[實用]財務(wù)部規(guī)章制度
隨著社會一步步向前發(fā)展，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度對社會經(jīng)濟、科學技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編為大家整理的財務(wù)部規(guī)章制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
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財務(wù)部規(guī)章制度1
1、根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。
2、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報告。
3、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃，定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。
4、嚴格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。
5、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的'調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，保證資產(chǎn)的資金來源。
6、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。
7、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
8、原物料進出賬務(wù)及成本處理;外協(xié)加工料進出賬務(wù)處理及成本計算;各產(chǎn)品
成本計算及損益決算估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
9、經(jīng)營報告資料編制，單元成本、標準成本協(xié)助建立，效率獎金核算、年度預(yù)算資料匯總。
10、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理;各項費用支付審核及帳務(wù)處理;應(yīng)收帳款帳
務(wù)處理，總分類帳、日記帳等帳簿處理;財務(wù)報表及會計科目明細表。
11、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè);營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè);營、印稅沖退作
業(yè)及事務(wù)處理;資金預(yù)算作業(yè);財務(wù)盤點作業(yè)。
12、會計意見反應(yīng)及督促;稅務(wù)及稅法研究。
13、完成總經(jīng)理交辦的其它工作。
財務(wù)部規(guī)章制度2
為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。
2、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。
3、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。
8、嚴格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導匯報，由部門領(lǐng)導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。
10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以________元/次罰款，對次要責任人處以________元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的`，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額________倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以________倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以________元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達________元以上，部門、車間負責人按其金額的________％處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
四、人事異動
1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、財務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、出勤管理
1、財務(wù)人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。
2、財務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
財務(wù)部規(guī)章制度3
一、財務(wù)部部門職能：
1、負責公司財稅計劃的編制與實施;
2、負責租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;
3、編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理;
4、負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作;
5、負責公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
6、商戶日常費用的收取。
7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。
二、財務(wù)部部門職責：
1、制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系;
2、負責公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作;
3、負責公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算;
4、分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況;
5、負責公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作;
6、配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點;
7、負責接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導部門工作檢查;
8、對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議;
9、負責公司所需物品的采購及管理工作;
10、完成公司領(lǐng)導交辦的其他事項。
三、財務(wù)部各管理規(guī)章制度：
1、財務(wù)管理制度：
主要包括日�，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理;
A、財務(wù)部負責公司的認證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制;
B、學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;
C、加強經(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標準;
D、對財務(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作，認真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷;
E、負責設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳;
F、指導財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況;
G、認真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳;
H、按照編制和匯總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務(wù)分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進行可行性分析，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，當好領(lǐng)導的參謀; I、加強財產(chǎn)管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符;
J、按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;
