公司資產(chǎn)管理制度精品【15篇】
在日常生活和工作中，制度的使用頻率逐漸增多，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編幫大家整理的公司資產(chǎn)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
公司資產(chǎn)管理制度1
第一章 總則
第一條 為了防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，保護(hù)固定資產(chǎn)的安全完整，提高固定資產(chǎn)的使用效率，保障公司的可持續(xù)發(fā)展能力，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。
第二條 本制度適用于公司及子公司的固定資產(chǎn)管理。
第三條 本制度所稱固定資產(chǎn)，是指單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上的房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
單位價(jià)值在20xx元以下，但屬于公司固定資產(chǎn)目錄范圍內(nèi)的設(shè)備、工具器具等也列入固定資產(chǎn)。
第四條 基本要求：
固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理;固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，決策過程應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范;固定資產(chǎn)取得、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密;固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定;固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)符合國(guó)家法律法規(guī)。
第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)
第五條 固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)按照崗位職責(zé)分工，確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，同一部門或個(gè)人不得辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程，做到：
(一)固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批崗位分離;
(二)固定資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行崗位分離;
(三)固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付崗位分離;
(四)固定資產(chǎn)投保的申請(qǐng)與審批崗位分離;
(五)固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行崗位分離;
(六)固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄崗位分離。
第六條 設(shè)備供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理本公司的機(jī)器設(shè)備，房屋建筑物、道路、場(chǎng)地、涵洞及其不可移動(dòng)的附著設(shè)備，負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)物進(jìn)行管理和辦理請(qǐng)購(gòu)、維修、改造及處置;各使用部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng);財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的價(jià)值管理;審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)、使用、改造、處置的合法、合規(guī)、合理性進(jìn)行監(jiān)督。
第七條 公司對(duì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人
員辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體規(guī)定如下：
(一)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、驗(yàn)收與款項(xiàng)業(yè)務(wù)按照公司《工程項(xiàng)目管理制度》執(zhí)行;
(二)固定資產(chǎn)投保由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理進(jìn)行審批后，交財(cái)務(wù)部執(zhí)行;
(三)一般固定資產(chǎn)處置由負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的工程部或辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理進(jìn)行審批后執(zhí)行;
(四)原值在5000萬(wàn)元以內(nèi)的重要固定資產(chǎn)處置，經(jīng)公司辦公會(huì)議審議后，由總經(jīng)理會(huì)同董事長(zhǎng)共同批準(zhǔn)，5000萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)處置需報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，上述處置均不包括固定資產(chǎn)的正常報(bào)廢。
第八條 審批人根據(jù)規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)部門報(bào)告。
第九條 對(duì)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的記錄和憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)開展情況，及時(shí)傳遞相關(guān)信息，確保固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)全過程得到有效控制。
第三章 取得與驗(yàn)收
第十條 固定資產(chǎn)預(yù)算
行政部和設(shè)備供應(yīng)部要根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和公司固定資產(chǎn)的使用情況、以及國(guó)家有關(guān)鼓勵(lì)自主創(chuàng)新的政策等因素?cái)M定固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，公司應(yīng)組織力量對(duì)項(xiàng)目可行性進(jìn)行研究、分析，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算，并按規(guī)定程序?qū)徟�，確保同定資產(chǎn)投資決策科學(xué)合理。
對(duì)于重大的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士進(jìn)行可行性研究與評(píng)價(jià)，并由公司實(shí)行集體決策和審批，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。
第十一條 嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)投資預(yù)算。對(duì)于預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理相關(guān)手續(xù);對(duì)于超預(yù)算或預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)由固定資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任部門提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后再辦理相關(guān)手續(xù)，屬于董事會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，還需經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
第十二條 對(duì)于外購(gòu)的固定資產(chǎn)嚴(yán)格執(zhí)行請(qǐng)購(gòu)與審批制度，請(qǐng)購(gòu)部門(或人員)和審批部門(或人員)在職責(zé)權(quán)限內(nèi)辦理相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)與審批程序。對(duì)于一般固定資產(chǎn)采購(gòu)，經(jīng)辦部門要充分了解和掌握供應(yīng)商情況，采取比質(zhì)比價(jià)的辦法確定供應(yīng)商;對(duì)于重大的固定資產(chǎn)采購(gòu)，采取招標(biāo)方式進(jìn)行。
第十三條 按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，區(qū)分融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)酬轉(zhuǎn)移情況，按本制度第七條的規(guī)定審批。
第十四條 嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)交付使用驗(yàn)收制度，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符合使用要求。固定資產(chǎn)交付使用的驗(yàn)收工作由行政部及設(shè)備供應(yīng)部、使用部門及相關(guān)部門共同實(shí)施。
(一)外購(gòu)固定資產(chǎn)，根據(jù)合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等對(duì)所購(gòu)固定資產(chǎn)的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求及其他內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
驗(yàn)收合格后方可投入使用;
(二)自行建造的固定資產(chǎn)，應(yīng)由制造部門、設(shè)備供應(yīng)部及行政部、使用部
門共同填制固定資產(chǎn)移交使用驗(yàn)收單，驗(yàn)收合格后移交使用部門投入使用;
(三)對(duì)投資者投入、接受捐贈(zèng)、債務(wù)重組、企業(yè)合并、非貨幣性資產(chǎn)交換、外企業(yè)無償劃撥轉(zhuǎn)入以及其他方式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)辦理相應(yīng)的驗(yàn)收手續(xù);
(四)對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)及時(shí)辦理入庫(kù)、編號(hào)、建卡、調(diào)配等手續(xù);
(五)對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃、借用、代管的固定資產(chǎn)應(yīng)設(shè)立登記簿記錄備查，避免與本公司財(cái)產(chǎn)混淆，并應(yīng)及時(shí)歸還。
第十五條 對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄其編號(hào)、名稱、種類、規(guī)格、來源、驗(yàn)收時(shí)間、所在地點(diǎn)、使用部門、數(shù)量、價(jià)值、使用年限、責(zé)任單位和責(zé)任人。固定資產(chǎn)卡片應(yīng)一式多份，工程部或辦公室、使用部門、財(cái)務(wù)部各一份。
第十六條 財(cái)務(wù)部按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，及時(shí)確認(rèn)固定資產(chǎn)的構(gòu)建成本。
第十七條 對(duì)需要辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)到相關(guān)部門辦理。
第四章 使用與維護(hù)
第十八條 對(duì)固定資產(chǎn)要加強(qiáng)日常管理，授權(quán)設(shè)備供應(yīng)部門和行政部門以及相關(guān)人員對(duì)其各自負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)的日常使用與維修進(jìn)行管理，保證固定資產(chǎn)的安全與完整。實(shí)物管理部門和使用部門、使用人要定期或不定期檢查固定資產(chǎn)明細(xì)及標(biāo)簽，確保具備足夠詳細(xì)的.信息，以便固定資產(chǎn)的有效識(shí)別與盤點(diǎn)。
未經(jīng)授權(quán)，固定資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)移。
第十九條 固定資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和管理要求根據(jù)國(guó)家及行業(yè)有關(guān)要求和自身經(jīng)營(yíng)管理的需要確定。
第二十條 依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，確定計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率，并將其登記在固定資產(chǎn)卡片上。
折舊估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。確需變更的，按照規(guī)定程序?qū)徟?/p>
每月計(jì)提的折舊，也應(yīng)錄入各該固定資產(chǎn)的卡片上。如財(cái)務(wù)部在固定資產(chǎn)卡片外又另行設(shè)立明細(xì)賬的，則計(jì)提折舊的記錄可一年登記一次。
第二十一條 設(shè)備的操作人員，均需經(jīng)過充分的崗位培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可上崗操作。易燃、易爆、電力和高精尖等特殊設(shè)備實(shí)行崗位許可制度，必須持證上崗。對(duì)設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證設(shè)備使用流程與規(guī)定操作流程相符。
第二十二條 使用部門和相關(guān)管理部門要加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維修、保養(yǎng)，保證固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行，提高固定資產(chǎn)的使用效率。
固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常維修、保養(yǎng)，定期檢查，對(duì)高危生產(chǎn)設(shè)施應(yīng)至少每天檢查一次，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)。
固定資產(chǎn)的簡(jiǎn)單維護(hù)，由操作人員和公司的相關(guān)技術(shù)人員實(shí)施。在保修期內(nèi)的固定資產(chǎn)發(fā)生故障，相關(guān)管理部門應(yīng)及時(shí)聯(lián)系制造商維修或退換。
固定資產(chǎn)大修理由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，按規(guī)定程序報(bào)批后安排修理，驗(yàn)收合格后才能投入運(yùn)行。
第二十三條 固定資產(chǎn)技術(shù)改造由使用部門和管理部門提出改造方案，按本制度第十條的要求進(jìn)行決策。
第二十四條 根據(jù)同定資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，確定固定資產(chǎn)投保范圍和政策。
