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出納人員管理規(guī)章制度（精選13篇）
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，越來越多人會(huì)去使用制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。到底應(yīng)如何擬定制度呢？以下是小編為大家收集的出納人員管理規(guī)章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
出納人員管理規(guī)章制度 1
一、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購(gòu)、保管、填制。
2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日逐日逐筆登記《現(xiàn)金日記帳》，并清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并對(duì)現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。
3、負(fù)責(zé)公司承兌及有價(jià)證券的保管。
4、負(fù)責(zé)《現(xiàn)金日記帳》、《銀行日記帳》的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符。
5、每月月底向銀行索取“對(duì)帳單”和對(duì)銀行存款發(fā)生額及余額，向會(huì)計(jì)人員上報(bào)“出納報(bào)告單”。
二、現(xiàn)金和銀行存款的管理
1、現(xiàn)金管理
(1)本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a.職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；
b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
c.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
d.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
e.董事長(zhǎng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者網(wǎng)銀支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，董事長(zhǎng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
(2)本公司日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
(3)財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(4)出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。
2、支票管理
(1)支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)董事長(zhǎng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
(2)支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
(3)支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由財(cái)務(wù)人員分別掌管。
3、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求：
(1)按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，總經(jīng)理處理。
(2)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
(3)出納人員每月至少核對(duì)一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，總經(jīng)理處理。
(4)出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，總經(jīng)理處理。
(5)會(huì)計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對(duì)出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。
三、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的`辦理程序
1、支付申請(qǐng)。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
2、支付審批。本公司審批人為董事長(zhǎng)，總經(jīng)理。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
3、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
4、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付，網(wǎng)銀支付需要出納提交申請(qǐng)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核，對(duì)于手續(xù)不全的出納，會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕支付。
四、付款程序及注意事項(xiàng)
1、外購(gòu)、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫請(qǐng)款單，注明合同文件字號(hào)，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
3、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
4、出納支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。特殊情況應(yīng)由支款人設(shè)法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補(bǔ)簽。
5、所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。
五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理
1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。
2、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部門指定人員(本公司現(xiàn)金出納)，負(fù)責(zé)保管；預(yù)留銀行印鑒必須分人保管；法定代表人印鑒由(本公司法人代表)負(fù)責(zé)保管；發(fā)票專用章、收款專用章和其它財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部門(出納)負(fù)責(zé)保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
出納人員管理規(guī)章制度 2
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司材料庫(kù)、辦公用品庫(kù)的管理。
8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
9、會(huì)計(jì)檔案資料的.收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
出納人員管理規(guī)章制度 3
一、現(xiàn)金管理制度