K、財務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應(yīng)當將變動情況和原因，變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經(jīng)理;
L、協(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用;
M、嚴格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發(fā)生;
N、完成領(lǐng)導布置的`各項臨時工作。
四、暫借款及預(yù)付款審批制度：
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的“臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款;
2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款;
3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償;
4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付;
5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
五、費用報銷制度：
1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷;
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀;
3、報銷程序：經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算;
4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支;
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報財務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準;
6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)部不予報銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。如需要乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷單上注明原因;
8、所有需報銷的各種原始單據(jù)，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
六、處罰辦法
一、出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1/3倍：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
3、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
4、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
5、未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
6、保留帳外款或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;
7、違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。
七、出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
1、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的;
2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
4、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。
八、附則
一、本規(guī)定由總辦負責解釋。
二、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財務(wù)部規(guī)章制度4
一、工作職責及處罰辦法
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。
2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。
3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。
10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。
11、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導匯報，由部門領(lǐng)導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。
12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20%處罰。
二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的'效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
三、考核的目的：
對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。
四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
財務(wù)部規(guī)章制度5
一、財務(wù)部安全管理規(guī)定
1.認真貫徹執(zhí)行國家財務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財務(wù)工作進行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報并妥善處理。
2.營業(yè)結(jié)帳完畢，財務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務(wù)部專門負責人，鎖入專用保險柜，店內(nèi)務(wù)零散點不得存留現(xiàn)金過夜。
3.總出納室為財務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。
4.財務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護衛(wèi)，取送款中途不準任何無關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無關(guān)事宜。
5.計財部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財務(wù)管理規(guī)定上繳入庫，嚴禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。
7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用�？偝黾{查庫時，必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時備用。
8.財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過節(jié)或放假時，要與保安部配合，對保險柜加封。
二、交際費用管理的有關(guān)規(guī)定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開支，酒店對交際費用支出做以下規(guī)定：
1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%，，此項由計財部保證。
2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門。
3.交際費用分配比例：總經(jīng)理室按下達指標40%執(zhí)行，營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%執(zhí)行。
4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經(jīng)理簽批。
5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標準可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準。
8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。
9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法：各部門按財務(wù)部下達的交際指標所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵金。
三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定
為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定：