投保范圍和政策應(yīng)足以應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)因各種原因發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)應(yīng)投保的固定資產(chǎn)按本制度第七條第二款的規(guī)定辦理投保手續(xù)。對(duì)于重大固定資產(chǎn)項(xiàng)目的投保，采取招標(biāo)方式確定保險(xiǎn)公司。
已投保的固定資產(chǎn)發(fā)生損失的，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的索賠手續(xù)。
第二十五條 固定資產(chǎn)的大修和改造竣工時(shí)間應(yīng)記入固定資產(chǎn)卡片。
第二十六條 定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
盤點(diǎn)前，設(shè)備供應(yīng)部及行政部、使用部門和財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)固定資產(chǎn)賬簿記錄和固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符。
公司組成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小組對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果填寫固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，并與賬卡記錄核對(duì)，對(duì)賬實(shí)不符，固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的，編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧表。
第二十七條 固定資產(chǎn)發(fā)生盤盈、盤虧，由固定資產(chǎn)使用部門和設(shè)備部門、行政部門逐筆查明原因，共同編制盤盈、盤虧處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部及時(shí)調(diào)整有關(guān)賬簿記錄，使其反映固定資產(chǎn)的實(shí)有情況。
第二十八條 每年年末固定資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)的狀況進(jìn)行檢查分析，評(píng)估是否存在差值跡象，對(duì)存在可能發(fā)生減值跡象的，按照公司減值準(zhǔn)備會(huì)計(jì)估計(jì)的規(guī)定計(jì)提減值準(zhǔn)備、確認(rèn)減值損失。
第二十九條 對(duì)于未使用、不需用或使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，設(shè)備供應(yīng)部門及行政部門和使用部門應(yīng)及時(shí)提出處理措施，報(bào)批后實(shí)施。對(duì)封存的固定資產(chǎn)，由專人負(fù)責(zé)日常管理，定期檢查，確保資產(chǎn)的安全、完整。
第五章 處置與轉(zhuǎn)移
第三十條 對(duì)固定資產(chǎn)的不同處置方式，采取相互控制措施。
(一)對(duì)使用期滿、正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由設(shè)備供應(yīng)部或行政部填制固定資產(chǎn)報(bào)廢單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢清理;
(二)對(duì)使用期限未滿、非正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，注明報(bào)廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計(jì)出售價(jià)值等。經(jīng)公司設(shè)備供應(yīng)部或行政部進(jìn)行鑒定后，按本制度第七條第三、四款規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行報(bào)廢清理;
(三)對(duì)擬出售或投資轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，由相關(guān)部門或人員提出處置申請(qǐng)，列明該項(xiàng)固定資產(chǎn)的原價(jià)、已提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格等，按本制度第七條第三、四款規(guī)定的程序?qū)徟笥枰猿鍪刍蜣D(zhuǎn)讓。
第三十一條 重要同定資產(chǎn)處置價(jià)格，應(yīng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估后確定。
第三十二條 固定資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的，及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。
第三十三條 出租、出借固定資產(chǎn)，由設(shè)備供應(yīng)部或行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部按本制度第七條第三、四款的審批程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理，并簽訂合同協(xié)議，對(duì)固定資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護(hù)保養(yǎng)、稅負(fù)責(zé)任、租金、歸還期限等相關(guān)事項(xiàng)予以約定。
第三十四條 對(duì)固定資產(chǎn)處置及出租、出借收入和發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)入賬，并將相關(guān)信息登錄在固定資產(chǎn)卡片上，保持完整的記錄。
第三十五條 固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，應(yīng)填制固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，明確固定資產(chǎn)調(diào)撥時(shí)間、調(diào)撥地點(diǎn)、編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)等，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。固定資產(chǎn)卡片相應(yīng)轉(zhuǎn)移。
固定資產(chǎn)調(diào)撥的價(jià)值由公司財(cái)務(wù)部按賬面價(jià)值確定。
第三十六條 同定資產(chǎn)無論何種原因出廠，均應(yīng)至財(cái)務(wù)部開具出門證，門衛(wèi)憑證放行。
第六章 附則
第三十七條 子公司購(gòu)置和處置固定資產(chǎn)均應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)后實(shí)施。
第三十八條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。
第三十九條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十條 本制度自公司董事會(huì)通過之日起施行。
公司資產(chǎn)管理制度2
第一章總則
第一條為規(guī)范資產(chǎn)處置管理，確保集團(tuán)資產(chǎn)的安全完整和保值增值，進(jìn)一步提高資產(chǎn)使用效率，根據(jù)xxxx集團(tuán)有限公司《章程》和xxxx集團(tuán)公司《資產(chǎn)處置管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條企業(yè)資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持公開、公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則，按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，那企業(yè)應(yīng)按所處置資產(chǎn)價(jià)值的大小、實(shí)行分級(jí)審批，明確處置權(quán)限，規(guī)范審批程序。
第三條本辦法適用于xx集團(tuán)公司及其全資、控股、參股的成員企業(yè)（簡(jiǎn)稱“成員企業(yè)”）；xx集團(tuán)公司資產(chǎn)處置管理職能部門負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)處置的日常管理工作。
第二章資產(chǎn)處置的內(nèi)容和方式
第四條本辦法所稱資產(chǎn)處置，是指資產(chǎn)占用單位轉(zhuǎn)移、變更和核銷其占有、使用的資產(chǎn)部分或全部所有權(quán)、使用權(quán)，將企業(yè)擁有所有權(quán)、使用權(quán)的法人財(cái)產(chǎn)向xxxx集團(tuán)公司（含成員企業(yè)）外進(jìn)行處置的行為。
資產(chǎn)處置主要包括：
1．土地使用權(quán)、房屋、倉(cāng)庫(kù)、堆場(chǎng)、其他專用設(shè)施、大型設(shè)備等固定資產(chǎn)；
2．對(duì)xxx集團(tuán)公司（含成員企業(yè)）外企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資（不包括證券、債券投資）；
3．知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)，主要包括：
�。�1）已注冊(cè)的商號(hào)、商標(biāo)、專利權(quán)、品牌；
�。�2）特許權(quán)、總經(jīng)銷（總代理）權(quán)；
�。�3）雖未注冊(cè)，但有較大影響力的品牌、商號(hào)、商標(biāo)、商譽(yù)等；
4．根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)、xxxx集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定及企業(yè)實(shí)際情況需要處置的其他資產(chǎn)。
第五條資產(chǎn)處置的主要方式有：轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)廢等。
第三章資產(chǎn)處置程序
第六條處置資產(chǎn)應(yīng)遵循下列程序：
1．立項(xiàng)。對(duì)資產(chǎn)處置行為進(jìn)行可行性研究分析，說明該項(xiàng)資產(chǎn)的歷史沿革、現(xiàn)狀情況、處置理由、方式和預(yù)期目標(biāo)等。
2．報(bào)批。各成員企業(yè)應(yīng)當(dāng)按本辦法的`規(guī)定，將擬處置的資產(chǎn)編制可行性研究報(bào)告（方案）報(bào)集團(tuán)公司進(jìn)行前置審批，獲批準(zhǔn)后按所在企業(yè)章程規(guī)定的程序決策。
3．評(píng)估。原則上應(yīng)當(dāng)對(duì)所處置資產(chǎn)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于企業(yè)實(shí)際擁有但沒有納入賬內(nèi)核算的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)，應(yīng)同其他資產(chǎn)一并納入評(píng)估范圍評(píng)估作價(jià)。
4．處置。應(yīng)通過拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記變更等相關(guān)手續(xù)。
5．歸檔。處置完畢后，有關(guān)中間環(huán)節(jié)的審批材料、合同、票據(jù)等材料應(yīng)按照《檔案管理辦法》的規(guī)定保存。
第四章資產(chǎn)處置審批權(quán)限
第七條處置資產(chǎn)報(bào)批權(quán)限價(jià)值的確定，原則上以經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估的價(jià)值為準(zhǔn)，但評(píng)估價(jià)值小于賬面價(jià)值的，以賬面價(jià)值為準(zhǔn)；無法評(píng)估的，以賬面價(jià)值為準(zhǔn)。
第八條xxxx集團(tuán)公司資產(chǎn)處置權(quán)限。在《固定資產(chǎn)管理試行辦法》中已有規(guī)定的從其規(guī)定，金額較大的資產(chǎn)處置按下列權(quán)限和程序辦理：
1．處置價(jià)值3萬(wàn)元以下的資產(chǎn)，由相關(guān)部門提出意見，報(bào)分管總經(jīng)理審批；
2．處置價(jià)值3萬(wàn)元(成員企業(yè)5萬(wàn)元)以上（含）、100萬(wàn)元以下（不含）的資產(chǎn)，由相關(guān)部門提出可行性研究報(bào)告，經(jīng)公司辦公會(huì)議或?qū)ｎ}會(huì)議討論通過后，由董事長(zhǎng)審批；
3．處置價(jià)值100萬(wàn)元以上（含）、500萬(wàn)元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會(huì)議討論通過，報(bào)省xxx集團(tuán)公司前置審批同意后，由董事長(zhǎng)審批；
4．處置價(jià)值500萬(wàn)元以上（含）、1000萬(wàn)元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會(huì)議討論通過，報(bào)省xxx集團(tuán)公司前置審批同意后，由董事會(huì)審議批準(zhǔn)；
5．處置價(jià)值在1000萬(wàn)元以上（含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會(huì)議討論通過，報(bào)省xxx集團(tuán)公司按有關(guān)程序?qū)徟夂�，�?jīng)公司董事會(huì)通過，提交股東會(huì)最終審議批準(zhǔn)。
第九條成員企業(yè)資產(chǎn)處置權(quán)限
成員企業(yè)（含下屬公司）的資產(chǎn)處置，按如下權(quán)限和程序處置，即凡處置單位價(jià)值在30萬(wàn)元以上的，均須提交集團(tuán)公司前置審批后方可按規(guī)定的程序?qū)徟幹�。處置資產(chǎn)單位價(jià)值在30萬(wàn)元及以下的程序和權(quán)限由成員企業(yè)自行確定。
第十條浙江xxxxx有限公司控股企業(yè)視同浙江xxxx集團(tuán)有限公司控股企業(yè)。
第五章其他
第十一條如未按本辦法規(guī)定處置資產(chǎn)的，視情節(jié)輕重，追究分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。
第十二條本辦法自20xx年1月1日起試行，經(jīng)公司董事會(huì)、股東會(huì)審議通過后正式印發(fā)執(zhí)行；省xx集團(tuán)公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定執(zhí)行。成員企業(yè)要根據(jù)本辦法制訂相應(yīng)的管理辦法，報(bào)集團(tuán)公司備案
第十三條本辦法由xxxx集團(tuán)公司資產(chǎn)處置管理職能部門負(fù)責(zé)解釋和完善。
公司資產(chǎn)管理制度3
目的
為了保持良好的工作環(huán)境和氛圍，提高工作效益，促使辦公規(guī)范化，特制定本規(guī)定。
責(zé)任與檢查
1.部門經(jīng)理對(duì)部門人員有直接管理責(zé)任，對(duì)所屬員工的出勤有直接管理責(zé)任。
2.總經(jīng)理對(duì)各個(gè)員工的考勤有監(jiān)控之責(zé)。
管理制定
1.上班時(shí)間
2.星期一至星期六上班，星期天休息。
3.營(yíng)運(yùn)部：上午：09：00-12：00
下午：13：00-18：00
4.開發(fā)部：上午：09：00-12：00
下午：13：30-18：00
晚班：19：00-21：00
5.網(wǎng)絡(luò)部：上午：09：00-12：00
下午：13：00-18：00
晚班：15：00-24：00
員工上午上班打卡一次，中午上班打卡一次，下午下班打卡一次，加班人員按晚班上下班時(shí)間打卡。(備注：中午上班應(yīng)在12：30后打卡)
(1)出差人員在外出差時(shí)，每天9：00~10：30用所在地電話(不能用IC卡、IP卡)撥打銷售行政文員的電話并通話以作考勤登記，并在《出差跟蹤表》上填寫通話時(shí)間、電話號(hào)碼、地點(diǎn)。
