總之，票據(jù)管理制度的制定和實(shí)施對(duì)于保障每一個(gè)交易的真實(shí)性和完整性至關(guān)重要。各方在票據(jù)使用和管理中，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵守票據(jù)管理制度的相關(guān)要求，以確保票據(jù)交易的安全、合法和有效。
票據(jù)管理制度4
小工廠管理制度
第一條 生產(chǎn)紀(jì)律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過程中必須嚴(yán)格按產(chǎn)品配方生產(chǎn)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。
3、 愛惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料，嚴(yán)禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排，及時(shí)作業(yè)，保證按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。
5、 衣著清潔整齊，按照要求穿制服上班。
6、 嚴(yán)禁私自外出，有事必須向生產(chǎn)主管請(qǐng)假。
7、 保持車間環(huán)境衛(wèi)生，不準(zhǔn)在車間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。
8、 當(dāng)產(chǎn)品出現(xiàn)不良時(shí)應(yīng)立即停工并上報(bào)，查詢?cè)蚝蠓娇衫^續(xù)生產(chǎn)。
第二條 操作規(guī)程
1、正確使用生產(chǎn)裝置，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行，非相關(guān)人員嚴(yán)禁亂動(dòng)生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過程中的藥品要按使用說(shuō)明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。
3、嚴(yán)格按照裝置的使用說(shuō)明進(jìn)行生產(chǎn)，嚴(yán)禁因搶時(shí)間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。
第三條 產(chǎn)品質(zhì)量
1、必須樹立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營(yíng)理念，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、嚴(yán)把原材料進(jìn)庫(kù)關(guān)，高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料，嚴(yán)格按配方配料，配好料，配足料。
3、注意生產(chǎn)過程中的細(xì)小環(huán)節(jié)，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀。
5、檢查產(chǎn)品的`標(biāo)簽、名稱、生產(chǎn)日期、做到萬(wàn)無(wú)一失。
6、裝車前需最后檢查、核對(duì)(產(chǎn)品名稱，數(shù)量、包裝情況)，做到單貨相符。
7、文明裝車，堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴(yán)格按照裝置使用說(shuō)明操作，防止出現(xiàn)傷亡。
3、預(yù)混料生產(chǎn)時(shí)必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。
4、注意搬運(yùn)機(jī)械的操作，防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開關(guān)，防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應(yīng)單獨(dú)堆放，并樹立醒目標(biāo)志。
7、原材料、包裝物、零小的裝置應(yīng)布局合理，堆放整齊，
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應(yīng)有專人負(fù)責(zé)。
2、所有裝置應(yīng)定期保養(yǎng)，每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計(jì)劃，并做好維修保養(yǎng)記錄。
求公路隧道管理制度 機(jī)電管理制度
票據(jù)管理制度5
收費(fèi)票據(jù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，它涉及企業(yè)的收入確認(rèn)、成本核算以及稅務(wù)合規(guī)等多個(gè)環(huán)節(jié)。主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 票據(jù)的種類與適用范圍：明確各類票據(jù)（如增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)等）的使用條件和場(chǎng)合。
2. 票據(jù)的`開具與審核：規(guī)定開具票據(jù)的流程、審核標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)人員的職責(zé)。
3. 票據(jù)的保管與存檔：設(shè)定票據(jù)的保管期限、存儲(chǔ)方式及查閱規(guī)定。
4. 票據(jù)的核銷與審計(jì)：闡述票據(jù)核銷的步驟、審計(jì)頻率以及異常處理機(jī)制。