第一條加強(qiáng)現(xiàn)金收支手續(xù)，出納與會(huì)計(jì)人員必須分清責(zé)任、合理分工嚴(yán)格執(zhí)行帳、錢、物分管的原則，實(shí)行相互制約監(jiān)督機(jī)制，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第二條嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點(diǎn)制度，保證現(xiàn)金安全完整。每日做到日清日結(jié)。
第三條一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記；一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證出納人員根據(jù)已經(jīng)審核簽字的付款原始憑證進(jìn)行復(fù)核，付款后應(yīng)在憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。
第四條加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)量(一般不超過5000元)，超過部分應(yīng)及時(shí)解存銀行；不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金；不得挪用現(xiàn)金他用；不得擅自坐支現(xiàn)金；同時(shí)財(cái)務(wù)部門不得設(shè)置小金庫(kù)。
二、銀行帳戶管理制度
第一條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)銀行帳戶監(jiān)控管理。
第二條銀行日記帳與銀行存款收、付款憑證互相核對(duì)做到帳證相符；銀行日記帳與銀行總帳互相核對(duì)，做到帳帳相符；銀行日記帳與銀行對(duì)帳單隨時(shí)互相核對(duì)，做到帳實(shí)相符。
第三條一切銀行收入都應(yīng)開具發(fā)票或收據(jù)，并加蓋“銀行收訖”戳記，一切銀行支出都要有原始憑證，出納人員根據(jù)已經(jīng)審核簽字的付款原始憑證進(jìn)行復(fù)核，付款后應(yīng)在憑證上加蓋“銀行付訖”戳記。
三、保險(xiǎn)箱管理制度
第一條保險(xiǎn)箱應(yīng)由出納人員一人保管使用，其他人員不得兼管保險(xiǎn)箱工作。
第二條保險(xiǎn)箱鑰匙必須隨身攜帶，不得遺忘放置他處。其備用鑰匙也必須有指定負(fù)責(zé)人員妥善保管好，不得告知他人及使用。
四、票據(jù)管理制度
第一條加強(qiáng)票據(jù)監(jiān)管力度，建立健全票據(jù)登記制度，使票據(jù)的`使用更安全。
第二條嚴(yán)格控制開具“空白”支票；嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)與欲留銀行簽字不符的支票。
五、發(fā)票、印鑒管理制度
第一條加強(qiáng)發(fā)票和收據(jù)的統(tǒng)一管理，一律由財(cái)務(wù)部門指定人員負(fù)責(zé)保管、控制，填寫。
第二條在填開發(fā)票時(shí)要注意字跡清晰，項(xiàng)目填寫齊全，票物相符。
第三條對(duì)領(lǐng)用空白發(fā)票、收據(jù)不得隨意放置辦公桌上或其他地方，應(yīng)妥善安全保管好。
第四條對(duì)外來發(fā)票必須審核無誤方可入帳，對(duì)不合法的發(fā)票不得入帳。
第五條加強(qiáng)印鑒章管理，并對(duì)印鑒是否有專人負(fù)責(zé)管理進(jìn)行檢查。
出納人員管理規(guī)章制度 4
(一)出納工作應(yīng)該由指定的專職或兼職人中擔(dān)當(dāng)。根據(jù)錢、賬分設(shè)的原則，會(huì)計(jì)和出納不能由一人兼任，以便分清責(zé)任。在比較小的單位里，單位負(fù)責(zé)人也不宜兼任出納人員。出納人員除了登記現(xiàn)金日記賬之外，不得監(jiān)管總賬或支出明細(xì)賬，但可以監(jiān)管其他同現(xiàn)金沒有直接聯(lián)系的`賬簿，如固定資產(chǎn)賬等。不是出納人員，不得直接收付現(xiàn)金。
(二)出納人員應(yīng)該根據(jù)審核過的會(huì)計(jì)憑證辦事銀行、現(xiàn)金收付，審核工作應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員或其他指定的會(huì)計(jì)人員來?yè)?dān)當(dāng)。有些開支項(xiàng)目是按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，并有明確開支標(biāo)準(zhǔn)的，出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現(xiàn)金屬于收入性質(zhì)的，還應(yīng)同時(shí)開給發(fā)票或收據(jù)。
(三)出納人員應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)逐筆、順序登記現(xiàn)金日記賬，每天業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)編制庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表并核對(duì)相符。(四)認(rèn)真復(fù)核原始憑證，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付的監(jiān)督。根據(jù)現(xiàn)金管理制度規(guī)定，不可設(shè)立“小金庫(kù)”、不發(fā)生個(gè)人借支公款、不相互借用現(xiàn)金、不假借用途套取現(xiàn)金、不以個(gè)人名義存取公款。
(五)確�，F(xiàn)金賬實(shí)相符，不得以白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有盈余或短缺情況，應(yīng)先記入往來中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補(bǔ)足。
出納人員管理規(guī)章制度 5
一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時(shí)存入銀行。
二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行。
三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對(duì)檢查無誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù)。
四、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。
五、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日?qǐng)?bào)表”和“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”。
六、每日上班打開保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督(或由二人互相監(jiān)督)取出各收款員交來的'“交款袋”與交款簽名單，核對(duì)是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。
七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個(gè)“交款袋”逐一打開，不能與其他款項(xiàng)相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對(duì)是否相符；如不相符，應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。
八、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對(duì)必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時(shí)，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)辦公室銀行出納會(huì)計(jì)。