(2)如員工外出,需填寫外出申請(qǐng)單,由部門負(fù)責(zé)人簽字同意后交由前臺(tái);如未能在下班前回來打卡,應(yīng)在第二天上班時(shí)補(bǔ)填外出申請(qǐng)單交給部門經(jīng)理簽字證明確屬因公外出;
(3)工資發(fā)放的.形式和日期:工資發(fā)放時(shí)間為每月15日當(dāng)天,當(dāng)月發(fā)放上月全額薪資,(例:8月15日領(lǐng)取7月份薪資),工資發(fā)放形式,以銀行匯款或現(xiàn)金;
工資以實(shí)際出勤的天數(shù)計(jì)算，如需加班滿2小時(shí)的員工，公司發(fā)放10元/小時(shí)作為加班補(bǔ)貼。
(4)公司特設(shè)每月全勤獎(jiǎng)50元作為獎(jiǎng)勵(lì)。
6.獎(jiǎng)罰規(guī)定
遲到：
(1)遲到1~30分鐘，每一分鐘扣罰一元。
(2)上班時(shí)間遲到30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。
(3)月累計(jì)超過60分鐘或以上，扣一天工資。
(4)因突發(fā)事件遲到經(jīng)核準(zhǔn)者，經(jīng)事假處理。
早退：
(1)早退1~30分鐘內(nèi)，每分鐘扣罰一元。
(2)早退30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。
(3)月累計(jì)超過60分鐘或以上，扣一天工資。
(4)因突發(fā)事件早退經(jīng)核準(zhǔn)者，經(jīng)事假處理。
曠工：
(1)假期滿未續(xù)假，又沒有上班者，均以曠工論。
(2)曠工一天，除當(dāng)天不計(jì)工時(shí)外，另外扣兩天工資。連續(xù)曠工三日，或全月累計(jì)曠工六日，予以開除處分。上班時(shí)間外出辦私事，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，作曠工一天處理。
公司資產(chǎn)管理制度4
一、制定目的
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購(gòu)、選購(gòu) 、運(yùn)用、報(bào)廢等各環(huán)節(jié)的權(quán)、責(zé)、利，明確部門與員工的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際狀況，特制定本制度。
二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
本公司將單位價(jià)值在元以上或運(yùn)用期限超過年的設(shè)備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)管理。
三、固定資產(chǎn)的分類
1、電子設(shè)備：包括顯示器、主機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話，裝訂機(jī)等相關(guān)辦公設(shè)備；
2、辦公家具：包括空調(diào)、飲水機(jī)、文件柜、辦公桌椅等；
3、其它：一切與公司經(jīng)營(yíng)、辦公有關(guān)的其它物品。 四、固定資產(chǎn)的管理
固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、變更、報(bào)廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個(gè)人運(yùn)用的固定資產(chǎn)，由個(gè)人管理和保管。
行政部管理職責(zé)：
1、審核部門要求申購(gòu)的固定資產(chǎn)是否合理；
2、驗(yàn)收選購(gòu) 回來的固定資產(chǎn)是是否合格，合格后入庫(kù)；
3、將固定資產(chǎn)的日常管理和運(yùn)用落實(shí)到個(gè)人；
4、對(duì)固定資產(chǎn)的變更進(jìn)行記錄；
5、審核運(yùn)用年限過長(zhǎng)的固定資產(chǎn)是否可以報(bào)廢；
6、對(duì)固定資產(chǎn)編號(hào)、登記、每年固定盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，做到賬物相符。
個(gè)人管理職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)監(jiān)管、保存好安排到個(gè)人運(yùn)用的'固定資產(chǎn)，公司實(shí)施“誰(shuí)運(yùn)用，誰(shuí)保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，非正常損耗，保管人應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任。若非正常損耗，保管人能夠指證責(zé)任人的，免除賠償責(zé)任； 2、保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生；
3、固定資產(chǎn)損壞以后，剛好上報(bào)行政部修理或更換。 固定資產(chǎn)核算部門：
1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；
2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)賬目；
3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理；
4、財(cái)務(wù)部會(huì)同行政部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳物相符；
5、依據(jù)實(shí)際狀況協(xié)同固定資產(chǎn)管理部門(行政部)對(duì)資產(chǎn)計(jì)提減值打算。
五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置
1、公司實(shí)施“誰(shuí)運(yùn)用，誰(shuí)申購(gòu)”的原則進(jìn)行申購(gòu)。各部門要購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)申購(gòu)單”(格式后附一)，由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，行政部備案；
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政部支配專人負(fù)責(zé)選購(gòu) ，肯定要寫清晰購(gòu)買物品的品牌、規(guī)格、數(shù)量、金額；
3、固定資產(chǎn)收到后，由行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)；
4、各部門應(yīng)于每月25日之前將下月的固定資產(chǎn)申購(gòu)單交到行政部，審核完成后，選購(gòu) 部應(yīng)在次月10日前完成選購(gòu) 流程，行政部驗(yàn)收后交到運(yùn)用人手中。
六、固定資產(chǎn)的變更
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更表”(格式后附二)，由部門經(jīng)理、行政部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政部辦理轉(zhuǎn)移登記后方可更換；
2、在固定資產(chǎn)變更后，固定資產(chǎn)號(hào)碼重新編號(hào)。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)運(yùn)用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)告知行政部，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附三)，提出處理看法，由行政部核定是否有運(yùn)用價(jià)值。
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由行政部提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”(格式后附四)；
2、列出打算出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理緣由，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審批；
3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，行政部對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置；
4、如有須要財(cái)務(wù)部依據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)編號(hào)
編號(hào)原則：
1、自20xx年xx月xx日起對(duì)公司全部固定資產(chǎn)予以整理編號(hào)；
2、固定資產(chǎn)編號(hào)：公司簡(jiǎn)稱拼音首字母—運(yùn)用部門—購(gòu)置年月+編號(hào)：
九、固定資產(chǎn)的清查
1、公司建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，盤點(diǎn)分年中和年終兩次，由行政部和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行，運(yùn)用部門協(xié)作執(zhí)行；
2、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”(格式后附五)，具體反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)、擁有人、存放地等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出緣由和責(zé)任，報(bào)部門經(jīng)理、行政部、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)調(diào)整。 本制度由財(cái)務(wù)部、行政部共同監(jiān)督實(shí)施；說明權(quán)歸行政部。本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。
公司資產(chǎn)管理制度5
總則
第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院考勤和請(qǐng)假管理，特制定本制度。
第二條本管理制度適用于全院職工（在職在編、招聘制及返聘職工）。
考勤管理
第三條醫(yī)院實(shí)行每周五天半工作制。正常工作時(shí)間為上午4小時(shí)，下午3小時(shí)。
第四條各管理科室（班組）應(yīng)實(shí)行排班制度。排班可根據(jù)科室特點(diǎn)實(shí)行月或周排班。實(shí)行二線值班的部門應(yīng)將排班表提前呈交至主管職能部門，由主管職能部門匯總后交醫(yī)院辦公室，并張貼在醫(yī)院總值班室。
第五條職工上班或值班應(yīng)提前10分鐘到崗，做好工作前準(zhǔn)備；特殊部門需要更加提前上班的除外。
第六條遲到、早退、中途脫崗10分鐘——30分鐘者扣個(gè)人月質(zhì)控分1分；30分鐘——1小時(shí)扣個(gè)人月質(zhì)控分3分；超過1小時(shí)計(jì)曠工半天，扣個(gè)人月質(zhì)控分5分；超過4小時(shí)計(jì)曠工一天，扣個(gè)人月質(zhì)控分10分，由科室在獎(jiǎng)金核算時(shí)扣除。
醫(yī)院職能科室對(duì)管理部門進(jìn)行考勤時(shí)，發(fā)現(xiàn)的遲到、早退、中途脫崗，職能科室只對(duì)管理部門進(jìn)行質(zhì)控，扣質(zhì)控分到科室，由科室落實(shí)到個(gè)人。
第七條一月內(nèi)遲到、早退、中途脫崗三次按曠工一天處理。
第八條年度累計(jì)曠工達(dá)3天（含3天），扣發(fā)年終獎(jiǎng)50%；年度累計(jì)曠工達(dá)3天以上，扣發(fā)年終獎(jiǎng)100%。
第九條對(duì)于因無組織紀(jì)律擅離崗位的職工按曠工論處，嚴(yán)重曠工累計(jì)滿一個(gè)月或連續(xù)曠工15天者，是在編職工的，醫(yī)院報(bào)上級(jí)部門予以除名，是招聘制職工的，醫(yī)院予以解聘。
職工有下列情況之一者按曠工論處：
1、無故不參加應(yīng)到會(huì)議的；
2、未履行請(qǐng)假手續(xù)的（急診除外）；
3、假期已滿而未辦理續(xù)假手續(xù)者；
4、請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自離院者。
第十條建立銷假制度。各類人員請(qǐng)假期滿回院必須向人事科銷假。
第十一條職工在上班時(shí)間不得做與工作無關(guān)的事，禁止在醫(yī)院工作區(qū)內(nèi)進(jìn)行撲克、麻將等娛樂活動(dòng)，如有違反的，先行下崗一個(gè)月，下崗期間停發(fā)工資及獎(jiǎng)金，重新進(jìn)行崗位培訓(xùn)，考核合格后方可重新上崗。
第十二條職工著裝應(yīng)規(guī)范整潔，不得穿工作服上街、進(jìn)食堂及會(huì)議室。
第十三條值班人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未來接班，交班者不得離崗，否則交、接班人員均按脫崗或曠工處理，造成后果追究雙方責(zé)任。值班人員因特殊情況不能值班或晚來值班，必須及時(shí)通知科室負(fù)責(zé)人，待批準(zhǔn)后方可休息或晚來（極特殊情況除外），否則按曠工或遲到處理。
第十四條職工不能私自換班，否則造成后果追究其雙方責(zé)任。如需換班須經(jīng)科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可換班，并做好書面記錄。私自換班扣雙方當(dāng)事人月質(zhì)控分2分。
第十五條職工不服從崗位調(diào)動(dòng)，在組織正式談話或通知之日起三天不到新崗位上班者，從第四天起按曠工處理。
第十六條各科室應(yīng)如實(shí)報(bào)送科室全體職工出勤情況，并于次月5日前報(bào)人事科。實(shí)際未出勤按出勤報(bào)送或?qū)嶋H未出勤但在報(bào)送表格中不記錄的，造成出勤記錄不真實(shí)的，由科室負(fù)責(zé)人和科室考勤員負(fù)責(zé)�？记谫Y料是職工節(jié)日福利發(fā)放的主要依據(jù)。因考勤錯(cuò)誤造成職工相關(guān)福利發(fā)放差錯(cuò)的，由科室承擔(dān)負(fù)責(zé)。
請(qǐng)假管理
第十七條探親假的管理
1、本院在職在編和招聘制職工，工作滿一年后從第二年起，已婚職工與配偶或未婚職工與父母不住在一起，又不能在公休假日內(nèi)以汽車、火車、高鐵、輪船等醫(yī)院允許報(bào)銷的旅行方式團(tuán)聚的，即不能利用公休假日在家居住一夜和休息半個(gè)白天的可享受探親假。
2、職工是否同配偶、父母長(zhǎng)期遠(yuǎn)居及計(jì)算路程假、路程費(fèi)用，均以雙方正式戶口所在地為依據(jù)。
3、職工配偶與職工父親或母親同居一個(gè)縣（市），職工享受探望配偶探親假的，不再享受探望父母探親假待遇。
4、其假期規(guī)定如下：
1）探望配偶，每年假期30天（不含路程）。
2）未婚職工探父母，每年假期20天（不含路程）。
3）已婚職工探父母，每四年假期20天（不含路程）。
5、上述假期只能享受一方（軍隊(duì)配偶除外），有下列情況者不再享受當(dāng)年探親假待遇：職工當(dāng)年結(jié)婚的、見實(shí)期（試用期）、當(dāng)年累計(jì)六個(gè)月以上病假者、事假超過30天的、產(chǎn)假和哺乳假期間與家屬團(tuán)聚一個(gè)月的。
6、探親假假期包括公休假日和法定節(jié)日在內(nèi)。
7、已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(fèi)可予報(bào)銷。已婚職工探望父母的往返路費(fèi)，在其月標(biāo)準(zhǔn)工資30%以內(nèi)的，由其自理，超過部份由醫(yī)院負(fù)擔(dān)。
8、探親假和路程假內(nèi)工資照發(fā)，但不享受獎(jiǎng)金待遇。
第十八條婚假的管理
1、假期3天（不含路程）。符合晚婚規(guī)定的加12天。
2、婚假包括公休假日和法定假日。
3、再婚職工同初婚職工享受一樣的婚假待遇。
4、婚假不享受車船費(fèi)補(bǔ)助。
5、婚假及路程假假期內(nèi)工資照發(fā)，但不享受獎(jiǎng)金待遇。
第十九條喪假的管理。
1、直系親屬死亡，可享受假期3天（不含路程）。
2、喪假不享受車船費(fèi)補(bǔ)助。
3、喪婚假及路程假假期內(nèi)工資照發(fā)，但不享受獎(jiǎng)金待遇。