5. 法律法規(guī)遵守：強(qiáng)調(diào)遵守相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，確保票據(jù)管理的合法性。
內(nèi)容概述：
1. 票據(jù)管理政策：制定企業(yè)內(nèi)部的票據(jù)管理政策，明確管理目標(biāo)和原則。
2. 系統(tǒng)與流程：建立和完善票據(jù)管理系統(tǒng)，規(guī)范操作流程。
3. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)員工進(jìn)行票據(jù)管理知識(shí)的培訓(xùn)，提高合規(guī)意識(shí)。
4. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部控制機(jī)制，防止票據(jù)濫用、偽造和丟失。
5. 監(jiān)督與考核：通過定期檢查和考核，確保制度執(zhí)行的有效性。
票據(jù)管理制度6
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，各種商業(yè)活動(dòng)的不斷增加，票據(jù)作為商業(yè)交易中的重要支付工具得到了廣泛應(yīng)用。然而，由于票據(jù)的高度可轉(zhuǎn)讓性和高額支付能力，票據(jù)管理中的不正常操作可能會(huì)導(dǎo)致重大的風(fēng)險(xiǎn)和損失，因此實(shí)行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度是至關(guān)重要的。
一、票據(jù)管理制度的必要性
票據(jù)管理制度是一套規(guī)范商業(yè)票據(jù)使用、保管、核驗(yàn)和交換等流程的制度。票據(jù)的值比較高，其犯罪率和風(fēng)險(xiǎn)比較高，為了規(guī)范票據(jù)的使用，企業(yè)必須建立票據(jù)管理制度，對(duì)票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)管，以確保企業(yè)利益和投資安全。
制度可以明確每個(gè)人員的職責(zé)，保障企業(yè)的利益。制度的實(shí)施能夠規(guī)范企業(yè)的操作流程，從而規(guī)避由票據(jù)管理引起的風(fēng)險(xiǎn)和損失，使企業(yè)獲得更大的收益。
二、票據(jù)管理流程
1.票據(jù)申請(qǐng)
票據(jù)申請(qǐng)是票據(jù)管理的第一步。在進(jìn)行簽發(fā)票據(jù)之前，必須先提交申請(qǐng)表，并說(shuō)明發(fā)票金額、交款方、收款方、開票對(duì)象，以及申請(qǐng)人和授權(quán)人等詳細(xì)信息，并在保證申請(qǐng)合法性、真實(shí)性的前提下，才能進(jìn)行簽發(fā)等操作。
2.簽發(fā)票據(jù)
當(dāng)申請(qǐng)流程順利完成并獲得批準(zhǔn)后，簽發(fā)人員應(yīng)準(zhǔn)確地填寫票據(jù)上的'各項(xiàng)信息。填寫過程中，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)檢查和核對(duì)資料，確定票據(jù)唯一性并印章蓋章才能簽發(fā)。
3.票據(jù)核對(duì)
在簽發(fā)票據(jù)之后，需要對(duì)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保票據(jù)信息無(wú)誤。核對(duì)內(nèi)容包括票據(jù)號(hào)碼、發(fā)行日期、金額、開票單位、收款單位等信息是否一致。核對(duì)過程可以通過人工、電子核對(duì)等方式進(jìn)行，確保流程的準(zhǔn)確性。
4.票據(jù)保管
簽發(fā)票據(jù)后，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)票證的保管工作。票據(jù)的保管應(yīng)當(dāng)在專門的票據(jù)保管庫(kù)中進(jìn)行，保管庫(kù)應(yīng)當(dāng)設(shè)有封閉式存儲(chǔ)空間、防火、防盜、防濕等設(shè)備，以確保票據(jù)的安全。
5.票據(jù)使用
在需要使用票據(jù)的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作流程進(jìn)行使用，確保票據(jù)的正確性和安全性。票據(jù)使用時(shí)需要認(rèn)真核對(duì)票據(jù)信息，避免存在錯(cuò)票、重復(fù)開具等情況。
6.票據(jù)交換
在進(jìn)行票據(jù)交換時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過正規(guī)渠道進(jìn)行，確保票據(jù)安全可靠。票據(jù)交換應(yīng)通過銀行代理或?qū)I(yè)承運(yùn)公司等形式進(jìn)行，避免私人網(wǎng)絡(luò)交易等不安全的方式。
7.票據(jù)銷毀
當(dāng)票據(jù)到期或者不需要繼續(xù)使用后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)銷毀。票據(jù)的銷毀包括物理銷毀和電子銷毀兩種方式。銷毀工作由相關(guān)人員進(jìn)行，銷毀后應(yīng)當(dāng)確保票據(jù)的安全性，避免泄漏風(fēng)險(xiǎn)。
三、總結(jié)
票據(jù)管理制度是商業(yè)活動(dòng)中的重要組成部分，是確保商業(yè)效益和風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)。在制定票據(jù)管理制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)特征，制定完整的操作程序，確保流程的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)，票據(jù)管理制度的執(zhí)行需要嚴(yán)格把關(guān)，避免違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。