九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報(bào)總會(huì)計(jì)師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。
十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，確�，F(xiàn)金的安全。
十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報(bào)告表”，每日及時(shí)整理歸檔，做到有條不紊。
十二、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。
出納人員管理規(guī)章制度 6
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的.有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門江都消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)根系分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫(kù)的管理。
8、參與公司銷售合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
12、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
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幼兒園的財(cái)產(chǎn)、物品是保證教學(xué)計(jì)劃完成所必需的物質(zhì)條件，防止物品積壓、浪費(fèi)和損失。
一、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，合理安排全園經(jīng)費(fèi)，做到開支有計(jì)劃，使用有標(biāo)準(zhǔn)。
二、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。
三、固定財(cái)產(chǎn)由專人保管，分配到各班時(shí)，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。
四、建立固定資產(chǎn)總賬目及財(cái)產(chǎn)分類賬，總賬由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，分類賬由保管員負(fù)責(zé)。
五、嚴(yán)格檢查出入物品，物品發(fā)放要履行登記手續(xù)。
六、需要購(gòu)進(jìn)的物品，要事先有計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，凡費(fèi)用在100元以上要有園長(zhǎng)批準(zhǔn)購(gòu)買，做到精打細(xì)算、節(jié)約開支。
七、樹立為教學(xué)教育服務(wù)觀念，做到有計(jì)劃購(gòu)物，辦好驗(yàn)收入庫(kù)存手續(xù)。
八、財(cái)產(chǎn)增加由保管員填寫食物驗(yàn)收單，入賬手續(xù)完畢方能使用。
九、財(cái)產(chǎn)減少，即殘損處理，由保管員填寫財(cái)產(chǎn)報(bào)廢審批表，領(lǐng)導(dǎo)同意方能銷賬。
十、幼兒園固定資產(chǎn)，教職工只有保管權(quán)和使用權(quán)，沒有處置權(quán)和外借權(quán)。
十一、幼兒園的'一切財(cái)產(chǎn)物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)同意后向保管人借。
出納人員管理規(guī)章制度 8
一、幼兒園財(cái)產(chǎn)必須具備有效的適用性，計(jì)劃添置調(diào)撥財(cái)產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對(duì)具有復(fù)、長(zhǎng)期使用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)注意保養(yǎng)維修，延長(zhǎng)使用期。
二、向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，有計(jì)劃地充實(shí)與更新教學(xué)設(shè)備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財(cái)產(chǎn)。
三、養(yǎng)成幼兒愛護(hù)公物的的良好習(xí)慣，抵制各種侵犯公共財(cái)產(chǎn)的行為，減少和避免財(cái)產(chǎn)的損失，維護(hù)財(cái)產(chǎn)的.安全，損壞公物要賠償。
四、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工管理，層層負(fù)責(zé)，合理調(diào)配，管理結(jié)合，物盡其用”的原則。遵守制度，責(zé)任到人，對(duì)低值易耗品，幼兒園也要加強(qiáng)管理。嚴(yán)格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財(cái)產(chǎn)。
五、每年按時(shí)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，做到、帳實(shí)相符，對(duì)盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對(duì)損壞的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因分清責(zé)任，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。貴重的應(yīng)由主管部門批準(zhǔn)后，再做妥善處理。
六、財(cái)產(chǎn)管理人員，調(diào)動(dòng)或調(diào)離，要將經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)逐一清點(diǎn)造冊(cè)。帳實(shí)相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財(cái)產(chǎn)主管負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
出納人員管理規(guī)章制度 9
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)行民主理財(cái)，特制定以下財(cái)務(wù)管理制度：
一、財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的方針、政策及法律法規(guī)，努力提高政策水平和業(yè)務(wù)能力，負(fù)責(zé)搞好財(cái)務(wù)工作。
二、堅(jiān)持一支筆審批報(bào)帳和會(huì)計(jì)管帳不管錢，出納管錢不管帳的原則，切實(shí)履行財(cái)務(wù)人員的工作職權(quán)。出納和會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕白紙條入帳和不合理的'開支，有權(quán)拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批的票據(jù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)主動(dòng)當(dāng)好村民委員會(huì)的參謀，經(jīng)常分析財(cái)務(wù)情況，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)收支情況。