4、喪假包括公休假日及法定假日。
第二十條
產(chǎn)假的管理
1、正常分娩假期98天（14周），難產(chǎn)或多產(chǎn)的加15天，（包括產(chǎn)前按排15天以內(nèi)的產(chǎn)前假）。系多胞胎的，每多生育一個(gè)嬰兒，增加產(chǎn)假15天。
2、系晚育的，另增加產(chǎn)假30天；產(chǎn)假期間領(lǐng)取了《獨(dú)生子女父母光榮證》的，另增加產(chǎn)假30天。
3、產(chǎn)假包括公休假和法定假。
4、有不滿一周歲嬰兒的女職工，每天給予其兩次哺乳（含人工喂養(yǎng)）時(shí)間，每次三十分鐘。多胞胎生育的，每多哺乳一個(gè)嬰兒，每次哺乳時(shí)間增加三十分鐘。
5、產(chǎn)假包括公休假日及法定假日。
6、懷孕7月以上，科室不得安排晚夜班。對(duì)哺乳未滿一周歲的嬰兒的女職工，不安排晚夜班。
7、懷孕后至產(chǎn)前15天請(qǐng)假的假期及產(chǎn)假已逾期的，不按產(chǎn)假管理。確因身體原因請(qǐng)假的，按病假管理。
第二十一條年休假管理
1、休假對(duì)象：凡本院正式職工連續(xù)工作一年以上，均可享受年休假。
2、假期標(biāo)準(zhǔn)：職工累計(jì)工作滿一年不滿十年的，年休假5天，已滿10年不滿20年的，年休假10天；已滿20年的，年休假15天。
3、國(guó)家法定休假日、休息日以及國(guó)家規(guī)定的探親假、婚喪假、產(chǎn)假的假期，不計(jì)入年休假的假期。
4、一年內(nèi)請(qǐng)事假累計(jì)超過20天的，不享受年休假。
5、累計(jì)工作滿一年不滿十年，請(qǐng)病假累計(jì)2個(gè)月的，不享受年休假。
6、累計(jì)滿十年不滿二十年，請(qǐng)病假累計(jì)3個(gè)月的，不享受年休假。
7、累計(jì)工作滿二十年，請(qǐng)病假累計(jì)4個(gè)月的，不享受年休假。
8、已經(jīng)享受當(dāng)年年休假，年內(nèi)又出現(xiàn)5、6、7項(xiàng)規(guī)定的情形的，不享受下一年的年休假。
9、年休假可一次性批假，科室分段安排，但不得跨年度安排。
10、職工在年休假期間享受與正常工作期間相同的工資（含績(jī)效工資）收入。
第二十二條事假的管理
1、職工先休完本年度的年休假后方可請(qǐng)事假。
2、職工事假原則上不得超過15天，超過15天但不足1月的發(fā)給15天工資，超過1個(gè)月的停發(fā)其工資。職工屬經(jīng)濟(jì)核算科室的獎(jiǎng)金按原核算辦法進(jìn)行核算；不屬經(jīng)濟(jì)核算部門的，假期超過15天但不足1月的，享受當(dāng)月一半獎(jiǎng)金。
3、科室負(fù)責(zé)人請(qǐng)事假后，應(yīng)保持通信暢通，如在緊急情況下不能在1個(gè)小時(shí)內(nèi)返院的，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
4、當(dāng)年事假應(yīng)予累計(jì)計(jì)算，超過15天，年度考核不得評(píng)優(yōu)崗。
第二十三條病假的管理
1、工作人員病假在兩個(gè)月以內(nèi)的，發(fā)給原工資。
2、工作人員病假超過兩個(gè)月的，從第三個(gè)月起按照下列標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給病假期間工資：工作年限不滿十年的，發(fā)給本人工資的百分之九十；工作年限滿十年的，工資照發(fā)。
3、工作人員病假超過六個(gè)月的，從第七個(gè)月起按照下列標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給病假期間工資：工作年限不滿十年的`，發(fā)給本人工資的百分之七十；工作年限滿十年和十年以上的，發(fā)給本人工資的百分之八十。
4、除政策另有規(guī)定的外，病假不享受獎(jiǎng)金待遇。
5、病假超過6個(gè)月的，不計(jì)算連續(xù)工齡。
第二十四條放射（療）假，每年給假一次，按程序辦理。
第二十五條各類假期審批權(quán)限
1、除公休假日和法定假日外的各類假期都必須辦理相關(guān)請(qǐng)（休）假手續(xù)。
2、事假審批權(quán)限：普通職工、班組長(zhǎng)及臨床、醫(yī)技、藥學(xué)、后勤等科室副職請(qǐng)事假，首先經(jīng)所在科室同意，事假在3天以內(nèi)（含3天，下同）由所在科室主任批準(zhǔn)；
3天以上10天以內(nèi)，由主管職能部門分管負(fù)責(zé)人和人事科批準(zhǔn)；事假在10天以上但不滿1個(gè)月的，由主管職能科室分管負(fù)責(zé)人、人事科審核后，分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；事假在1個(gè)月以上3個(gè)月以內(nèi)的的，主管職能科室、人事科、分管院長(zhǎng)審核后由院長(zhǎng)批準(zhǔn)；超過3個(gè)月的由人事科提交醫(yī)院辦公會(huì)討論批準(zhǔn)。
科室主任、護(hù)士長(zhǎng)、職能科室正副科長(zhǎng)（級(jí)）等中層管理人員請(qǐng)事假，3天以內(nèi)的必須經(jīng)職能科室科長(zhǎng)（科長(zhǎng)請(qǐng)事假省此環(huán)節(jié)）、人事科審核，主管院長(zhǎng)批準(zhǔn)，離開岳陽(yáng)地區(qū)的，尚需報(bào)院長(zhǎng)同意。原則上，請(qǐng)假不得超過3
天，特殊情況下3天以上的事假，除前述程序外，均需經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)。
副院長(zhǎng)（級(jí)）以上領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，按組織程序辦理。
當(dāng)月請(qǐng)假超過15天，取消當(dāng)月職務(wù)津貼。按醫(yī)院職代會(huì)通過的決議，一律不辦理停薪留職的性質(zhì)請(qǐng)假。
3、病假審批權(quán)限：門診病假必須以本院�？浦魅位蛏霞�(jí)醫(yī)院開出的疾病證明為依據(jù)。住院病假必須以�？撇v記錄和�？浦魅伍_出的住院證及出院診斷書為依據(jù)，原則上以本院或上級(jí)醫(yī)院的相關(guān)證明準(zhǔn)。門診病假3天之內(nèi)（含3天），由所在科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，病假超過3天，須經(jīng)主管院長(zhǎng)簽字同意后，再報(bào)人事科核準(zhǔn)、備案。住院病假經(jīng)所在科室負(fù)責(zé)人審批，由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，到人事科核準(zhǔn)、備案。病假假期結(jié)束后，確因病情嚴(yán)重，需繼續(xù)病休的，須經(jīng)�？浦魅螐�(fù)診確定后，再按程序辦理休假手續(xù)。出院休息一般不能超過一個(gè)月。急診病人可先搶救治療，再辦理有關(guān)審批手續(xù)。虛構(gòu)病情或以其他不法方式取得相關(guān)證明的，不能作為請(qǐng)假依據(jù)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
4、探親假、婚喪假、年休假、產(chǎn)假、職工放射（療）假的審批權(quán)限：經(jīng)科室、主管職能部門、分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再到人事科核準(zhǔn)、備案�？浦魅�、護(hù)士長(zhǎng)的各類假期需所屬職能科室批準(zhǔn)，分管院長(zhǎng)簽字；職能科室負(fù)責(zé)人請(qǐng)假需經(jīng)分管
公司資產(chǎn)管理制度6
第1章總則
第1條為了規(guī)范無形資產(chǎn)的處置過程,確保無形資產(chǎn)處置的合理性與合法性,控制無形資產(chǎn)處置成本,特制定本制度。
第2條處置的方式
無形資產(chǎn)處置的方式包括轉(zhuǎn)讓、出售、投資、報(bào)廢等。
第3條處置原則
公開、公正、合理、有序,未經(jīng)審批不得自行處置。
第2章無形資產(chǎn)處置前的評(píng)估和處置程序
第4條在對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行處置前,應(yīng)由資產(chǎn)管理部組織專家對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行論證和技術(shù)鑒定,按照國(guó)家相關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行評(píng)估確認(rèn),對(duì)無形資產(chǎn)的處置價(jià)格不低于評(píng)估值。
第5條無形資產(chǎn)處置程序
1.無形資產(chǎn)使用部門根據(jù)論證和考察情況提出處置申請(qǐng),填寫“無形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表”。
2.公司資產(chǎn)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門組織針對(duì)待處置無形資產(chǎn)的技術(shù)鑒定。
3.公司資產(chǎn)管理部將技術(shù)鑒定結(jié)果和對(duì)于處置申請(qǐng)的意見上報(bào)公司總經(jīng)理審批。
4.資產(chǎn)管理部根據(jù)總經(jīng)理的批復(fù),會(huì)同無形資產(chǎn)的使用部門合理處置無形資產(chǎn)。
第6條公司財(cái)務(wù)部門對(duì)獲得的無形資產(chǎn)處置收益進(jìn)行統(tǒng)一管理,任何單位和個(gè)人不得截留挪用處置收益。
第3章不同處置方式的實(shí)施措施
第7條無形資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)當(dāng)選擇合理的'方式,報(bào)經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門或人員審批后確定。
第8條對(duì)擬出售或投資轉(zhuǎn)出的無形資產(chǎn),應(yīng)由有關(guān)部門或人員提出處置申請(qǐng),列明該項(xiàng)無形資產(chǎn)的原價(jià)、已提折舊、預(yù)計(jì)使用年限、已使用年限、預(yù)計(jì)出售價(jià)格或轉(zhuǎn)讓價(jià)格等,報(bào)經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后予以出售或轉(zhuǎn)讓。
第9條無形資產(chǎn)報(bào)廢
1.對(duì)使用期滿、正常報(bào)廢的無形資產(chǎn),應(yīng)由無形資產(chǎn)使用部門填制“無形資產(chǎn)報(bào)廢單”,經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后對(duì)該無形資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢清理,“無形資產(chǎn)報(bào)廢單”的樣例如下所示。
2.對(duì)使用期限未滿、非正常報(bào)廢的無形資產(chǎn),應(yīng)由無形資產(chǎn)使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng),注明報(bào)廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用和可回收殘值、預(yù)計(jì)出售價(jià)值等。
第10條企業(yè)出租、出借無形資產(chǎn),應(yīng)由無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)主管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后予以辦理,并簽訂合同或協(xié)議,對(duì)無形資產(chǎn)出租、出借期間所發(fā)生的維護(hù)保全、稅負(fù)責(zé)任、租金、歸還期限等相關(guān)事項(xiàng)予以約定。
第11條無形資產(chǎn)處置涉及產(chǎn)權(quán)變更的,企業(yè)無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)主管部門會(huì)同歸口管理部門組織無形資產(chǎn)技術(shù)鑒定,督促相關(guān)人員及時(shí)辦理無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)確認(rèn)手續(xù)。
第12條重大無形資產(chǎn)處置項(xiàng)目
1.對(duì)于重大的無形資產(chǎn)處置,無形資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)當(dāng)委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
2.對(duì)于重大無形資產(chǎn)的處置,應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度,并建立集體審批記錄機(jī)制。
第4章附則
第13條本制度自20xx年xx月xx日起實(shí)施。
第14條本制度的解釋權(quán)歸資產(chǎn)管理部所有。
第15條相關(guān)文件資料
1.“無形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表”。
2.“無形資產(chǎn)報(bào)廢單”。
公司資產(chǎn)管理制度7
為公司固定資產(chǎn)管理制度的加強(qiáng)，明確部門及員工職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本固定資產(chǎn)管理制度。根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由it部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本固定資產(chǎn)管理制度。
一、固定資產(chǎn)管理制度的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 元以上，并且使用期限超過2年的'，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理制度。
二、固定資產(chǎn)管理制度的分類
固定資產(chǎn)類別 折舊計(jì)提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 %
2、機(jī)器設(shè)備 1010%
3、運(yùn)輸工具 1010%
4、計(jì)算機(jī)設(shè)備 510%
5、辦公家具及設(shè)備510%
三、固定資產(chǎn)管理制度的部門
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由it部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)
3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人
�。C(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）
四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門
1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳
3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)管理制度的購(gòu)置
1、各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請(qǐng)單”
�。ǜ袷胶蟾�1），由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”
�。ǜ袷胶蟾�2），報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填
公司資產(chǎn)管理制度8
第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。
第一節(jié) 貨幣資金
第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到公司財(cái)務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對(duì)公司的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權(quán).