票據(jù)管理制度7
隧道管理所是在管理處的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)高速公路應(yīng)急處置處置，負(fù)責(zé)保障隧道內(nèi)機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)和隧道結(jié)構(gòu)物整潔。其主要職責(zé)：
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)法和機(jī)電裝置安全操作等有關(guān)規(guī)定，開展隧道車輛執(zhí)行監(jiān)控和事故應(yīng)急處置。
二、熟悉和掌握管轄裝置的效能和技術(shù)要求，按照《隧道機(jī)電裝置維護(hù)與管理暫行規(guī)定》進(jìn)行正常維護(hù)，保障機(jī)電裝置正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和崗位職責(zé)，并按《隧道管理所員工工作考核獎(jiǎng)罰辦法》的'規(guī)定考核工作人員的工作實(shí)績(jī)，做到獎(jiǎng)罰分明。
四、負(fù)責(zé)高速公路轄管路段路肩上報(bào)警求救電話的管理與維護(hù)，做到及時(shí)通知相關(guān)單位進(jìn)行處理和施救。
五、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，積極開展增收節(jié)支活動(dòng)，做好清算、核資、匯總資產(chǎn)登記等管理工作。
六、定期對(duì)隧道內(nèi)裝置和車輛執(zhí)行狀況檢查與巡視，并對(duì)上崗執(zhí)勤紀(jì)律檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處置，存在違規(guī)按規(guī)定查處。
七、參與隧道養(yǎng)護(hù)質(zhì)量的檢查與考評(píng)，使管轄路段的隧道整潔、排水暢通、襯砌無(wú)滲水或滴水，路面整潔，綠化無(wú)損。
八、負(fù)責(zé)做好本所黨建和精神文明建設(shè)，抓好綜合治理，做好宣傳報(bào)道工作。
九、負(fù)責(zé)做好本所安全保衛(wèi)、環(huán)境衛(wèi)生、計(jì)劃生育、辦公用品發(fā)放、車輛管理、職工福利工資分配等后勤服務(wù)工作。
十、組織開展文明視窗、安全視窗等競(jìng)賽活動(dòng)。
十一、按照應(yīng)急預(yù)案積極開展各項(xiàng)事故處置演練，并組織安全管理人員對(duì)各項(xiàng)安全操作技能和體能進(jìn)行訓(xùn)練與考核。
十二、完成上級(jí)交辦的其它工作。
票據(jù)管理制度8
為加強(qiáng)政府非稅收入管理，規(guī)范政府非稅收入票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱“非稅收入票據(jù)”）使用，根據(jù)《甘肅省政府非稅收入管理?xiàng)l例》和《臨夏市政府非稅收入管理暫行辦法》以及《財(cái)政票據(jù)檢查工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際制定本制度。
一、非稅收入票據(jù)管理主管機(jī)關(guān)
市非稅收入征收管理局是政府非稅收入票據(jù)管理的主管機(jī)關(guān)。市非稅收入征收管理局具體負(fù)責(zé)全市政府非稅收入票據(jù)的發(fā)放、核銷和稽查的具體實(shí)施工作。
二、非稅收入票據(jù)的種類及適用范圍
1、非稅收入票據(jù)的種類。
�、偈召M(fèi)票據(jù)（含微機(jī)打印票據(jù)，下同）分為通用票據(jù)和專用票據(jù)，用于納入政府非稅收入管理的各種財(cái)政性資金的收繳。通用票據(jù)是指能夠滿足政府非稅收入征收的一般要求，具有通用性質(zhì)的票據(jù)，適用于普通或相對(duì)集中的行政事業(yè)性收費(fèi)。專用票據(jù)是指為適應(yīng)政府非稅收入征收的特殊需要，具有特定試樣的專用性票據(jù)，適用于特定的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金。專用票據(jù)可分為定額專用票據(jù)和非定額專用票據(jù)兩種；
�、谫Y金往來(lái)結(jié)算票據(jù)；
�、蹖�(shí)施“政府非稅收入收繳監(jiān)管系統(tǒng)”后，收費(fèi)票據(jù)也包括匯繳政府非稅收入時(shí)所采用的“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”。政府非稅收入來(lái)源中按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要依法納稅的，應(yīng)按稅務(wù)部門的規(guī)定使用稅務(wù)發(fā)票，依法納稅，并將繳納稅款后的政府非稅收入全額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶。
2、非稅收入票據(jù)的適用范圍包括：
�。�1）納入財(cái)政預(yù)算管理的各種行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入；
�。�2）納入財(cái)政專戶管理的各種行政性收費(fèi)，事業(yè)性收費(fèi)、資金、基金、社會(huì)團(tuán)體收取的資金、醫(yī)療衛(wèi)生收費(fèi)等；
�。�3）經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)可以使用收費(fèi)票據(jù)收取的其他資金。
