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生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度
在現(xiàn)在社會(huì)，制度的使用頻率逐漸增多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編精心整理的生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度，希望能夠幫助到大家。
生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度1
1、本公司所有資財(cái)均屬投資者所有，受到國家法律保護(hù)。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項(xiàng)。如不加制止，造成事實(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限：
A：固定資產(chǎn)(生產(chǎn)性固定資產(chǎn))的購置權(quán)限
(1)使用部門提出申請報(bào)告;
(2)廠長、財(cái)務(wù)部主管初審;
(3)總經(jīng)理審批。
B：低值易耗品購置審批權(quán)限及程度
(1)總值500元以下(含500元)
a.申請人提出購置清單，單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
b.財(cái)務(wù)部審核;
c.總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。
(2)總值500元以上
a.申請人提出購置清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
b.財(cái)務(wù)部審核;
c.總經(jīng)理審批。
C：費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及程度
(1)500元以下(含500元)
a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;
b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
c.財(cái)務(wù)部審核;
d.總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批;
e.到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
(2)500元以上
a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證;
b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
c.財(cái)務(wù)部審核;
d.總經(jīng)理審批;
e.財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
D：因公借款審批程序
(1)500元以下
a.借款人先填寫借款申請單;
b.部門負(fù)責(zé)人審核;
c.財(cái)務(wù)部簽署意見;
d.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批;
e.到財(cái)務(wù)部借款。
(2)500元以上
a.借款人填寫借款申請單;
b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
c.財(cái)務(wù)部簽署意見;
d.總經(jīng)理審批;
e.到財(cái)務(wù)部借款。
注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)(如購物出差回來等)辦理報(bào)帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款(現(xiàn)金量)在萬元以上應(yīng)兩人同行。
3、公司支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的.有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。
4、凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。
5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。
生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度2
第一章總則
第一條
為加強(qiáng)資金集中管理，提高資金運(yùn)行效率，合理調(diào)度和使用資金，根據(jù)中國石油天然氣股份有限公司(以下稱“股份公司”)和長慶油田分公司(以下稱“油田公司”)財(cái)務(wù)管理制度，制定本辦法。
第二條
本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。
第三條
本辦法適用于油田公司所屬各單位。
第二章管理方式
第四條
油田公司對所屬各單位的資金實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，按照股份公司批準(zhǔn)的資金收支計(jì)劃組織資金收撥。
第五條
油田公司各單位資金收支計(jì)劃按照“各二級單位資金結(jié)算部財(cái)務(wù)資產(chǎn)處股份公司”的路徑，逐級審核上報(bào)。年、月、周資金計(jì)劃和分析材料應(yīng)經(jīng)過各單位業(yè)務(wù)主管和財(cái)務(wù)主管的審核、簽字。
財(cái)務(wù)資產(chǎn)處在股份公司批復(fù)的年、月資金計(jì)劃范圍內(nèi)，按財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審批的周資金計(jì)劃，每日將資金按照“股份公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資金結(jié)算部各二級單位”的`路徑，下?lián)芨鲉挝弧?/p>
第六條
資金計(jì)劃實(shí)行專人專項(xiàng)管理。各單位財(cái)務(wù)部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門都要設(shè)置資金計(jì)劃崗，負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的編制、上報(bào)、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。
財(cái)務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級單位財(cái)務(wù)科設(shè)為專職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)為專職或兼職。資金結(jié)算部、各二級單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處備案;各二級單位財(cái)務(wù)科將資金計(jì)劃崗人員名單上報(bào)資金結(jié)算部備案;相關(guān)業(yè)務(wù)部門將資金計(jì)劃崗人員名單報(bào)各二級單位財(cái)務(wù)科備案。
第三章計(jì)劃的編制
第七條
各單位上報(bào)的資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃，以及年度、月度資金計(jì)劃的執(zhí)行情況分析。