1.酒店所有的報損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統(tǒng)一由財務(wù)部負責。
2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的.原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負責維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的，由財務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)。
3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品，各部門選派一名員工專門負責，要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務(wù)部統(tǒng)一印制)財務(wù)部選派一名員工專門負責處理廢品的工作，并加蓋財務(wù)章方可出門，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門。
4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點～4點。
5.處理廢品，財務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關(guān)部門使用，50%留財務(wù)部。
6.保安部必須嚴格把關(guān)，決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。
7.上述由財務(wù)部經(jīng)理負責統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。
四、收據(jù)管理制度
(一)收據(jù)的領(lǐng)用
將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。
1.新收據(jù)購入后，保管員需將每本收據(jù)的號碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù)：
總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據(jù)。
3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本，或根據(jù)各自的工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。
4.收據(jù)保管員在未收回以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新收據(jù)。
5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。
(二)收據(jù)的開出
在開收據(jù)時應(yīng)遵守以下規(guī)則：
1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。
2.在辦公時間，已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。
3.收款細則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。
4.如果是預(yù)收定金或預(yù)收款，總出納或前臺收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門(銷售部、前廳部或宴會部)。
5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財務(wù)
第二聯(lián)：客戶
第三聯(lián)：存根
在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點)，應(yīng)將報告和全部第——聯(lián)收據(jù)送交收入夜審，收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。
收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。
五、物資庫房安全管理規(guī)定
1.專人專庫，各庫房鑰匙專人收存。
2.堅持值班登記制度，嚴格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責任落實。
3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失，無損壞。
4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴格領(lǐng)用手續(xù)。
7.庫房嚴禁吸煙，不準會客，不準留宿。
8.庫房不準動用明火，不準使用電熱設(shè)備，不準亂拉照明線路。
9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進入庫房。
10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規(guī)定
1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內(nèi)嚴禁吸煙，不得動用明火，要保持通道暢通。
2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫存放。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放，不得和其他庫房混用。
3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過60瓦。
4.易燃易爆物品庫，應(yīng)安裝防爆燈，嚴禁庫內(nèi)亂拉照明線。
5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。
6.離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報有關(guān)領(lǐng)導及保安部，并保護好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因。
8.愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。
9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進行處理。
財務(wù)部規(guī)章制度6
一、公司實施財務(wù)內(nèi)控管理的現(xiàn)實必要性
1、能夠增強公司的綜合實力和市場競爭力
實施財務(wù)內(nèi)控管理工作，能夠起到對公司生產(chǎn)活動、管理經(jīng)營活動的全面監(jiān)督，提供財務(wù)數(shù)據(jù)分析，幫助公司管理人員制定生產(chǎn)計劃、調(diào)整經(jīng)營方針，從而預(yù)測市場供需動向、防范財務(wù)管理風險、節(jié)約生產(chǎn)成本、合理配置各項資源，最終逐步增強公司的綜合實力和市場競爭力。
2、落實企業(yè)規(guī)章制度的重要手段
企業(yè)各項規(guī)章制度是企業(yè)正常運行的主要依據(jù)，促進企業(yè)發(fā)展建設(shè)必須建立健全的企業(yè)規(guī)章制度。企業(yè)內(nèi)控工作具有明顯的專業(yè)性和綜合性，企業(yè)建設(shè)者應(yīng)該結(jié)合企？I發(fā)展的實際狀況，在提高企業(yè)內(nèi)控工作可操作性和可行性的同時，全面提高企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量，為落實企業(yè)規(guī)章制度提供動力保障。
3、財務(wù)內(nèi)控管理能夠幫助公司實現(xiàn)長期發(fā)展目標
財務(wù)內(nèi)控管理機制的實施，將公司的長期發(fā)展計劃融入到日常生產(chǎn)活動、管理組織活動當中，從而保證公司長期發(fā)展目標和經(jīng)營計劃的逐步推進、實現(xiàn)，穩(wěn)步幫助公司實現(xiàn)生產(chǎn)模式轉(zhuǎn)型，提升公司的勞動力生產(chǎn)率和市場競爭力，增強公司的經(jīng)濟實力，降低經(jīng)營管理歐中可能遇到的財務(wù)風險與隱患。
二、公司內(nèi)控工作管理的不足之處
1、企業(yè)重視程度不夠
企業(yè)領(lǐng)導是企業(yè)發(fā)展建設(shè)過程中各項事務(wù)的決策者和引導者，提升企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量必須引起企業(yè)領(lǐng)導的重視。在實際發(fā)展過程中，部分企業(yè)領(lǐng)導對企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量認識不到位，導致內(nèi)控工作執(zhí)行力度偏弱，部分企業(yè)內(nèi)控工作機制形同虛設(shè)，很少按照實際規(guī)章制度執(zhí)行各項事務(wù)，對企業(yè)內(nèi)部控制管理工作沒有實質(zhì)性的引導作用，導致企業(yè)內(nèi)控工作質(zhì)量難以提升。
2、企業(yè)內(nèi)部審計存在問題