第六條 為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。
對(duì)每筆超過___元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備.
現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.
每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時(shí)糾正。
對(duì)造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。
第七條 除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。
借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還(或報(bào)銷)時(shí)間，且必須按期歸還(或報(bào)銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現(xiàn)金，申請(qǐng)人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請(qǐng)表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。
第八條 認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度
第九條 支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)取：
1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。
2) 簽發(fā)支票的金額超過___元，在填寫申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件(合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書等)。
3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。
4) 對(duì)末及時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。
5) 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部.對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票.
6) 持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、支票管理：
1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.
3) 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。
4) 出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動(dòng)的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送.
5) 按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理(主管會(huì)計(jì)工作)審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。
6) 出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管。
7) 公司財(cái)務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。
8) 作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。
第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理
第十二條 應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下：
應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對(duì)該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對(duì)客戶提供商業(yè)信用。
計(jì)財(cái)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來臺(tái)帳，按照應(yīng)收單位、部門或個(gè)人分別核算，及時(shí)核對(duì)、催收應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時(shí)采取相應(yīng)的措施收回欠款。
所有應(yīng)收帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(xiàng)(至少每月一次)，確定每項(xiàng)賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。
公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。該應(yīng)計(jì)項(xiàng)目將作為計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的基礎(chǔ)，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。
公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對(duì)業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行督促和監(jiān)督。
所有被視為無法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實(shí)際金額計(jì)入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件：
1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回。
公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬(wàn)元以下的壞賬經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。100萬(wàn)元以上的壞帳，應(yīng)由董事會(huì)確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫情況摘要匯總到董事會(huì)。
公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)，及時(shí)清理”的原則。財(cái)務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標(biāo)，確定獎(jiǎng)懲措施。
其他應(yīng)收款的管理將比照上述應(yīng)收賬款的管理執(zhí)行。
第十三條 預(yù)付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，各部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤，金額在___元以內(nèi)的，由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批;___萬(wàn)元以上的報(bào)公司總經(jīng)理加簽。
第十四條 預(yù)付款和定金應(yīng)按對(duì)方單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)分類核算.定期檢查預(yù)付款和定金，監(jiān)督合同的履行.
第三節(jié) 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購(gòu)：
1) 工程物資的采購(gòu)，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行.
2) 每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)禁無計(jì)劃盲目采購(gòu)。
3) 工程物資的采購(gòu)必須由專人負(fù)責(zé)，采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計(jì)劃及采購(gòu)清單實(shí)施采購(gòu)。
2、工程物資的入庫(kù)：
1) 工程物資購(gòu)進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫(kù)手續(xù)。
2) 工程物資入庫(kù)驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)采購(gòu)不合格或不符要求的`，由采購(gòu)人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。
3) 工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉(cāng)庫(kù)。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清，驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。
4) 工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購(gòu)部留存，用以考核工程物資采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬;第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。
5) 采購(gòu)人員向財(cái)務(wù)部門報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫(kù)手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。
3、工程物資的領(lǐng)用：
1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫，領(lǐng)料單如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。
2) 領(lǐng)料批準(zhǔn)權(quán)限，按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)的規(guī)定辦理。
4、工程物資的庫(kù)存管理：
1) 倉(cāng)庫(kù)必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫(kù)、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
3) 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)部門，與財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤。
5、工程物資的盤點(diǎn)清查制度：
1) 為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)工程物資變動(dòng)表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對(duì)庫(kù)存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，編制庫(kù)存物資盤點(diǎn)表，將倉(cāng)庫(kù)工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)相核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職的審計(jì)人員(在公司的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu))，對(duì)工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
2) 審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，相應(yīng)的管理措施也很有專業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析(如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購(gòu)買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購(gòu)買申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購(gòu)。一次性購(gòu)買低值易耗品金額在5萬(wàn)元以下的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購(gòu)買低值易耗品金額在5萬(wàn)元以上的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理.
各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
1) 參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)
2) 參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇
3) 負(fù)責(zé)驗(yàn)收
4) 提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見及參與清理
5) 參與組織資產(chǎn)清查等
4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購(gòu)買.
5. 為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫(kù)，作為登記“庫(kù)存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門為實(shí)物管理的依據(jù)。一份交給會(huì)計(jì)部門作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實(shí)物核對(duì).在用低值易耗品以及使用部門退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
8. 公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫(kù)殘料按照規(guī)定作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)�，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會(huì)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)報(bào)廢單進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。
9. 所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。
第十八條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第十九條 盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
財(cái)務(wù)部應(yīng)于每會(huì)計(jì)年度末對(duì)比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
第二十條 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對(duì)產(chǎn)成品的入庫(kù)、出庫(kù)及時(shí)進(jìn)行核算，確保回款的及時(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品庫(kù)存狀況.
第二十一條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺(tái)帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年一次，評(píng)估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
第二十二條 對(duì)工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會(huì)同主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
公司資產(chǎn)管理制度9
第一章 總 則
第一條 目 的
為切實(shí)加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，合理購(gòu)置、正確使用各類固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司各項(xiàng)工作的正常開展，參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則---固定資產(chǎn)》相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 定 義
固定資產(chǎn)是指單價(jià)在20xx元以上，使用期限在一年以上，能獨(dú)立使用并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的交通工具、辦公家具、電子電器產(chǎn)品、施工機(jī)械設(shè)備等資產(chǎn)。單價(jià)雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的同類辦公設(shè)備、生產(chǎn)施工設(shè)備以及單位購(gòu)置和受贈(zèng)的具有一定價(jià)值的各類藝術(shù)品，亦納入固定資產(chǎn)管理范疇。
第三條 原 則
固定資產(chǎn)管理實(shí)行“管理規(guī)范，責(zé)任明確，配置管理，效益優(yōu)先”的原則。
第四條 管理部門
公司綜合辦公室為辦公類固定資產(chǎn)的歸口管理部門，材供部為公司生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的歸口管理部門（以下簡(jiǎn)稱“歸口管理部門”），主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的計(jì)劃、訂貨、采購(gòu)、驗(yàn)收、入賬、登記、建卡、發(fā)放、維修及報(bào)廢處理等管理工作；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的資金籌措、核算、折舊等財(cái)務(wù)管理工作；使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的直接管理工作。
第五條 管理任務(wù)
固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：完善管理體制；健全規(guī)章制度；明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；落實(shí)管理責(zé)任；合理配置固定資產(chǎn)；保證固定資產(chǎn)安全、完整。
第二章 固定資產(chǎn)分類及折舊
第六條 固定資產(chǎn)的分類及折舊方法由財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)規(guī)定制訂。
第七條 固定資產(chǎn)成本包括購(gòu)買及將該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出；日常的維修及保養(yǎng)支出則列為當(dāng)期費(fèi)用。
固定資產(chǎn)處置收益及損失，以凈處置的收益記入營(yíng)業(yè)外收入，凈處值的損失，記入營(yíng)業(yè)外支出。
下列固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊：
（一）、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)；
（二）、已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；
�。ㄈ匆�(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。
前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。所謂提足折舊，是指已經(jīng)提足該項(xiàng)固定資產(chǎn)應(yīng)提的'折舊總額。應(yīng)提的折舊總額為固定資產(chǎn)原價(jià)減去預(yù)計(jì)殘值。
第三章 固定資產(chǎn)購(gòu)置和驗(yàn)收
第八條 預(yù) 算
固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行預(yù)算管理。固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，本著合理、節(jié)約的原則，年初，由公司各部門編制本部門年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，列明擬購(gòu)置固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、生產(chǎn)廠家、具體配置、購(gòu)置的數(shù)量、單價(jià)、金額，成套資產(chǎn)應(yīng)按各組成部分分別編制預(yù)算，固定資產(chǎn)預(yù)算由公司經(jīng)營(yíng)管理部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效。批準(zhǔn)后的預(yù)算作為當(dāng)年的固定資產(chǎn)購(gòu)置依據(jù)。
第九條 購(gòu) 置
公司各部門辦公設(shè)備的購(gòu)置，在預(yù)算控制額度內(nèi)由綜合辦公室統(tǒng)一辦理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核；綜合辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買的備案和登記。公司各部門生產(chǎn)設(shè)備機(jī)械的購(gòu)置，在預(yù)算控制額度內(nèi)的由經(jīng)營(yíng)部審核后材供部負(fù)責(zé)辦理。固定資產(chǎn)購(gòu)置過程中，各部門如有特殊需求，應(yīng)及時(shí)與綜合辦公室或材供部溝通，或共同參與購(gòu)置工作。
固定資產(chǎn)購(gòu)置必須按公司物資采購(gòu)管理流程執(zhí)行，應(yīng)堅(jiān)持多方詢價(jià)、比質(zhì)比價(jià)的原則，保證資產(chǎn)購(gòu)置價(jià)格的經(jīng)濟(jì)合理，采購(gòu)合同應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)的購(gòu)置，由使用部門填制“固定資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)單”一式三份，交工程技術(shù)部和經(jīng)營(yíng)管理部和財(cái)務(wù)部審核，最終交歸口管理單位辦理。申請(qǐng)單一份由使用部門留存，一份由歸口管理部門留存，一份交到財(cái)務(wù)部作為報(bào)銷憑據(jù)。
預(yù)算外固定資產(chǎn)的購(gòu)置，應(yīng)上報(bào)“預(yù)算外固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)告”，經(jīng)公司材供部、工程技術(shù)部、經(jīng)營(yíng)部、綜合辦公室和財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可進(jìn)行購(gòu)置。
第十條 驗(yàn) 收