三、非稅收入票據(jù)計(jì)劃
市非稅局要在年初向州非稅局報(bào)送全年用票計(jì)劃，根據(jù)各票據(jù)使用單位上報(bào)的票據(jù)用量計(jì)劃進(jìn)行匯總，編制出全市收費(fèi)票據(jù)用量計(jì)劃，經(jīng)審核后，上報(bào)州非稅局票據(jù)管理科。
四、非稅收入票據(jù)入庫(kù)
從州非稅局票據(jù)管理科購(gòu)領(lǐng)票據(jù)后，由票據(jù)庫(kù)管員認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì)票據(jù)數(shù)量，對(duì)照計(jì)劃核對(duì)無(wú)誤后，填制“票據(jù)入庫(kù)單”及時(shí)入庫(kù)，并連同州非稅局發(fā)售票據(jù)聯(lián)一起交會(huì)計(jì)復(fù)核記賬。
五、非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)
�。ㄒ唬⿲�(duì)直接繳款的執(zhí)收單位實(shí)行單位開具臨夏州非稅收入專用繳款書、銀行代收、銀行開具機(jī)打非稅收入票據(jù)，票據(jù)統(tǒng)一由代收銀行領(lǐng)購(gòu)管理，代收銀行向非稅局領(lǐng)取非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再持有票據(jù)。
�。ǘ⿲�(duì)集中繳款的執(zhí)收單位非稅收入票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)
1、收費(fèi)票據(jù)實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新、分次限量購(gòu)領(lǐng)制度。票據(jù)一次售票數(shù)量原則上以用票單位一個(gè)月的用量為標(biāo)準(zhǔn)，最多一次售票數(shù)量不超過用票單位兩個(gè)月的使用量，用票量特別少的單位一次發(fā)售一本。凡購(gòu)領(lǐng)的`收費(fèi)票據(jù)必須在啟用前檢查是否有缺本、少頁(yè)、重頁(yè)等現(xiàn)象。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)向市非稅局報(bào)告。
2、首次領(lǐng)購(gòu)收費(fèi)票據(jù)，收費(fèi)單位首次購(gòu)領(lǐng)收費(fèi)票據(jù)，必須向非稅局提出申請(qǐng)，同時(shí)提交省級(jí)以上有關(guān)收取收費(fèi)項(xiàng)目的法律、法規(guī)復(fù)印件，財(cái)政部門會(huì)同價(jià)格主管部門批準(zhǔn)收取收費(fèi)項(xiàng)目的文件復(fù)印件，國(guó)務(wù)院或財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立政府性基金的文件復(fù)印件及物價(jià)部門頒發(fā)的《收費(fèi)許可證》，經(jīng)市非稅局審查后發(fā)給《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。執(zhí)收單位憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。
3、再次購(gòu)領(lǐng)收費(fèi)票據(jù)。收費(fèi)單位再次購(gòu)領(lǐng)收費(fèi)票據(jù)，應(yīng)出示《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》，并提交前次使用票據(jù)的情況，包括票據(jù)的冊(cè)（本）數(shù)、號(hào)碼、收取資金的金額等，經(jīng)州縣（市）非稅局審核，并確認(rèn)收費(fèi)收入已按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶后，方可繼續(xù)購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。對(duì)于資金沒有及時(shí)入庫(kù)的，應(yīng)暫時(shí)停止供應(yīng)票據(jù)。
4、收費(fèi)單位收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)。執(zhí)收單位購(gòu)領(lǐng)非稅收入票據(jù)數(shù)量較多時(shí)，應(yīng)填制“非稅收入票據(jù)申領(lǐng)單”，經(jīng)市非稅收入征收管理局審核加注意見后，帶《收費(fèi)許可證》、《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》，到州非稅局購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。執(zhí)收單位購(gòu)領(lǐng)非稅收入票據(jù)數(shù)量較少時(shí)，直接到市非稅局購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。
5、中央、省屬駐臨單位按照屬地管理原則，到市非稅收入征收管理局購(gòu)領(lǐng)和核銷票據(jù)，中央、省另有規(guī)定的除外。
6、各執(zhí)收單位建立健全政府非稅收入票據(jù)的領(lǐng)用、保管、繳銷等制度，并確定專人負(fù)責(zé)。
六、非稅收入票據(jù)的開具和監(jiān)督
1、非稅收入票據(jù)的開具。
�。�1）凡確定為直接繳款的市級(jí)執(zhí)收單位，只填寫“臨夏州政府非稅收入專用繳款書”到代收銀行繳款項(xiàng)，并取得機(jī)打非稅收入票據(jù)，執(zhí)收單位不再開具非稅收入票據(jù)。