審計工作是企業(yè)經(jīng)營決策中的重要組成部分，在企業(yè)的發(fā)展建設(shè)中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。從我國企業(yè)發(fā)展的實際現(xiàn)狀來看，很多企業(yè)忽視了內(nèi)部審計工作的`重要性，導致內(nèi)部審計工作問題重重。首先，工作人員對企業(yè)內(nèi)部審計工作的實際目標認識不明確；其次，由于企業(yè)領(lǐng)導對企業(yè)內(nèi)部審計工作認識程度不夠，導致審計工作缺乏健全的規(guī)章制度；最后，企業(yè)內(nèi)部審計工作依賴性太強，在實際運行過程中很容易受其他部門影響，實際效益難以提升。
3、全面預(yù)測管理認識不到位
在實際發(fā)展過程中部分企業(yè)對全面預(yù)測管理的重視程度不夠，認為企業(yè)全面預(yù)測管理工作可有可無，不影響企業(yè)正常的發(fā)展建設(shè)，單純地將全面預(yù)測管理與企業(yè)成本控制混為一談。另外，部分企業(yè)認為全面預(yù)測管理不利于企業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)，過分注重當前利益，忽視了長遠利益對企業(yè)的影響；受計劃經(jīng)濟的影響，部分企業(yè)對全面預(yù)測管理的責任認識模糊不清，導致企業(yè)內(nèi)部控制工作質(zhì)量難以提升。
三、公司內(nèi)控管理的優(yōu)化策略與方法
1、培養(yǎng)公司員工的財務(wù)內(nèi)控管理理念
一方面，作為公司的經(jīng)營決策者和領(lǐng)導管理人員，應(yīng)當加強自身專業(yè)能力、職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)，率先認識到公司實施財務(wù)內(nèi)控管理的重要性，然后加強對公司內(nèi)部財務(wù)的監(jiān)督管理。從公司的領(lǐng)導決策者開始，應(yīng)當提高自身的財務(wù)內(nèi)控管理意識，在公司內(nèi)部推行財務(wù)內(nèi)控管理機制，明確各部門所需要承擔的財務(wù)內(nèi)部管理職責與協(xié)調(diào)配合責任，加強各部門之間的對話與配合。
2、制定公司員工的財務(wù)內(nèi)控管理學習培訓活動
公司員工職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)能力與工作責任心，決定了公司內(nèi)控管理的水平。公司可以從社會、學界中邀請專家和學者來到公司開展職業(yè)講座、學習課堂、經(jīng)驗交流會，為公司員工提供參加學習和培訓的機會，轉(zhuǎn)變、增強公司職員的內(nèi)控管理理念，協(xié)調(diào)公司財務(wù)部門做好內(nèi)控管理工作。
3、協(xié)調(diào)財務(wù)內(nèi)控管理與公司項目開發(fā)之間的關(guān)系
一方面，公司應(yīng)當構(gòu)建全面的財務(wù)內(nèi)控管理機制，從各方面加強對公司財務(wù)的內(nèi)控監(jiān)管；另一方面，公司應(yīng)當繼續(xù)將精力集中在新型項目開發(fā)與建設(shè)上，依照原有的長期發(fā)展規(guī)劃，在保證公司生產(chǎn)經(jīng)營實力穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)上，按計劃逐步拓展公司的經(jīng)營項目，提升公司的經(jīng)濟市場占有份額，提升公司的勞動力生產(chǎn)率和經(jīng)濟實力。
4、將財務(wù)內(nèi)控管理融入公司理念與文化中
為了適應(yīng)國際市場的激烈競爭，國內(nèi)公司在發(fā)展過程中，應(yīng)當增強自身的核心競爭力，通過公司職員主觀能動性的培養(yǎng)與訓練，激發(fā)公司職員的工作熱情，挖掘公司職員的勞動潛力和創(chuàng)新能力，從而推動公司勞動力生產(chǎn)率與公司市場競爭力的提升。公司之間的競爭，也可以看作是公司人才的競爭、科學技術(shù)的競爭，因此為了幫助公司培養(yǎng)新世紀的創(chuàng)新人才，應(yīng)當從公司文化與理念精神入手，讓公司職員認識到自身進步與公司發(fā)展之間相互促進、和諧共生的關(guān)系，通過公司文化理念的傳播，將財務(wù)內(nèi)控管理理念引入到公司職員的思想認識中，有利于財務(wù)內(nèi)控管理工作的順利實施。
5、引導公司其他部門對財務(wù)內(nèi)控管理工作提供支持
為了保證財務(wù)內(nèi)控管理工作在公司內(nèi)部的順利開展，為了構(gòu)建一體化的公司內(nèi)控管理機制，應(yīng)當確保額各部門之間協(xié)調(diào)分工、有序配合，共同為公司開展財務(wù)內(nèi)控管理工作提供方便條件，不斷推動公司健康、穩(wěn)定發(fā)展，提升公司的綜合經(jīng)濟實力和核心競爭力，將公司所有部門的工作職責、工作目標統(tǒng)一起來，為公司爭取經(jīng)濟利潤和長期、可持續(xù)發(fā)展。
6、成立公司內(nèi)控管理的績效監(jiān)督機制
財務(wù)部規(guī)章制度7
一、財務(wù)管理制度：
主要包括日常現(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；
�。ㄒ唬┴攧�(wù)部負責公司的認證審核，總帳的設(shè)置和登記及會計報表的編制、上報，并實施成本控制；
�。ǘ⿲W習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標準；
�。ㄋ模⿲ω攧�(wù)的各個環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財務(wù)部門的各項工作，認真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證，嚴格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報銷；
�。ㄎ澹┴撠熢O(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；
（六）指導財務(wù)工作的開展，編制和匯總財務(wù)計劃，監(jiān)督和檢查各財務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況；
�。ㄆ撸┱J真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項，并按時足額上繳；
�。ò耍┌凑站幹坪蛥R總會計報表，做到報表及時，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，說明清楚，為領(lǐng)導提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財務(wù)分析，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度，進行可行性分析，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，當好領(lǐng)導的參謀；
�。ň牛┘訌娯敭a(chǎn)管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；
�。ㄊ┌匆�(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；
�。ㄊ唬┴攧�(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動。如有變動，應(yīng)當將變動情況和原因，變動后對公司財務(wù)各狀況和經(jīng)營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經(jīng)理；
�。ㄊ﹨f(xié)助和配合各部門的工作，并與財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用；
�。ㄊ﹪栏癜凑展靖黝惡贤瑮l款規(guī)定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發(fā)生；
（十四）完成領(lǐng)導布置的各項臨時工作。
二、暫借款及預(yù)付款審批制度：
�。ㄒ唬⿻航杩钍且驑I(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款；
�。ǘ╊A(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)部出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款；
�。ㄈ┮陨辖�(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告財務(wù)部并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償；
（四）所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付；
�。ㄎ澹┙�(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
三、費用報銷制度：
�。ㄒ唬┵M用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷；
（二）報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；