固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)辦理驗(yàn)收登記手續(xù)（按公司物資采購(gòu)管理流程執(zhí)行）。公司固定資產(chǎn)驗(yàn)收由歸口管理部門和各使用部門負(fù)責(zé)，經(jīng)過驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，才能辦理報(bào)銷手續(xù)。驗(yàn)收不合格的設(shè)備由采購(gòu)人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收后，一周內(nèi)應(yīng)到歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)由驗(yàn)收人和使用人簽字，歸口管理部門在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時(shí)，應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬。
固定資產(chǎn)管理卡片必須記錄事項(xiàng)有：名稱、資產(chǎn)編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、價(jià)格、配置、配件、購(gòu)入日期、生產(chǎn)廠家、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產(chǎn)維護(hù)使用情況）。固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，歸口管理部門、財(cái)務(wù)部和使用部門各持一份。
歸口管理部門在固定資產(chǎn)登記手續(xù)辦理完畢后一周內(nèi)，按公司管理流程辦理報(bào)銷支付手續(xù)。歸口管理部門到財(cái)務(wù)部報(bào)銷的發(fā)票，必須注明供貨單位詳細(xì)地址、電話、聯(lián)系人，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第十一條 管 理
公司各類固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，由歸口管理部門統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)設(shè)備的統(tǒng)一編號(hào)、資產(chǎn)數(shù)量的建立；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各類固定資產(chǎn)數(shù)量、金額的總賬及明細(xì)賬，并按月負(fù)責(zé)計(jì)提折舊。
公司各部門必須設(shè)有兼職的資產(chǎn)管理員。歸口管理部門負(fù)責(zé)登記各部門資產(chǎn)管理員的名單，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各部門資產(chǎn)管理員的工作。
第十二條 工作職責(zé)
資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：保障公司資產(chǎn)的安全、完整，負(fù)責(zé)登記本部門的固定資產(chǎn)臺(tái)賬，登記固定資產(chǎn)的使用、變動(dòng)、報(bào)廢、處理情況，定期與不定期對(duì)本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。并將固定資產(chǎn)的保管落實(shí)到具體的責(zé)任人，尤其是各類公用設(shè)備，更應(yīng)明確保管的責(zé)任人，以確保公用設(shè)備的正常使用。
第十三條 保 管
各類固定資產(chǎn)的維護(hù)手冊(cè)、保修單據(jù)，由歸口管理部門統(tǒng)一保管。固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和清潔，加強(qiáng)安全防護(hù)措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。
第十四條 操作與維修
各類設(shè)備的使用人，必須事先細(xì)讀說明書，熟悉其性能，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作。
各類固定資產(chǎn)在使用過程中，如需增加器件或進(jìn)行維修的，應(yīng)首先與歸口管理部門聯(lián)系，由其負(fù)責(zé)器件購(gòu)置和聯(lián)系維修，使用部門做好配合工作。增加器件和進(jìn)行維修所需的費(fèi)用預(yù)算，由歸口管理部門統(tǒng)一編制，報(bào)公司審批后執(zhí)行。
第十五條 盤點(diǎn)清查
公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行定期實(shí)物盤點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符，摸清固定資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。
每年12月對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，盤點(diǎn)清查工作由歸口管理部門、財(cái)務(wù)部和各使用資產(chǎn)部門共同進(jìn)行，對(duì)盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個(gè)查明原因，協(xié)商提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并做好賬冊(cè)的調(diào)整工作。其中，涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況，并制訂處理計(jì)劃，賬外資產(chǎn)要作盤盈處理，及時(shí)入賬。
第十六條 資產(chǎn)處置方式
各部門之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，經(jīng)使用部門雙方負(fù)責(zé)人、歸口管理部門、財(cái)務(wù)部簽字后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。由歸口管理部門負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調(diào)整，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。
各部門之間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)說明借用固定資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門負(fù)責(zé)人簽字，交借出方部門負(fù)責(zé)人審批，并在歸口管理部門備案。借出方資產(chǎn)管理員應(yīng)對(duì)借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，并負(fù)責(zé)借出固定資產(chǎn)的收回。
公司人員在公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，原使用的計(jì)算機(jī)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計(jì)算機(jī)，不需要重新購(gòu)置的，計(jì)算機(jī)仍留在調(diào)出部門；如調(diào)入部門沒有閑置計(jì)算機(jī)，需要重新購(gòu)置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計(jì)算機(jī)調(diào)劑到調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。上述調(diào)動(dòng)所涉及部門的資產(chǎn)理管員應(yīng)對(duì)調(diào)入調(diào)出固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證固定資產(chǎn)的完整性。
非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的出租，統(tǒng)一由綜合辦公室對(duì)外辦理手續(xù)。出租的固定資產(chǎn)必須報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時(shí)，由綜合辦公室和公司原使用部門進(jìn)行清點(diǎn)，撤銷原租賃合同。經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的出租，由公司有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)。
離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還。離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查退還固定資產(chǎn)及其配件、相關(guān)資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)，就辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由離職人員所在部門的直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。
歸口管理部門應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬目核對(duì)，保證賬物相符。如出現(xiàn)不符時(shí)，應(yīng)編制差異表，注明差異原因。
第五章 固定資產(chǎn)報(bào)廢和處置
第十七條 報(bào) 廢
申請(qǐng)固定資產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)符合下列條件之一：
1、申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用；
2、因自然和人為的原因，使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補(bǔ)和修復(fù)以便繼續(xù)使用的；
3、由于歷史原因，申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的；
4、因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；
5、申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，雖未超過使用年限，但其實(shí)際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。
第十八條 權(quán) 限
固定資產(chǎn)報(bào)廢審批權(quán)限：
1、固定資產(chǎn)報(bào)廢，由使用部門提出申請(qǐng)并填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》，經(jīng)歸口管理部門、經(jīng)營(yíng)管理部、工程技術(shù)部和財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、固定資產(chǎn)報(bào)廢審批按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度辦理。
第十九條 報(bào)廢程序
固定資產(chǎn)報(bào)廢程序：
1、固定資產(chǎn)的報(bào)廢，需由申請(qǐng)報(bào)廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的報(bào)廢單，注明報(bào)廢原因，由所在部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字。
2、固定資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)交公司職能部門會(huì)簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、固定資產(chǎn)報(bào)廢單，應(yīng)分別交歸口管理部門和財(cái)務(wù)部留存。歸口管理部門應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬和卡片上蓋作廢章，以示注銷，財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢單，辦理資產(chǎn)報(bào)廢賬務(wù)處理。
4、報(bào)廢固定資產(chǎn)，應(yīng)按審批要求及時(shí)處理，報(bào)廢所得殘值收入應(yīng)交財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理。
第二十條 報(bào)廢處置
固定資產(chǎn)報(bào)廢處置：
1、凡已批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，均由歸口管理部門收回處置。固定資產(chǎn)處置，一般采用有償調(diào)撥或者出售兩種方式，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由歸口管理部門填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢處置單，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行報(bào)廢處置。
2、固定資產(chǎn)處置的變價(jià)收入和殘值收入，一律交本公司財(cái)務(wù)，按照會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六章 附 則
第二十一條 本辦法由歸口管理部門負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。
公司資產(chǎn)管理制度10
一、管理分工
1、資產(chǎn)管理部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)帳卡。
2、各機(jī)房網(wǎng)管負(fù)責(zé)本機(jī)房桌椅主機(jī)顯示器鍵盤鼠標(biāo)耳機(jī)機(jī)柜路由器交換機(jī)等設(shè)備的維護(hù)與使用管理。微機(jī)中心有統(tǒng)一管理與購(gòu)置權(quán)。
3、辦公室負(fù)責(zé)辦公室電腦桌椅相關(guān)設(shè)備的維護(hù)和使用管理。
二、主管部門的職責(zé)
1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
2、負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。
3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。
4、根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。
5、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。
三、使用部門的職責(zé)
1、各固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本單位的設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員，各生產(chǎn)班組要設(shè)置工人設(shè)備管理員，每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。
2、嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤(rùn)滑和安全使用。
3、建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。
4、根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。
四、管理事項(xiàng)
1、由于生產(chǎn)、研制需要，各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)必須提前向主管部門提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購(gòu)置。
2、購(gòu)設(shè)備進(jìn)廠后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后填“設(shè)備使用單”報(bào)主管部門。主管部門根據(jù)“設(shè)備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用單位。
3、基本建設(shè)項(xiàng)目完工時(shí)，由基建部門辦理“基建項(xiàng)目完工單”，報(bào)主管部門。
五、調(diào)撥轉(zhuǎn)移
1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售。
2、公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，并通知相關(guān)的會(huì)計(jì)進(jìn)行賬、卡交接。
3、公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。
4、未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。
六、報(bào)廢封存
公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請(qǐng)，填寫設(shè)備報(bào)廢單一式三份由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)。
凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢：
1、超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。
2、不能動(dòng)遷的.設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。
3、腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的。
4、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的。
5、因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的。
6、凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，主管部門與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對(duì)外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。
7、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。
8、閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。
七、清查
1、為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。
2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查：
（一）直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；
（二）因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
�。ㄋ模﹩挝回�(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。
3、根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長(zhǎng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。
4、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉(cāng)庫(kù)以及其他有關(guān)部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。
6、固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。
對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。
7、對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。
清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。
8、財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。
9、對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。
八、獎(jiǎng)懲
1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jī)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。
2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
3、造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國(guó)家安全法規(guī)和局隊(duì)有關(guān)安全管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。
公司資產(chǎn)管理制度11
物業(yè)公司關(guān)于資產(chǎn)（物資）報(bào)廢管理制度為了加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)和各類物資的管理，特制定報(bào)廢管理制度。
1、對(duì)于已達(dá)到使用壽命的資產(chǎn)和物資，如已失去原設(shè)計(jì)使用價(jià)值，但可轉(zhuǎn)化為它用，要充分利用它的剩余價(jià)值；2、對(duì)于已無剩余使用價(jià)值的，如再使用將要影響到安全或浪費(fèi)能源、影響形象等，即可辦理報(bào)廢；3、對(duì)于設(shè)備設(shè)施的.報(bào)廢須由維保部提出書面申請(qǐng)，交辦公室組織相關(guān)人員評(píng)議確定后，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；
4、對(duì)于各類工具的報(bào)廢，由使用部門提出書面申請(qǐng)，交辦公室組織相關(guān)人員評(píng)議確定后，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；
5、對(duì)于勞保物品的報(bào)廢，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，報(bào)辦公室核定后，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；
6、對(duì)于其他各類庫(kù)存物資的報(bào)廢，由保管員提出書面申請(qǐng)，交辦公室組織相關(guān)人員評(píng)議確定后，報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)；
7、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的報(bào)廢資產(chǎn)和物資，由辦公室組織相關(guān)人員到現(xiàn)場(chǎng)做銷毀處理；
8、作為廢品被收購(gòu)的，其收入款項(xiàng)要及時(shí)、如數(shù)上交財(cái)務(wù)部；
9、對(duì)于已按程序報(bào)廢的資產(chǎn)和物資等，保管員要及時(shí)做賬務(wù)抵消處理。
公司資產(chǎn)管理制度12
1目的和范圍
1.1為了使愛如家健康管理有限公司固定資產(chǎn)管理程序更加規(guī)范，并且能合理配置和有效利用公司的固定資產(chǎn)，特建立本制度。