�。�2）執(zhí)收單位在現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收并開具票據(jù)的，應(yīng)按照規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)足額征收，據(jù)實(shí)開具非稅收入票據(jù)，不得打白條或多收少開票。
�。�3）開具收費(fèi)票據(jù)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)期、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章。收費(fèi)票據(jù)不準(zhǔn)拆本使用；不準(zhǔn)擅自擴(kuò)大收費(fèi)票據(jù)，過期收費(fèi)票據(jù)及時(shí)清理上交，不得使用。
�。�4）執(zhí)收單位使用計(jì)算機(jī)專用收費(fèi)票據(jù)的，必須報(bào)經(jīng)市非稅局審核批準(zhǔn)后，方可使用省財(cái)政廳統(tǒng)一監(jiān)（�。┲频挠�(jì)算機(jī)專用收費(fèi)票據(jù)。開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)匯總裝訂成冊(cè)。
2、非稅收入票據(jù)的監(jiān)督。市非稅收入征收管理局，對(duì)非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、保管等情況進(jìn)行定期或不定期年審檢查，并通過票據(jù)的驗(yàn)舊領(lǐng)新和票據(jù)年檢工作，及時(shí)糾正和查處有關(guān)部門和單位執(zhí)行政府非稅收入管理政策過程中的違規(guī)行為。被查單位應(yīng)如實(shí)反映情況，不得拒絕檢查或隱瞞情況，弄虛作假。
七、非稅收入票據(jù)的銷毀
執(zhí)收單位已開具的收費(fèi)票據(jù)存根，應(yīng)妥善保管，保管其一般應(yīng)為五年。保存期滿需要銷毀的票據(jù)，由執(zhí)收單位負(fù)責(zé)登記造冊(cè)，數(shù)量、票號(hào)必須與《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》內(nèi)容相符，隨同《單位票據(jù)銷毀報(bào)告》報(bào)送財(cái)政部門非稅收入管理機(jī)構(gòu)。財(cái)政部門非稅收入管理機(jī)構(gòu)審核無(wú)誤后，發(fā)文核準(zhǔn)銷毀。銷毀時(shí)財(cái)政部門非稅收入管理機(jī)構(gòu)派人到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督銷毀，或由財(cái)政部門非稅收入管理機(jī)構(gòu)集中銷毀。
八、收費(fèi)剩余票據(jù)的處置
收費(fèi)單位變動(dòng)和收費(fèi)項(xiàng)目已被取消的，應(yīng)按規(guī)定辦理《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》的變更或注銷手續(xù)，未經(jīng)市非稅收入征收管理局批準(zhǔn)，不得擅自處理剩余票據(jù)。執(zhí)收單位因管理不善，丟失票據(jù)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告市非稅收入征收管理局，并登報(bào)聲明作廢。
票據(jù)管理制度9
一、嚴(yán)格遵守《行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理試行辦法》、《學(xué)校教育收費(fèi)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費(fèi)和學(xué)校教育收費(fèi)有序地進(jìn)行，保證學(xué)校的全部收入合理，并納入財(cái)政收支二條線管理。
二、根據(jù)財(cái)政部門的規(guī)定，辦理收費(fèi)注冊(cè)登記手續(xù)，憑《票據(jù)購(gòu)買證》、《收費(fèi)票據(jù)使用情況表》、巳使用、作廢的'收費(fèi)票據(jù)存根，到區(qū)財(cái)政部門購(gòu)買收費(fèi)票據(jù)。
三、收費(fèi)票據(jù)必須由學(xué)�？倓�(wù)部門統(tǒng)一管理，由總務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)保管，并按票據(jù)購(gòu)買證號(hào)碼分類、登記，指明購(gòu)進(jìn)日期，本數(shù)及編號(hào)。
四、出納或領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號(hào)碼。
五、出納或領(lǐng)用人用完，需再領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根，并在《票據(jù)領(lǐng)用薄》寫明交回時(shí)間。
六、會(huì)計(jì)根據(jù)記帳聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行銷號(hào)，在票據(jù)銷號(hào)單記明所銷票據(jù)的起訖號(hào)碼及金額，并要有銷號(hào)人簽章。
七、發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯(cuò)誤時(shí)，須重新填開，并在錯(cuò)誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳�，不可把收�?jù)聯(lián)，記帳聯(lián)，附在記帳憑證后。
八、發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，在市級(jí)傳媒上公開申明作廢，并報(bào)財(cái)政部門核備。