�。ㄈ﹫箐N程序：經(jīng)辦人→財務(wù)部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務(wù)部結(jié)算；
�。ㄋ模┕境ＹM用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支；
�。ㄎ澹┺k公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報財務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由采購人員按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準；
�。└鞑块T在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)部不予報銷；若確因工
�。ㄆ撸┕締T工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷單上注明原因；
�。ò耍┧行鑸箐N的'各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
四、處罰辦法
�。ㄒ唬⒊霈F(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
3、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；
4、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
5、未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
6、保留帳外款或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；
7、違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。
（二）、出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
1、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
4、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。
五、附則
�。ㄒ唬⒈疽�(guī)定由總辦負責解釋。
�。ǘ⒈疽�(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財務(wù)部規(guī)章制度8
一、執(zhí)行的會計核算辦法：權(quán)責發(fā)生制。
二、固定資產(chǎn)折舊方法：年限法。
三、存貨成本計價方法：加權(quán)平均法。
四、按會計制度得規(guī)定記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、賬目清楚、日清月結(jié)、報賬及時。
五、從嚴管理：按財務(wù)制度的規(guī)定認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各項收入實現(xiàn)制度和成本費用開支范圍及標準，合理使用資金。
六、搞好分析：定期分析檢查財務(wù)計劃、預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向公司領(lǐng)導提出合理化建議。
七、堅持原則：對違反國家及公司財經(jīng)紀律、財務(wù)制度和計劃預(yù)算的`會計事項，財務(wù)人員應(yīng)提出糾正，對于弄虛作假營私舞弊、違法亂紀的經(jīng)濟行為，會計人員應(yīng)堅持拒絕執(zhí)行，同時向公司領(lǐng)導及有關(guān)部門報告。
八、實事求是：堅持一切從實際出發(fā)，全面、準確、如實地反映經(jīng)濟情況，不隱瞞事實，不弄虛作假。
九、廉潔奉公：以身作則，遵紀守法，不利用工作之便，假公濟私，營私舞弊，做到清正廉潔，兩袖清風。
財務(wù)管理制度一、財務(wù)科要做好各項財務(wù)收支計劃，并需經(jīng)理批準。
二、財務(wù)科要做好監(jiān)督及核算工作、定期向公司總經(jīng)理匯報財務(wù)收支情況。
三、定期編制各種財務(wù)報表、及時反映重大財務(wù)活動。
四、堅持原則，遵守財經(jīng)紀律，努力拓寬業(yè)務(wù)，不斷提高經(jīng)濟效益，增強公司實力。
五、積極參加上級主管部門組織的業(yè)務(wù)知識培訓，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)處理水平。
六、定期做好公司員工薪資報表，并及時組織工資發(fā)放。
七、做好公司財務(wù)審計工作，執(zhí)行國家審計法律、法規(guī)。
八、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)部規(guī)章制度9
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負責人開具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當日《業(yè)務(wù)流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢;
三、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的`業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負責人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。
七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。
八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細準確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;
十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
財務(wù)部規(guī)章制度10
(一)制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系;
(二)負責公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作; (三)負責公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算; (四)分析公司的`財務(wù)經(jīng)營情況;
(五)負責公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作;
(六)配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點;
(七)負責接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導部門工作檢查; (八)對公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議; (九)負責公司所需物品的采購及管理工作; (十)完成公司領(lǐng)導交辦的其他事項。
財務(wù)部規(guī)章制度11
為加強財務(wù)部門的安全防范工作，保障國家財產(chǎn)安全，保證項目部財務(wù)工作的順利進行，根據(jù)國家對企業(yè)內(nèi)部金融安全防范的有關(guān)規(guī)定和《中國水利水電第四工程局有限公司第三分局渝廣高速公路項目部項目部財務(wù)管理辦法》制定本項目部的財務(wù)部門安全防范管理制度。
一、財務(wù)安全防范工作實行“誰主管誰負責、預(yù)防為主、綜合治理、物防與技術(shù)防范相結(jié)合”的原則，逐級建立治安保衛(wèi)責任制，加強制度建設(shè)，逐步實現(xiàn)科學化、規(guī)范化管理。
二、財務(wù)防范工作的基本任務(wù)是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災(zāi)害事故，保障國家財產(chǎn)和員工人身安全。財務(wù)主要負責人為本單位財務(wù)安全防范工作責任人。
三、財務(wù)部門的安全防范設(shè)施：
〈一〉財務(wù)部門的房屋、門窗要安全牢固，使用防盜鎖、監(jiān)控設(shè)備。
〈二〉存放現(xiàn)金必須使用保險柜，不準使用普通箱柜存放現(xiàn)金。保險柜必須是經(jīng)x局技防辦認可的產(chǎn)品。鑰匙由專人保管，隨身攜帶。
〈三〉財務(wù)部門的辦公場所不準接待外來人員，在財務(wù)部門顯眼處張貼“財務(wù)重地，閑人免進”字樣，確需接待的需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。
四、提款安全防范
〈一〉提取現(xiàn)金時，必須專人、專車，兩人或兩人以上同行。
〈二〉提取現(xiàn)金不得讓無關(guān)人員搭車，途中不得擅自辦理與取送款無關(guān)的事情。
〈三〉取送款時，如遇車輛發(fā)生故障，應(yīng)分工協(xié)作，各負其責，由專人負責看守現(xiàn)金，不得隨意下車走動，其他人協(xié)助司機加緊排除故障;如發(fā)生重大故障，應(yīng)設(shè)法與單位取得聯(lián)系或采取其它辦法，盡量縮短現(xiàn)金滯留時間�！此摹地攧�(wù)人員對取款數(shù)目、用途、行車時間、路線等不得隨意泄露。