1.2適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定資產(chǎn)管理，包括固定資產(chǎn)的分類、購(gòu)置、登記編號(hào)、記價(jià)、折舊、使用、保養(yǎng)維修、盤點(diǎn)和處理等。
1.3本文件適用于愛如家健康管理有限公司各子公司、分公司。
2職責(zé)
2.1總部人事行政部：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的日常管理，包含括固定資產(chǎn)的購(gòu)置、報(bào)價(jià)、核價(jià)、采購(gòu)、登記編號(hào)、盤點(diǎn)、維修、使用監(jiān)控和異動(dòng)管理等。
2.2各職能部門：負(fù)責(zé)本部門所使用或管理的固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管、維護(hù)。
2.3財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置評(píng)估、付款、計(jì)價(jià)、折舊管理、盤點(diǎn)與報(bào)廢的驗(yàn)證等。
2.4總部副總經(jīng)理/總經(jīng)理：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批。
2.5子公司行政：負(fù)責(zé)本區(qū)域固定資產(chǎn)的購(gòu)置評(píng)估、采購(gòu)、登記編號(hào)、盤點(diǎn)、維修、使用監(jiān)控、異動(dòng)管理等。
3引用文件，資料
3.1無
4定義與術(shù)語(yǔ)
4.1固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度。對(duì)于集團(tuán)公司而言，單位價(jià)值超過20xx元（含20xx元；包含從同一供應(yīng)商、同一批次購(gòu)進(jìn)的資產(chǎn)組總額）、使用壽命超過一年即作為固定資產(chǎn)管理。
在實(shí)際操作中，除以上原則外，以下類別的資產(chǎn)規(guī)定其不管金額大小及使用壽命長(zhǎng)短，統(tǒng)一確認(rèn)為固定資產(chǎn)，包括：
辦公桌椅、展示柜（貨架）
車輛（包含倉(cāng)庫(kù)叉車）
電腦、POS機(jī)、服務(wù)器、攝像頭、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀、投影儀、保險(xiǎn)箱、數(shù)碼相機(jī)、液晶電視、空調(diào)
4.2種類：
5制度內(nèi)容
5.1編碼規(guī)則：
5.1.1公司以固定資產(chǎn)編碼卡作為固定資產(chǎn)標(biāo)示。固定資產(chǎn)編碼卡包括資產(chǎn)名稱、編號(hào)、規(guī)格、使用部門和購(gòu)置日期等內(nèi)容；
5.1.2新購(gòu)固定資產(chǎn)在驗(yàn)收合格，經(jīng)人事行政貼上固定資產(chǎn)編碼卡后，方可交付使用；但如果是廠房建設(shè)物及其附屬設(shè)施，只登記數(shù)量，不進(jìn)行編碼；
5.1.3固定資產(chǎn)編碼組成：省份代碼-子公司（分公司）代碼-Z①—②②②②—③③③③
其中：省份代碼及分公司代碼參照人事編碼，子公司即為00
大寫字母Z標(biāo)示固定資產(chǎn)編號(hào)
�、贋楣潭ㄙY產(chǎn)分類標(biāo)識(shí)，用一個(gè)大寫英文字母表示。
A表示計(jì)算機(jī)（電腦）；
B表示計(jì)算機(jī)外圍設(shè)備、數(shù)碼相機(jī)、投影、打印機(jī)等；
C表示家具；
D表示電器；
E表示儀器；
F表示交通運(yùn)輸工具；
G表示器具或工具、辦公家具；
H表示服務(wù)器、路由器等IT專用設(shè)備
I表示傳真機(jī)
J表示收銀機(jī)
②為固定資產(chǎn)購(gòu)入年份，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示；
③為固定資產(chǎn)流水號(hào)，用4位阿拉伯?dāng)?shù)字表示；
5.1.4無形資產(chǎn)編碼原則除前三位以WAB表示，其他原則參照固定資產(chǎn)編碼原則。
5.2購(gòu)置與領(lǐng)用
5.2.1各子公司因工作需要添置固定資產(chǎn)，須按子公司當(dāng)年的年度固定資產(chǎn)添置預(yù)算和固定資產(chǎn)配置表填寫《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，同時(shí)在月預(yù)算表中反映，由相關(guān)的申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人給區(qū)總確認(rèn)后，以傳真的形式發(fā)送至總部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人上報(bào)；如超出預(yù)算范圍，必須同時(shí)附上詳細(xì)情況說明。預(yù)算外固產(chǎn)資產(chǎn)的添置費(fèi)不得超過全年預(yù)算的20%；
5.2.2由總部營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人或總部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，將子（分）公司填寫的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負(fù)責(zé)人，人事行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)所有子公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見。如需購(gòu)置，將最終確認(rèn)后的《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》的轉(zhuǎn)送至財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，再由公司財(cái)務(wù)部依財(cái)務(wù)流程撥款至各子公司，由各子公司固定資產(chǎn)管理員按確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買。《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》由財(cái)務(wù)部存檔；
5.2.3各子公司人事行政對(duì)新購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，填寫《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》并按公司固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)定編制標(biāo)示，再分配至使用人。使用人須在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》上簽字；
5.3資產(chǎn)歸還與調(diào)撥
5.3.1員工離職時(shí)須將領(lǐng)用固定資產(chǎn)的全部交回公司，由人事行政按固定資產(chǎn)明細(xì)賬清點(diǎn)，有短缺者按原價(jià)賠償，人事行政應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理；
5.3.2公司規(guī)定，員工之間不得私自調(diào)換各自使用的固定資產(chǎn)，如有特殊情況須調(diào)換使用，要通知人事行政，由調(diào)出方填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》；
5.3.3人事行政接到《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》并確認(rèn)其可行后，在《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》及固定資產(chǎn)系統(tǒng)中做變更登記，由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。將《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》復(fù)印件送至區(qū)域財(cái)務(wù)，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
5.4固定資產(chǎn)維修
5.4.1當(dāng)事人填寫《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》交于子公司相應(yīng)的部門負(fù)責(zé)人，子公司相應(yīng)的'部門負(fù)責(zé)人先查詢固定資產(chǎn)帳，上報(bào)總部對(duì)應(yīng)部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)總部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人確定其維修價(jià)值后，再通知子公司聯(lián)系售后服務(wù)商或者進(jìn)行維修費(fèi)用申請(qǐng)（維修費(fèi)用申請(qǐng)參照《費(fèi)用申請(qǐng)》）；
5.4.2維修后子公司人事行政部應(yīng)將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件交于財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件與維修發(fā)票作為報(bào)賬憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理；
5.4.3《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》原件由財(cái)務(wù)保存，復(fù)印件交于人事行政，以便人事行政及時(shí)進(jìn)行《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》的變更。
5.5固定資產(chǎn)報(bào)損
5.5.1當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)處置審批表》，區(qū)域人事助理給子公司負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，子公司負(fù)責(zé)人以Email形式發(fā)送至營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人郵箱上報(bào)。
5.5.3由總部營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，將子（分）公司填寫的《固定資產(chǎn)處置審批表》轉(zhuǎn)送至人事行政部負(fù)責(zé)人，人事行政部負(fù)責(zé)人根據(jù)所有子（分）公司固定資產(chǎn)使用情況給出處理意見。
5.5.3經(jīng)批準(zhǔn)后，人事行政對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知總部財(cái)務(wù)部；
5.5.4財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《固定資產(chǎn)處置審批表》和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
5.6固定資產(chǎn)的實(shí)物盤點(diǎn)
5.6.1每季度由區(qū)總負(fù)責(zé)，子公司行政、相關(guān)財(cái)務(wù)人員協(xié)助進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)；
5.6.2固定資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人陪同，盤點(diǎn)完畢后須在盤點(diǎn)報(bào)告上簽字確認(rèn)，并上報(bào)財(cái)務(wù)部；
5.6.3工作結(jié)束后財(cái)務(wù)部出具《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》，詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)《固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表》，并列出原因和責(zé)任，報(bào)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理。經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
5.6.4盤點(diǎn)結(jié)束3天內(nèi)，把《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》報(bào)總部人事行政部備案。
5.7本制度由人事行政部負(fù)責(zé)制定、解釋及修改。
5.8本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。
6表單
6.1《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》
6.2《固定資產(chǎn)收貨領(lǐng)用表》
6.3《固定資產(chǎn)調(diào)撥表》
6.4《固定資產(chǎn)維修（升級(jí)）表》
6.5《固定資產(chǎn)處置審批表》
6.6《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)單》
6.7《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》
6.8《固定資產(chǎn)盤盈（虧）報(bào)告表》
6.9《子公司建議采購(gòu)固定資產(chǎn)清單》
6.10《分公司建議采購(gòu)固定資產(chǎn)清單》
公司資產(chǎn)管理制度13
目的：為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)合理、有效使用，維護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
適用范圍：本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。
職責(zé)
公司行政辦公室負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行歸口管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的申請(qǐng)、購(gòu)置、登記、維修、調(diào)配和報(bào)廢等各項(xiàng)程序。
公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行歸口管理，包括入銷賬、折舊等。
資產(chǎn)的定義：本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)（單價(jià)超過20xx元人民幣，使用年限超過1年的物品），也包括手機(jī)、辦公桌椅等價(jià)格低，但使用時(shí)間較長(zhǎng)的耐用物品。具體指以下種類：
建筑物：房屋、活動(dòng)辦公室；
交通工具及附屬品：小客車、小轎車；車載cd機(jī)、車載冰箱；
辦公設(shè)備：筆記本電腦、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、打卡機(jī)、打孔機(jī)、裝訂機(jī)、碎紙機(jī)、數(shù)碼照相機(jī)、普通照相機(jī)；
辦公家具：保險(xiǎn)柜、文件柜、辦公桌、班臺(tái)、會(huì)議桌、折疊桌、電腦桌、臺(tái)案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾；
通訊設(shè)備：手機(jī)、對(duì)講機(jī)、集團(tuán)電話、直線電話、車載電話。
資產(chǎn)的購(gòu)置
各部門添置資產(chǎn)，需向行政辦公室提交購(gòu)買申請(qǐng)表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)配。如必須購(gòu)置，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由材料采購(gòu)部按照有關(guān)規(guī)定購(gòu)買。
購(gòu)置資產(chǎn)的發(fā)票，必須附所購(gòu)置資產(chǎn)的清單明細(xì)，財(cái)務(wù)方可辦理報(bào)銷手續(xù)。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫(kù)手續(xù)，并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。
資產(chǎn)的調(diào)撥：因調(diào)配、借用等原因進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由公司行政辦公室辦理，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人需在行政辦公室資產(chǎn)臺(tái)帳上簽字。其他個(gè)人和單位不得擅自對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)用。
資產(chǎn)的使用管理
資產(chǎn)的使用：分配給個(gè)人使用的資產(chǎn)，使用人員應(yīng)對(duì)資產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)。實(shí)行資產(chǎn)使用責(zé)任落實(shí)到人，當(dāng)責(zé)任人工作調(diào)整或離職時(shí)，須將使用的全部資產(chǎn)進(jìn)行移交，在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。
資產(chǎn)的處置：包括轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、借出、變賣等，需由使用單位說明情況，行政辦公室提交書面報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。
因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償或維修，如原因不明，則對(duì)使用部門負(fù)責(zé)人給予一定的處罰。
閑置封存的`資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理，閑置封存的資產(chǎn)由申請(qǐng)使用部門向行政辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)行政副總審批后，方可啟動(dòng)閑置封存的資產(chǎn)。
對(duì)車輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理，同時(shí)遵循公司其他相關(guān)規(guī)定。
資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查
行政辦公室在對(duì)公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行一次性清理的基礎(chǔ)上，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行臺(tái)帳管理。行政辦公室對(duì)各類物品進(jìn)行登記，大件物品進(jìn)行編號(hào)管理。物品的各項(xiàng)特征（如名稱、品牌、型號(hào)、購(gòu)買日期、價(jià)格等）、轉(zhuǎn)移記錄（如轉(zhuǎn)移時(shí)間、去向、使用單位簽收等）以及報(bào)廢記錄（如報(bào)廢日期、報(bào)廢原因等）均在資產(chǎn)臺(tái)帳上體現(xiàn)。
為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整，做到資產(chǎn)的帳物相符，行政辦公室、各部門與財(cái)務(wù)部每季末25日—30日都要對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，以掌握資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn)，保證賬物相符，對(duì)于盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)，要查明原因，寫出書面報(bào)告，上報(bào)集團(tuán)總裁，經(jīng)批準(zhǔn)后做報(bào)廢核減資產(chǎn)臺(tái)帳處理。
行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對(duì)各部門資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)做出處理。
附件1、資產(chǎn)登記表
公司資產(chǎn)管理制度14
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設(shè)資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督，并定期對(duì)公司的資產(chǎn)狀況和對(duì)本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實(shí)際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價(jià)值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超過一年并能獨(dú)立使用的物品；
2、單位價(jià)值不足20xx元，但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價(jià)值在20xx元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類、技術(shù)圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤、計(jì)算器等）、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購(gòu)置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。
第三章資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條資產(chǎn)管理相關(guān)部門職責(zé)
一、資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)
（1）負(fù)責(zé)制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
（2）負(fù)責(zé)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借的審核及處理；
�。�3）負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺(tái)賬（格式見附表一），并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺(tái)賬的建立及管理；
（4）負(fù)責(zé)對(duì)各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)；
（5）負(fù)責(zé)公司員工崗位變動(dòng)的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)
�。�1）固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、減損、報(bào)廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬；
（2）固定資產(chǎn)減損、租借時(shí)提供相關(guān)折舊價(jià)值數(shù)據(jù)；
�。�3）員工崗位變動(dòng)時(shí)，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；