九、總務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定期限進(jìn)行銷毀，不可私自處理。
票據(jù)管理制度10
為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)。
二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的`支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。
三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。
四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專人保管和負(fù)責(zé)核對(duì)，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。
六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后，交會(huì)計(jì)部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后，交會(huì)計(jì)入帳。
票據(jù)管理制度11
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1，企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1，應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。
2，接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3，票據(jù)的'貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1，應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2，銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1，企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。
2，對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。
3，對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
收費(fèi)管理制度
為加強(qiáng)和規(guī)范收費(fèi)管理，認(rèn)真執(zhí)行市、區(qū)教育局、物價(jià)局的有在規(guī)定，嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范我校的教育收費(fèi)行為，增強(qiáng)我校教育收費(fèi)的透明度，特制定監(jiān)督管理制度如下：
一、全校教職工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行市、區(qū)教育局、物價(jià)局頒布的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)校不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不準(zhǔn)擅自亂收費(fèi)，并實(shí)行月查制度。
二、所有服務(wù)性收費(fèi)堅(jiān)持申報(bào)審核審批制度，并及時(shí)向家長(zhǎng)發(fā)告家長(zhǎng)書，遵循必需、自愿節(jié)約、分項(xiàng)結(jié)算、公開透明的原則，不利用服務(wù)性收費(fèi)搞創(chuàng)收或拿回扣謀私利。
三、不以節(jié)假日教育培訓(xùn)為名進(jìn)行文化補(bǔ)課和收取費(fèi)用。
四、不向?qū)W生收取規(guī)定以外的贊助費(fèi)、借讀費(fèi)等其他任何費(fèi)用。
五、由專人堅(jiān)持每月查閱財(cái)務(wù)帳目，嚴(yán)格票據(jù)使用情況，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范情況，及時(shí)批評(píng)糾正。
六、對(duì)于學(xué)生代辦費(fèi)每學(xué)期應(yīng)有結(jié)算清單，增加收支透明度，接受家長(zhǎng)監(jiān)督，由家長(zhǎng)簽名同意，并有回執(zhí)。
票據(jù)管理制度12
(一)收費(fèi)票據(jù)的管理
1.收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科專職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷,出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次,每月編報(bào)《票據(jù)庫(kù)存分類總表》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)表》,《票據(jù)庫(kù)存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門,發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向票據(jù)保管員報(bào)告,由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門或印刷廠反映,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
(二)收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用、核銷
1、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