五、加強現(xiàn)金、票據(jù)、印章的.管理，堅持檢驗、復核制度，防止被盜和受騙。
六、財務(wù)部門存放現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過夜的，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導批準，并采取必要的保護措施。
七、下班時，財務(wù)人員必須做到：
〈一〉將保險柜鎖好;
〈二〉保險柜鑰匙隨身攜帶;
〈三〉財務(wù)章、支票要分開存放。
八、對違反本暫行規(guī)定，存在事故隱患的單位和部門，由上級保衛(wèi)部門發(fā)出通知，限期整改。因不及時整改而發(fā)生重大案件和事故的，由上級主管部門給予行政處分和經(jīng)濟處罰。
財務(wù)部規(guī)章制度12
第一章、財務(wù)部部門職能：
（一）負責公司財稅計劃的編制與實施；
�。ǘ┴撠熥饨�、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作；
�。ㄈ┚幹乒靖鞣N財務(wù)報表及帳務(wù)處理；
�。ㄋ模┴撠焼T工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作；
�。ㄎ澹┴撠煿就獠控攧�(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。
�。┥虘羧粘ＹM用的收取。
（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。
第二章、財務(wù)部部門職責：
（一）制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系；
�。ǘ┴撠煿緝�(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作；
�。ㄈ┴撠煿緯嫼怂悖巿蠊矩攧�(wù)預(yù)算和決算；
�。ㄋ模┓治龉镜呢攧�(wù)經(jīng)營情況；
�。ㄎ澹┴撠煿举Y金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內(nèi)部費用報銷工作；
（六）配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點；
�。ㄆ撸┴撠熃邮軐徲嫛⒒�、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導部門工作檢查；
�。ò耍⿲窘�(jīng)濟業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議；
（九）負責公司所需物品的采購及管理工作；
�。ㄊ┩瓿晒绢I(lǐng)導交辦的其他事項。
第三章、財務(wù)部各崗位職責：
一、財務(wù)總監(jiān)職責：
�。ㄒ唬┰诙聲涂偨�(jīng)理領(lǐng)導下，管理公司會計、報表、預(yù)算工作；
�。ǘ┴撠熤贫ü纠麧櫽媱�、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標準；
�。ㄈ┲贫ê凸芾矶愂照摺⑽飿I(yè)收費方案及程序；
�。ㄋ模┙M織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；
（五）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。
二、會計崗位職責：
（一）貫徹執(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度，制止違反財經(jīng)紀律、財會制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領(lǐng)導報告，確保企業(yè)各項財務(wù)活動符合有關(guān)規(guī)定；
�。ǘ⿲徍烁鞑块T編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務(wù)報表，使經(jīng)營成果得到準確及時反映。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；
（三）負責對公司調(diào)撥、庫管、出納等財務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報表方式對賬目做出結(jié)算；
�。ㄋ模┴撠煿矩攧�(wù)收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作；
（五）保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章；
�。┚幹撇徍擞涃~憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務(wù)報表；
�。ㄆ撸﹨f(xié)調(diào)出納員進行資金業(yè)務(wù)管理；
（八）對進項發(fā)票進行登記，并及時到稅務(wù)機關(guān)認證；
�。ň牛┌磿r報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；
�。ㄊ┚幹茟�(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對；
（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。
三、出納崗位責任：
（一）遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務(wù)制度；
�。ǘ┴撠煬F(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準確無誤；
（三）費用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對每張票據(jù)嚴格把關(guān)，嚴格控制費用，做到有據(jù)可依；
�。ㄋ模┌磿r填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表；
�。ㄎ澹┘皶r辦理訂貨匯款、必須嚴格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；
�。┍９芎酶鞣N印章，按規(guī)定使用；
�。ㄆ撸┍９芎酶黝愒计睋�(jù)以備查找；
�。ò耍淞⒐拘蜗�，保證公司名譽不受到侵害。
四、庫管員崗位職責：
�。ㄒ唬┦熘唐返�'品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；
�。ǘ┍９苌唐贰①~目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；
（三）商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報；
�。ㄋ模┙�(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；
�。ㄎ澹┥唐窋[放井然有序，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調(diào)整，提出建議；
�。﹪栏癜闯绦蜣k理出入庫，賬、物、表三對清，當天業(yè)務(wù)當日完成，不許他人代辦。
五、采購員崗位職責：
（一）嚴格按照公司規(guī)定的報價原則進行對外報價；
�。ǘ┓才c經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人；
�。ㄈ┎少徱獓栏癜戳鞒虉�(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應(yīng)商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）；
�。ㄋ模┚C合調(diào)配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；
�。ㄎ澹淞⒐拘蜗�，保證公司不受到侵害。
財務(wù)部規(guī)章制度13
1、組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有
關(guān)的財務(wù)指標計劃，定期檢查、督導、考核計劃的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制計劃的實施。
2、監(jiān)督管理財會人員正確、及時、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)。組織公司開展財務(wù)成果預(yù)測，參與公司重大項目的.可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。
3、加強財務(wù)監(jiān)管，認真履行財務(wù)收支審批手續(xù)和費用報銷制度，正確合理調(diào)度資金，保證日常合理開支需要的正常供給。
4、監(jiān)督管理固定資產(chǎn)、流動資金及專項基金的管理。
5、負責會計核算，及時提供真實的會計核算資料;組織經(jīng)濟活動分析，編寫經(jīng)濟活動分析報告，提出改進意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。
6、監(jiān)督審核年、季、月各種財務(wù)會計報表，做好年度會計決算工作。