（4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門對(duì)各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點(diǎn)。
三、資產(chǎn)購(gòu)置部門主要職責(zé)
�。�1）公司的`資產(chǎn)由執(zhí)行采購(gòu)職能的部門負(fù)責(zé)購(gòu)置；
�。�2）在資產(chǎn)購(gòu)置審批表（格式見附表二）上加具相關(guān)意見；
（3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購(gòu)置部門聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。
四、資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)
�。�1）部門負(fù)責(zé)人為本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強(qiáng)、工作踏實(shí)、崗位相對(duì)穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報(bào)公司資產(chǎn)管理部門備案；
�。�2）每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的使用人為該部門資產(chǎn)管理員；
（3）妥善保管新購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門資產(chǎn)臺(tái)賬，粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、閑置、減損、報(bào)廢、出租、外借等情況及時(shí)進(jìn)行更新；
�。�5）本部門員工發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，落實(shí)其使用資產(chǎn)的移交工作，并報(bào)給公司資產(chǎn)管理部門及財(cái)務(wù)部門；
�。�6）每季度對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負(fù)責(zé)人簽字的自查盤點(diǎn)表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門對(duì)資產(chǎn)要嚴(yán)格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺(tái)賬，按要求粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺(tái)賬三者同時(shí)建賬，每季度定期核對(duì)，對(duì)不遵守規(guī)定的相關(guān)人員將嚴(yán)肅處理。
第九條資產(chǎn)申購(gòu)流程
一、固定資產(chǎn)的申購(gòu)流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見，交由資產(chǎn)購(gòu)置部門進(jìn)行詢價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）。完成詢價(jià)議價(jià)（招標(biāo)）后附上相關(guān)資料報(bào)公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購(gòu)置部門依據(jù)批示購(gòu)買。
二、低值易耗品及物料用品的申購(gòu)流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理確認(rèn)后，交由資產(chǎn)購(gòu)置部門購(gòu)買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購(gòu)置部門集中采購(gòu)。
四、對(duì)單次購(gòu)置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)，申購(gòu)不得化整為零購(gòu)置。
第十條資產(chǎn)購(gòu)置驗(yàn)收事宜
一、資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)購(gòu)置部門和使用部門共同驗(yàn)收。
二、驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡后登記資產(chǎn)管理臺(tái)賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。
三、對(duì)于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗(yàn)收手續(xù)。
第十一條資產(chǎn)盤點(diǎn)
一、每半年各部門應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤點(diǎn)小組進(jìn)行全面盤點(diǎn)（特殊情況需臨時(shí)盤點(diǎn)除外）。盤點(diǎn)小組由公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)實(shí)物卡對(duì)實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤點(diǎn)實(shí)行部門臺(tái)賬與實(shí)物對(duì)照抽查。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因。
三、盤點(diǎn)結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告上報(bào)公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時(shí)進(jìn)行相關(guān)處理。
第十二條資產(chǎn)調(diào)配
一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門協(xié)調(diào)，報(bào)公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。調(diào)配同時(shí)開具資產(chǎn)調(diào)撥單（格式見附表四），資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門要更新財(cái)務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬。
二、部門之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負(fù)責(zé)。按照公司管理辦法對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。
三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及
時(shí)移交給公司資產(chǎn)管理部門，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫(kù)存。（資產(chǎn)移交表見附表五）
四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門。
第十三條資產(chǎn)報(bào)廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》（見附表六），專業(yè)技術(shù)部門給予檢測(cè)意見，財(cái)務(wù)部門給予折舊意見，公司資產(chǎn)管理部門簽署意見，按公司制度報(bào)公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報(bào)廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部門，再由資產(chǎn)購(gòu)置部門負(fù)責(zé)多方詢價(jià)后實(shí)施外賣處理，同時(shí)辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報(bào)廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責(zé)任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時(shí)間向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)警，并同時(shí)向公司資產(chǎn)管理部門通報(bào)被盜情況。如有隱瞞不報(bào)或延時(shí)報(bào)告者，一經(jīng)查實(shí)，將按被盜資產(chǎn)購(gòu)入時(shí)單價(jià)三倍進(jìn)行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問責(zé)處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。
第五章其他
第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產(chǎn)調(diào)入時(shí)由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責(zé)任到人。
第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長(zhǎng)期借用其他部門資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行失職問責(zé)。
第十七條公司須加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場(chǎng)所以及安全性較差的辦公場(chǎng)所（現(xiàn)場(chǎng)辦公點(diǎn)等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅(jiān)持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門匯報(bào)。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營(yíng)銷部門列出資產(chǎn)明細(xì)并提出隨樓拍賣或附送建議，報(bào)公司總經(jīng)理批示后，由營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)實(shí)施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報(bào)送公司資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。
第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺(tái)賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋。
附表：1、《公司資產(chǎn)臺(tái)賬》
2、《資產(chǎn)購(gòu)置審批表》
3、《部門資產(chǎn)自查盤點(diǎn)表》
4、《資產(chǎn)調(diào)撥單》
5、《資產(chǎn)移交表》
6、《資產(chǎn)報(bào)廢審批表》
公司資產(chǎn)管理制度15
一、資產(chǎn)的分類
公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)等；
1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他使用年限超過二年，單價(jià)在人民幣2，000元以上的辦公設(shè)備、電子設(shè)備等；
2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；
3、無形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設(shè)計(jì)軟件和財(cái)務(wù)報(bào)稅軟件等。
二、資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、管理
1、購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用
1.1由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門購(gòu)置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)置；
2.2資產(chǎn)購(gòu)置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗(yàn)收并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)后，通知使用部門并辦理領(lǐng)用手續(xù)；
2、管理
2.1公司資產(chǎn)實(shí)行歸口管理的原則，根據(jù)資產(chǎn)的類別、使用情況確定分工管理如下：
2.2總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記“資產(chǎn)管理卡片"，逐項(xiàng)目填列，并請(qǐng)總經(jīng)辦指定的驗(yàn)收人、保管人簽字，由財(cái)務(wù)部門存檔保管。總經(jīng)辦主要負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)入庫(kù)后的驗(yàn)收、保管和日常的維護(hù)。
2.3公司資產(chǎn)在出庫(kù)前由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)管理，領(lǐng)用出庫(kù)后由使用部門負(fù)責(zé)維護(hù)和管理。
2.4總經(jīng)辦具體負(fù)責(zé)公司運(yùn)輸工具維護(hù)和使用管理。
3、總經(jīng)辦設(shè)備管理專員的職責(zé)
3.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
3.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證賬、卡、物三項(xiàng)相符。
3.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。
3.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。
3.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。
4、使用部門職責(zé)
4.1生產(chǎn)設(shè)備由使用部門負(fù)責(zé)設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員，對(duì)每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。
4.2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤(rùn)滑和安全使用。
4.3辦公設(shè)備由具體使用人負(fù)責(zé)管理和使用。
4.4固定資產(chǎn)的`領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。
5、調(diào)撥與轉(zhuǎn)移
5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的書面批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。
5.2公司對(duì)外的設(shè)備借用和轉(zhuǎn)移實(shí)行有償借用和調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。
5.3未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。
6、清查、盤點(diǎn)
6.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，公司各部門必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)。
6.2由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部組織專人，定期（季、半年、年度）對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并與資產(chǎn)賬進(jìn)行核對(duì)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項(xiàng)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報(bào)知總經(jīng)理，待批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損和盤虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。
�。ǘ┐尕浀馁�(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管
1、存貨的購(gòu)置
存貨的購(gòu)置參照《公司物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行。
2、存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)
存貨購(gòu)進(jìn)時(shí)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收入庫(kù)由制造部、項(xiàng)目部人員、總經(jīng)辦庫(kù)管人員、財(cái)務(wù)部人員共同進(jìn)行。
2.1核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位是否與合同一致。
2.2觀察包裝是否完好。
2.3清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量、完成質(zhì)量檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量檢測(cè)不達(dá)標(biāo)的實(shí)物，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系處理。
2.4填制“入庫(kù)單"，及時(shí)記錄實(shí)物賬卡。
3、存貨的倉(cāng)儲(chǔ)管理
3.1存貨入庫(kù)后應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；
3.2存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求；
3.3存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)禁止無關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，并保持庫(kù)房的清潔、衛(wèi)生，庫(kù)容整齊；
3.4存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備適當(dāng)?shù)南榔鞑模⒍ㄆ跈z查，杜絕隱患。
3.5定期（按月、季、年）核對(duì)存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)上報(bào)處理。
4、存貨的領(lǐng)用、出庫(kù)
4.1根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，領(lǐng)貨人必須填制“出庫(kù)單”，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出庫(kù)單應(yīng)填寫完整（如數(shù)量、單價(jià)、金額），相關(guān)人員確認(rèn)簽字后，辦理存貨出庫(kù)手續(xù)；禁止以白條抵庫(kù)。
4.2填寫后的出庫(kù)單空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。
4.3存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。
5、存貨的現(xiàn)場(chǎng)管理
5.1項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；
5.2現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)對(duì)進(jìn)場(chǎng)的存貨進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢測(cè)，并建立現(xiàn)場(chǎng)存貨統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，確保進(jìn)場(chǎng)存貨賬物相符、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。
5.3現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)控制現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存，建立現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存的領(lǐng)用臺(tái)賬，項(xiàng)目完畢，相應(yīng)臺(tái)賬應(yīng)在公司歸檔。做到即滿足施工進(jìn)度，又不造成長(zhǎng)期積壓。
6、存貨的清查、盤點(diǎn)
6.1為了保護(hù)公司存貨的安全與完整，公司相關(guān)部門必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)。
6.2由制造部、項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部組織專人，定期（季、半年、年度）對(duì)公司存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，并與存貨賬進(jìn)行核對(duì)，以掌握存貨的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書面情況，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。
7、存貨減損處理
7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報(bào)告單”，上報(bào)審批。 7.2根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少實(shí)物處理，財(cái)務(wù)部門分別不同情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
7.3在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工結(jié)束后，對(duì)未用的質(zhì)量達(dá)標(biāo)材料應(yīng)及時(shí)運(yùn)回倉(cāng)庫(kù)保管；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料應(yīng)上報(bào)公司，會(huì)同財(cái)務(wù)部門并根據(jù)市場(chǎng)行情予以變賣，貨款交回公司財(cái)務(wù)（現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料變賣參照公司相關(guān)流程）。
7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。
三、無形資產(chǎn)的購(gòu)置、維護(hù)
1、無形資產(chǎn)的購(gòu)置
由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門購(gòu)置無形資產(chǎn)必須提前向總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置；
2、無形資產(chǎn)的維護(hù)
無形資產(chǎn)使用部門須定期做好維護(hù)、升級(jí)工作，以確保正常使用。
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