(1)往來(lái)款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門診、住院),由財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》,向區(qū)財(cái)政局綜合科票據(jù)管理中心購(gòu)買。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購(gòu)入收費(fèi)票據(jù)后,須由財(cái)務(wù)科票據(jù)保管員驗(yàn)收入庫(kù),登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱、起止號(hào)碼、數(shù)量,并注明購(gòu)入和印刷渠道。
2、收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用
(1)出納、門診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí),必須填寫《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號(hào)碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫(kù)存分類總帳》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)帳》。
(2)門診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。
(4)病歷卡的作廢報(bào)損由票據(jù)保管員驗(yàn)證把關(guān)。
3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定
(1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。
(2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開實(shí)收收據(jù)。
(3)作廢、退號(hào)的`掛號(hào)收據(jù),要求就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計(jì),上繳財(cái)務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對(duì),杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費(fèi)票據(jù)的核銷
(1)門診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號(hào)碼,用完后自動(dòng)銷號(hào),主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來(lái)加以監(jiān)督。
(2)往來(lái)款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對(duì)、銷號(hào)。
(3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理制度13
我們的收款票據(jù)管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)流程，確保資金流動(dòng)的透明性和準(zhǔn)確性。該制度涵蓋了從票據(jù)的.獲取、審核、記錄到存檔的全過程，同時(shí)強(qiáng)調(diào)了對(duì)異常情況的處理和責(zé)任劃分。
內(nèi)容概述：
1. 票據(jù)的獲�。好鞔_發(fā)票的來(lái)源，規(guī)定必須從合法渠道取得，并要求提供完整、準(zhǔn)確的信息。
2. 票據(jù)審核：設(shè)立專門的審核機(jī)制，對(duì)每一張票據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保其真實(shí)性與合規(guī)性。
3. 票據(jù)記錄：詳細(xì)記錄每筆交易，包括日期、金額、交易雙方信息等，以便財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。
4. 票據(jù)存檔：建立完善的檔案系統(tǒng)，妥善保管票據(jù)，便于日后查證。
5. 異常處理：設(shè)定應(yīng)對(duì)虛假、丟失或損壞票據(jù)的程序，防止財(cái)務(wù)損失。
6. 責(zé)任劃分：明確各部門及員工在票據(jù)管理中的職責(zé)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。
票據(jù)管理制度14
第一條支票簽發(fā)使用管理
1、因業(yè)務(wù)需要，由銀行購(gòu)入支票時(shí)，需登記支票購(gòu)買手冊(cè)，以便備查。
2、購(gòu)入的空白支票及預(yù)留印鑒，應(yīng)存于保險(xiǎn)柜中。銀行預(yù)留印鑒及支票采取分別管理或雙印鑒分別管理的辦法。
3、支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。
4、對(duì)作廢支票應(yīng)加蓋作廢章，并妥善保管。
第二條支票簽發(fā)使用管理
1、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)填寫簽發(fā)日期、用途、付款金額或限額。
2、支票應(yīng)按順序使用，不得跳號(hào)使用。
3、各部門領(lǐng)用支票時(shí)，必須經(jīng)過廠領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)可后出納人員才可以簽發(fā)支票。