各單位年、月資金計(jì)劃應(yīng)根據(jù)中油6.0資金預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級單位將周資金支出計(jì)劃及零星收入計(jì)劃上報(bào)各資金結(jié)算室，經(jīng)資金結(jié)算室匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)資金結(jié)算部，經(jīng)資金結(jié)算部匯總、調(diào)整、審批后，再上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計(jì)劃直接向財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)。最后由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處匯總、調(diào)整、審批，確定油田公司的周資金計(jì)劃。
第八條
年度資金計(jì)劃是指根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、投資計(jì)劃和上年財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制的年度預(yù)計(jì)資金收支計(jì)劃的報(bào)表。
第九條
月度資金計(jì)劃和周資金計(jì)劃分別指根據(jù)年度資金計(jì)劃結(jié)合月、周實(shí)際情況預(yù)計(jì)的資金收支計(jì)劃的報(bào)表。
月度資金計(jì)劃根據(jù)年度資金計(jì)劃、按照生產(chǎn)建設(shè)進(jìn)度編制上報(bào)。
周資金計(jì)劃根據(jù)月度資金計(jì)劃、結(jié)合各單位實(shí)際情況編制，要求具體到日，但日計(jì)劃僅要求填列收入和支出合計(jì)數(shù)(報(bào)表格式見附件2-1、2-2、2-3)。
第十條
年度、月度資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實(shí)際資金收支與資金計(jì)劃的對比分析(報(bào)表格式見附件2-4、2-5)。
第十一條
各單位在上報(bào)月度資金計(jì)劃時(shí)，對因產(chǎn)品購銷總量和價(jià)格變化引起的資金收支變化(與年度資金計(jì)劃對比)，應(yīng)附編報(bào)說明。
第十二條
油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項(xiàng)核算，并按照往來單位類別(股份公司、存續(xù)公司、外部單位)設(shè)置臺賬，據(jù)以進(jìn)行資金收支計(jì)劃的定期對比分析和資金流向分析。
第四章計(jì)劃的報(bào)送
第十三條
資金計(jì)劃的報(bào)送時(shí)間
1、各單位中油6.0年度資金預(yù)算應(yīng)于上年12月31日前進(jìn)行維護(hù)。年度資金收支計(jì)劃按股份公司規(guī)定的具體時(shí)間上報(bào)(另行通知)。
2、各單位中油6.0月度資金預(yù)算應(yīng)于上月終了前三個(gè)工作日維護(hù)，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)前進(jìn)行審批、封存。月度資金計(jì)劃于上月終了前三個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于上月終了前二個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個(gè)工作日12點(diǎn)之前上報(bào)股份公司。
3、周資金計(jì)劃，各二級單位應(yīng)于上周四10點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四12點(diǎn)前上報(bào)資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四17點(diǎn)前上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計(jì)劃的上報(bào)時(shí)間同資金結(jié)算部。財(cái)務(wù)處于上周五12點(diǎn)前上報(bào)股份公司。
第十四條
資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報(bào)時(shí)間
1、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報(bào)資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報(bào)股份公司。
2、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報(bào)資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處;財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報(bào)股份公司。
資金結(jié)算部應(yīng)將各二級單位年、月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處，并且應(yīng)同時(shí)提交資金結(jié)算部對各二級單位上報(bào)分析材料的匯總分析報(bào)告。
第十五條
各單位上報(bào)的資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。
財(cái)務(wù)資產(chǎn)處上報(bào)資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過FMIS-OA發(fā)送到股份公司財(cái)務(wù)部資金結(jié)算處信箱。
第十六條
各單位周資金收入計(jì)劃和周資金支出計(jì)劃無發(fā)生額的應(yīng)上報(bào)空表。
第五章計(jì)劃的審批程序
第十七條
對油田公司報(bào)送的月度資金計(jì)劃，股份公司根據(jù)年度資金計(jì)劃，結(jié)合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)度和產(chǎn)品購銷總量、價(jià)格變動(dòng)等因素進(jìn)行審核，于次月5日前將批準(zhǔn)的月度資金計(jì)劃通過FMIS—OA下達(dá)給財(cái)務(wù)資產(chǎn)處。財(cái)務(wù)資產(chǎn)處于次月6日前在財(cái)務(wù)資產(chǎn)處主業(yè)上公布。
第十八條
油田公司各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司批復(fù)的資金收支計(jì)劃，周資金實(shí)際支出累計(jì)不得超過月度資金收支計(jì)劃，月度實(shí)際資金支出累計(jì)不得超過年度資金收支計(jì)劃。
第十九條
油田公司周資金計(jì)劃由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處最終批復(fù)。股份公司對油田公司上報(bào)的周資金收支計(jì)劃不做批復(fù)，直接組織運(yùn)行。周資金實(shí)際支出累計(jì)必須控制在月度計(jì)劃之內(nèi)，超出月度計(jì)劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?/p>
第六章緊急用款
第二十條
油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報(bào)股份公司。各單位退款業(yè)務(wù)按緊急用款業(yè)務(wù)辦理(報(bào)表格式見附件2-6)。
第二十一條
股份公司審核油田公司緊急用款申請表，同意支付后，調(diào)整次日下?lián)茴~度。
第七章附則
第二十二條
本辦法由油田公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條
本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件：2-1、年度資金收支計(jì)劃表
2-2、月度資金收支計(jì)劃表