7、監(jiān)督管理公司財務(wù)審計和會計稽核工作，建立一個專業(yè)化、職業(yè)化的團隊。
8、配合總經(jīng)理完成公司交辦的其他工作任務(wù)。
財務(wù)部規(guī)章制度14
總則
一、為加強公司的財務(wù)管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權(quán)，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過增收節(jié)支的原則，加強財務(wù)計劃管理，達到提高經(jīng)濟效益的目的。
三、公司設(shè)立財務(wù)部，負責財務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）。
四、財務(wù)部的職能是：
�。ㄒ唬┫蚬矩撠煟蛩泄蓶|負責；
�。ǘ┱J真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的
財務(wù)管理制度
和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責；
�。ㄈ┴撠熤朴喒矩攧�(wù)、會計核算管理制度，建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，并督促各項制度的實施和執(zhí)行；
（四）協(xié)同公司領(lǐng)導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制的實施；規(guī)定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；
（六）負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金；
�。ㄆ撸┴撠煿竟潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費；
�。ò耍┴撠煿井a(chǎn)品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化；
（九）定期編制年、季、月度財務(wù)會計報表，負責編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告，會同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟運行分析會，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經(jīng)濟預(yù)警和風險控制實施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；
�。ㄊ┴撠熮k理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；熟練掌握、領(lǐng)會有關(guān)財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；
�。ㄊ唬┴撠煿矩攧�(wù)審計和會計稽核工作，加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)收支進行嚴格監(jiān)督和檢查；
（十二）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益；
�。ㄊ┳⒅貢嬋藛T政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計人員專業(yè)技術(shù)水平，推動會計工作現(xiàn)代化管理進程；
（十四）認真完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù)。
一、工作
崗位職責
一、主辦會計職責
（一）協(xié)助財務(wù)負責人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
�。ǘ┴撠煾黜椯Y金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；
�。ㄈ┴撠煏嫅{證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；
�。ㄋ模┴撠煾黝惷骷毞诸愘~和總賬的登記、核對好保管工作；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確�，F(xiàn)金帳實相符；
�。┴撠煈�(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款；
（七）參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理；
�。ò耍┱_計算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開發(fā)成本、費用，按照規(guī)定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬；
（九）負責公司資產(chǎn)負債表、損益表及相關(guān)明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作；
�。ㄊ┴撠熮k理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票；
�。ㄊ唬⿲嬞Y料按月進行整理、裝訂，并妥善保管；
�。ㄊ┢渌c會計處理有關(guān)的事宜。
二．出納崗位職責
�。ㄒ唬﹪栏癜凑宅F(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；
�。ǘ﹪栏駥徍爽F(xiàn)金收付憑證，及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表；
�。ㄈ┴撠煴９芎脦齑娆F(xiàn)金；
（四）負責保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對賬、報賬工作；
�。┴撠焸}庫實物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實相符；
�。ㄆ撸┡浜蠒嬜龊酶黝愘~務(wù)處理工作；
�。ò耍┡浜闲姓孔龊棉k公用品及食堂用品的采購工作；
（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。
二、會計工作的管理
一、公司的會計工作必須遵守國家的'有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復式記賬憑證并編號。
三、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細賬及日記賬、
四、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補充。
五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
七、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結(jié)出余額。
八、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1。資產(chǎn)負債表2。損益表3。納稅申報表4。個人所得稅申報表5。企業(yè)所得稅申報表。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應(yīng)收賬款明細表等，報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實，計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
十、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務(wù)負責或總經(jīng)理負責監(jiān)交。
三、收入管理
一、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。
二、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用。
三、收到款項時，必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。
五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時分析原因，由當事人采取措施進行催收、清理。
四、支出及費用報銷管理
一、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領(lǐng)導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。
二、報批時間每星期三、五由公司領(lǐng)導審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關(guān)合同。
五、日常用品（包括食堂用品）采購由行政部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷；
六、公司差旅費報銷制度
�。ㄒ唬┕締T工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；
�。ǘ┕韭毠こ霾罡鶕�(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥；