4、日常費(fèi)用支出使用支票時(shí)，應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫清購(gòu)買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號(hào)碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。
5、支票使用人需按申請(qǐng)的用途、核定的金額使用支票，不得套用支票，不得轉(zhuǎn)借他人，實(shí)際使用金額即將出現(xiàn)超限額時(shí)不得先斬后奏，需經(jīng)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人同意后方可使用，并在一周之內(nèi)報(bào)帳。對(duì)超期未報(bào)的'支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)催報(bào)，未報(bào)帳之前不得再領(lǐng)用支票。
6、報(bào)帳時(shí)財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真審核支票的合法性、用途、金額、并由經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人簽字后附支票存根入帳。報(bào)銷后，注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。
第三條對(duì)收入票據(jù)的管理
1、支票：要審核簽發(fā)日期是否有效；支票填寫是否符合銀行規(guī)定（大小寫金額及筆色）；對(duì)方簽章是否符合規(guī)定；用途是否填寫并屬實(shí)；是否有對(duì)方帳號(hào)；有密碼的銀行支票是否填有密碼，并應(yīng)核實(shí)支票簽發(fā)單位是否有透支危險(xiǎn)，上述諸項(xiàng)如審核無(wú)誤，方可收帳，開具收據(jù)，作為接交依據(jù)，并應(yīng)及時(shí)送交銀行。
2、匯票：需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚。如上述諸項(xiàng)審核無(wú)誤，方可收帳。為明確責(zé)任，財(cái)會(huì)結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊(cè)，并由交接雙方簽字。對(duì)因各種原因退回的銀行匯票，財(cái)會(huì)人員除及時(shí)與對(duì)方取得聯(lián)系外，要對(duì)匯票妥善保管，不得丟失，以便二次投存銀行或退回原單位。
3、對(duì)收到的銀行承兌匯票除認(rèn)真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊(cè)登記并妥善管理。
4、銀行匯票在未到承兌期限時(shí)，應(yīng)由會(huì)計(jì)人員妥善保管，如果丟失，應(yīng)立即報(bào)告、作廢和聲明并由責(zé)任人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)損失。在匯票到期前，會(huì)計(jì)人員應(yīng)提前10天向銀行申請(qǐng)承兌。
票據(jù)管理制度15
一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專人向縣財(cái)政局、教育核算管理中心購(gòu)領(lǐng)。
二、各類票據(jù)應(yīng)有會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、繳驗(yàn)和結(jié)報(bào)工作，要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴(yán)格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門、財(cái)政部門。
三、單位對(duì)各類票據(jù)要嚴(yán)格分清使用范圍，不得混用；不準(zhǔn)自行購(gòu)買、自制；不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、代開；不準(zhǔn)代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號(hào)使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的.“財(cái)務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時(shí)填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，票據(jù)填寫錯(cuò)誤應(yīng)另行填開，不得涂改，填錯(cuò)票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗(yàn)結(jié)報(bào)時(shí)要審核收費(fèi)資金是否足額解入銀行帳戶，是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機(jī)構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊(cè)，并保存?zhèn)洳椤?/p>
七、年度終了，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號(hào)，交會(huì)計(jì)歸檔，各類票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù)，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
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