2-3、周資金收支計(jì)劃表
2-4、年度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表
2-5、月度資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表
2-6、緊急用款申請表
生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度3
一、銀行存款管理
1、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。
2、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
3、財(cái)會(huì)人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款申請審批單辦理。付款申請審批單應(yīng)附付款憑證記賬備查(下同)。
4、嚴(yán)禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。
二、現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆登記入賬，切實(shí)做月結(jié)日清。
2、庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理：白天為3萬元，夜間為2千元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。
3、嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)賬和大額度(5000元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。
4、需要從銀行提取現(xiàn)金，首先要經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意簽字并寫明用途，一次性提取金超過5千元的要公司派車方可提取。
5、出納員辦理支付事項(xiàng)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。
三、銀行匯票、承兌匯票管理
1、收到的商業(yè)匯票、銀行承兌匯票必須及時(shí)登記備查賬，并立即存放保險(xiǎn)箱。
2、對外使用商業(yè)匯票、銀行承兌匯票辦理背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。
四、銀行印鑒及空白票據(jù)管理
1、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行會(huì)計(jì)主管、出納員分管并用制。即：財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)主管保管，其他印鑒由出納保管。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
2、所有涉及貨幣資金收付的空白票據(jù)分別由會(huì)計(jì)主管、出納員登記備查賬，使用結(jié)果每月核對一次，作廢空白票據(jù)隨“出納報(bào)告單”報(bào)送會(huì)計(jì)主管核銷。
3、業(yè)務(wù)人員確因工作需要領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)，使用完畢后在次日上午前連同相關(guān)原始憑證報(bào)送出納員核銷。
五、經(jīng)濟(jì)與行政責(zé)任
1、憑證遺失的根據(jù)后果大小給予扣發(fā)1個(gè)月以上工資的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，給公司造成重大損失的'，依據(jù)相關(guān)法律程序解決。憑證遺失的責(zé)任確定：
(1)出納員向會(huì)計(jì)主管移送之前遺失的由出納員承擔(dān)責(zé)任;
(2)出納員向會(huì)計(jì)主管移交之后遺失的由會(huì)計(jì)主管承擔(dān)責(zé)任;
(3)交接時(shí)未辦理簽證確認(rèn)手續(xù)的出納員與會(huì)計(jì)主管共同承擔(dān)責(zé)任。
2、出納員未經(jīng)批準(zhǔn)超限額保管庫存現(xiàn)金造成經(jīng)濟(jì)損失的，由出納員個(gè)人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。
3、出納員短少現(xiàn)金造成經(jīng)濟(jì)損失的，由出納員個(gè)人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。
4、商業(yè)匯票及銀行承兌匯票視作現(xiàn)金管理，出納員沒有妥善保管造成經(jīng)濟(jì)損失的，由出納員個(gè)人承擔(dān);出納員拒絕承擔(dān)，上訴法院解決。
生產(chǎn)企業(yè)資金管理制度4
為了保障博盈投資廣場各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施售后的維修管理，維護(hù)租戶的利益。
公共維修資金，由法律規(guī)定的專項(xiàng)用于公用設(shè)施設(shè)備保修期后的大修、更新、改建的基金；建立公共維修資金是專項(xiàng)用于物業(yè)共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大的維修、改造、更新等
公共維修資金的使用范圍：
公共維修資金的使用范圍主要是：大樓的共用部位即大樓主體承重結(jié)構(gòu)部樓梯間、走廊通道等；共用設(shè)施設(shè)備即大樓內(nèi)的'電梯系統(tǒng)、中央空調(diào)系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、消防設(shè)施、中央監(jiān)控系統(tǒng)、保安系統(tǒng)等；物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的物業(yè)管理用房、空地、道路、綠地、變配電系統(tǒng)、市政排水設(shè)施、物業(yè)管理區(qū)域的外圍護(hù)欄及圍墻等。
公共維修資金的繳納：
物業(yè)的公共維修資金應(yīng)該由該物業(yè)的業(yè)主繳納，業(yè)主按照物業(yè)的2%比例繳交首期公共維修資金。原因有：一是比較科學(xué)，同類物業(yè)不管在市區(qū)或郊區(qū)，不管房價(jià)差別有多大，本體造價(jià)差不多，維修的成本比較接近。二是比較公平，具備可操作性。主管部門可對多層、高層等幾種主要不同物業(yè)分時(shí)段、定期確定一個(gè)平均價(jià)，統(tǒng)一參照執(zhí)行。三是數(shù)額不大。
公共維修資金的管理：
物業(yè)公共維修資金的產(chǎn)權(quán)屬于業(yè)主，不應(yīng)由物管公司收管，應(yīng)當(dāng)在銀行專戶存儲(chǔ)，�？顚Ｓ�，非合法理由、程序用于維修，不能自由取出，為了保證公共維修資金的安全，公共維修資金閑置時(shí)，除可用于購買國債或者用于法律、法規(guī)規(guī)定的其他范圍外，嚴(yán)禁挪作他用。
公共維修資金自存入公共維修資金專戶之日起按規(guī)定計(jì)息，公共維修資金利息凈收益轉(zhuǎn)作公共維修資金滾存使用和管理。
公共維修資金的使用：
公共維修資金的使用由物業(yè)管理公司提出年度使用計(jì)劃，經(jīng)業(yè)主審定后實(shí)施，公共維修資金不敷使用時(shí)，經(jīng)業(yè)主研究決定，業(yè)主續(xù)籌。在監(jiān)督機(jī)制上，接受市、區(qū)兩級物業(yè)管理部門會(huì)同指定銀行對物業(yè)公共維修資金的建立和管理情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。
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