�。ㄈ┕締T工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費標準：
�、伲块T經(jīng)理住宿標準為120元/日；總經(jīng)理以上住宿費實報實銷。
②。一般職員住宿標準為80元/日。
2、伙食補貼：伙食補貼每人20元/日（省內(nèi)）；省外每人30元/日。
七、電話費報銷制度
（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼；
�。ǘ┕締T工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷，超出不補；
�。ㄈ┖硕藴蕿椴块T經(jīng)理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話費補貼有公司領(lǐng)導審定。
八、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應(yīng)由責任人承擔賠償責任。
五、發(fā)票管理
一、發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
二．在收取各項收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。
三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。
四、對領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負責、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
五、使用發(fā)票時，開具的發(fā)票內(nèi)容真實、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
六、發(fā)票不得拆本實用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出那人員庫存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。
二、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負責人簽批、復核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細，加強復核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。
三、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。
五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須公司領(lǐng)導簽字。公司領(lǐng)導外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補簽。
七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核；交財務(wù)負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當月工資）。
八、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導審查，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
九、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
十、工資由財務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務(wù)負責人審核簽字，財務(wù)人員按時（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。
財務(wù)部規(guī)章制度15
第一章工作職能
1、負責社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結(jié)。
2、負責每年社團會費收取的登記保管。
3、負責現(xiàn)金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。
4、負責有關(guān)社團聯(lián)合會及社團的費用申請和報銷。
5、負責資金管理、調(diào)度。
6、負責指導，監(jiān)督各社團財務(wù)收支狀況。
7、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
第二章人員組成及分工
1、本部設(shè)一名部長，一名副部，若干名干事。
2、部長是本部門的負責人，負責對本部財務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財務(wù)報告，認真審核會計憑證和財務(wù)報表，做到數(shù)字真實，計算準確，內(nèi)容清楚，報送及時，并且對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。
3、副部長負債管理現(xiàn)金出納，協(xié)助部長保質(zhì)、保量地完成社聯(lián)財務(wù)工作。
4、干事協(xié)助部長及副部長完成各項財務(wù)工作，并且認真學習，做到工作嚴謹，細心，幫助發(fā)現(xiàn)各種存在的問題，及時與上級溝通交流解決。（需要有詳細的部門紀律。）
第三章工作制度
一、工作流程：
1、活動策劃書通過的時候領(lǐng)取財務(wù)報表；
2、填寫申請；
3、憑申請表找財務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費；
4、財務(wù)部收管申請表并向上級申請發(fā)放經(jīng)費；
5、申請人在申請表上備注“XXX協(xié)會今已收到xxx元”,并且注明領(lǐng)款日期及領(lǐng)款人；
6、活動結(jié)束后需再填寫一份如實活動經(jīng)費使用詳單，并且在反面貼上所有的花費憑證，如發(fā)票，清單，小票等。
7、各協(xié)會活動結(jié)束后在一兩天內(nèi)向財務(wù)部上交發(fā)票憑證和財務(wù)報表，我們實行多退少補制，活動剩下的錢要如數(shù)交回給財務(wù)部，不得私自挪用；活動所用的超出部分憑票據(jù)核實后補還活動經(jīng)費。
8、各協(xié)會的'財務(wù)部每月第三周的星期五總結(jié)自己協(xié)會當月的所有活動開支，并且在最后一周到社聯(lián)對一次賬，然后再登賬，若協(xié)會當月沒有活動的則可以不用對賬。
二、工作紀律
1、財務(wù)部需每月做財務(wù)報告。若出現(xiàn)任何紕漏，由經(jīng)手人直接負責。
2、根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰且正確地使用會計科目。
3、報銷者持發(fā)票等報銷憑證必須及時的到財務(wù)部登記入賬。
4、及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷完善各項財務(wù)管理制度。
5、財務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，需有社聯(lián)領(lǐng)導、交接雙方同時在場，做到公平、公正、公開。
6、不定期的抽查各協(xié)會的財務(wù)報表，嚴防出現(xiàn)財務(wù)紕漏。出現(xiàn)任何財務(wù)不明情況需立即報告社聯(lián)主席團。
7、賬務(wù)做到日清月結(jié)，最好每個月的最后一周各社團都與財務(wù)部匯報一下各自的財務(wù)狀況，方便及時對賬，以防出現(xiàn)紕漏。
第四章關(guān)于干事培訓
1、財務(wù)部干事由于是新進人員，對于財務(wù)部的操作及流程還不熟悉，會由財務(wù)部的部長及副部長教導具體如何操作。
2、部長及副部長要經(jīng)常與干事溝通交流，以便解決干事在實際操作流程中所遇到的問題和不懂的地方，如果必要可以每月抽空與干事一起開個小會，匯總一下當月本部門的財務(wù)狀況，并且?guī)透墒陆鉀Q疑問。
3、干事要積極主動的向自己的前輩請教學習，遇到自己不能解決的情況，不可以私自決定，要報告給自己的上級，向上級詢問清楚方可決定到底如何做。
4、干事不得私自向外透露任何關(guān)于各協(xié)會和社聯(lián)的財務(wù)狀況，遇到詢問的人可以讓其直接來找財務(wù)部部長及副部長。
5、財務(wù)部干事一定要憑每個協(xié)會的申請表給錢，不可以因為私心就多給或少給各協(xié)會經(jīng)費，如果發(fā)現(xiàn)的話，一經(jīng)查實上報主席團，不得留任。
6、財務(wù)部干事不遵守財務(wù)部規(guī)章制度的，也將上報主席團審查，核實后也將對其做出相應(yīng)的措施。
附則
財務(wù)部工作人員嚴格按照國家財經(jīng)紀律和社聯(lián)各項規(guī)章制度，遵循財會人員道德規(guī)范，愛崗敬業(yè)，誠實守信，廉潔自律，客觀公正，堅持準則不得擅自挪用公款，虛假報賬，不得隨意，指示，強令財會人員及其他人員違法辦理會計事項，不得違反社聯(lián)財務(wù)規(guī)章制度。
社團聯(lián)合會財務(wù)部
二零xx年九月
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