三、不得以白紙條作庫(kù)存現(xiàn)金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現(xiàn)金以個(gè)人名義借貸，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何人不得向村民委員會(huì)借支現(xiàn)金。
四、村民主理財(cái)小組定期審核會(huì)計(jì)的財(cái)務(wù)收支單據(jù)，無民主理財(cái)小組審核印鑒的單據(jù)，會(huì)計(jì)不得入帳。
五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)如實(shí)提供財(cái)務(wù)發(fā)生情況，自覺接受村務(wù)監(jiān)督小組、民主理財(cái)小組的監(jiān)督和審計(jì)核查。
六、加強(qiáng)民主監(jiān)督，實(shí)行民主理財(cái)，財(cái)務(wù)人員要做到財(cái)務(wù)相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結(jié)，按季公布，年度清理審計(jì)。財(cái)務(wù)收支情況須交村民代表會(huì)議審議通過后立卷歸檔。
出納人員管理規(guī)章制度 10
一、留守學(xué)生管理是學(xué)校管理的重要組成部分。學(xué)校各部門、班級(jí)、科任教師都要重視留守學(xué)生的教育和管理工作，為留守學(xué)生營(yíng)造一個(gè)良好的學(xué)習(xí)生活環(huán)境。
二、留守學(xué)生的校外管理責(zé)任人是其監(jiān)護(hù)人（或委托代理人），應(yīng)對(duì)其監(jiān)護(hù)對(duì)象進(jìn)行全面細(xì)致的跟蹤管理，抓好留守學(xué)生的校外學(xué)習(xí)、生活和活動(dòng)，保證留守學(xué)生的安全。
三、學(xué)校留守學(xué)生之家要堅(jiān)持經(jīng)常開展思想品德、文化知識(shí)、法紀(jì)安全和心理健康教育，并對(duì)家長(zhǎng)和監(jiān)護(hù)人開展定期專題培訓(xùn)活動(dòng)，共同促進(jìn)留守學(xué)生的健康成長(zhǎng)。
四、學(xué)校要在學(xué)年初和留守學(xué)生的家長(zhǎng)、監(jiān)護(hù)人簽訂安全責(zé)任書，明確職責(zé)，分清責(zé)任，細(xì)化措施，抓好落實(shí)。
五、學(xué)校提倡、鼓勵(lì)老師和留守學(xué)生幫扶結(jié)對(duì)，擔(dān)任“代理家長(zhǎng)”、“愛心媽媽”，給予留守學(xué)生熱情、親情和友情，使留守學(xué)生感受到組織和家庭的溫暖，互幫互助，共同成長(zhǎng)。
六、留守學(xué)生要遵守學(xué)校、班級(jí)的`各項(xiàng)規(guī)章制度，聽從老師、家長(zhǎng)和監(jiān)護(hù)人的正確教導(dǎo)，自尊、自愛、自強(qiáng)、自立、自護(hù)、自律，好好學(xué)習(xí)，天天向上，爭(zhēng)做社會(huì)主義事業(yè)建設(shè)的合格接班人。
出納人員管理規(guī)章制度 11
1、組織預(yù)算調(diào)研和立項(xiàng)審核，為預(yù)算編制提供準(zhǔn)確翔實(shí)的基礎(chǔ)資料；
2、負(fù)責(zé)編制部門預(yù)算和校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算方案；
3、做好日常預(yù)算管理，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行控制、分析和報(bào)告；
4、根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算管理要求，規(guī)范編制部門字典，發(fā)放指標(biāo)查詢ic卡；
5、負(fù)責(zé)指標(biāo)賬登記管理，按時(shí)對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行撥付、控制和調(diào)整；
6、網(wǎng)上查詢系統(tǒng)指標(biāo)賬數(shù)據(jù)信息的定期上傳與更新；
7、組織教學(xué)、科研經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)調(diào)查，發(fā)揮預(yù)算監(jiān)督作用；
8、財(cái)政撥款對(duì)賬管理；
9、預(yù)算指標(biāo)控制文件、憑證的保管、歸檔；
10、創(chuàng)收經(jīng)費(fèi)分配管理；
11、校內(nèi)各單位收支賬務(wù)的查詢及問題解答工作；
12、負(fù)責(zé)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的申報(bào)，做好收費(fèi)許可證年審工作；
13、各類票據(jù)的'購(gòu)買、保管、發(fā)放和核銷及票據(jù)存根定期清理歸檔；
14、學(xué)校對(duì)外提供的相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)工作；
15、財(cái)務(wù)處(招標(biāo)辦)網(wǎng)頁(yè)的日常維護(hù)與管理；
16、處里交辦的其他任務(wù)。
出納人員管理規(guī)章制度 12
1、本組織的經(jīng)費(fèi)均由理事會(huì)統(tǒng)一管理，具體由理事長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)、財(cái)務(wù)理事長(zhǎng)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌，養(yǎng)殖企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。
2、需用資金時(shí)，無論數(shù)目大小，必須向理事會(huì)申請(qǐng)，由理事長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)、財(cái)務(wù)理事長(zhǎng)審批。
3、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的款項(xiàng)有權(quán)拒絕受理，任何人不得刁難和阻礙。
4、單位所需的辦公用品，由辦公室申請(qǐng)，理事長(zhǎng)審批后購(gòu)置。
5、報(bào)銷發(fā)票，必須由經(jīng)辦人簽字、理事長(zhǎng)簽字后，會(huì)計(jì)方可辦理相關(guān)手續(xù)，否則嚴(yán)格追究財(cái)務(wù)人員的.責(zé)任。
6、客戶來本組織辦理業(yè)務(wù)，確需就餐的應(yīng)經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)，具體業(yè)務(wù)科室人員方可安排就餐。
7、對(duì)上級(jí)批準(zhǔn)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，要按照專項(xiàng)資金管理要求，做到專款專用，任何人不得挪用、借用。
8、秘書長(zhǎng)和財(cái)務(wù)理事長(zhǎng)要定期核對(duì)賬目，定期向理事會(huì)匯報(bào)。賬目要具體、清楚，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支要注明去向、負(fù)責(zé)人和日期。
9、為使賬目明確，監(jiān)事長(zhǎng)要定期組織監(jiān)事會(huì)人員查帳。
10、每年初，財(cái)務(wù)理事長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)上年開支情況和本年度活動(dòng)計(jì)劃，作好經(jīng)費(fèi)開支預(yù)算，報(bào)理事會(huì)審批。
11、本制度其它未盡事宜，嚴(yán)格按照本組織章程有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
出納人員管理規(guī)章制度 13
1、建立經(jīng)費(fèi)預(yù)算和決算審核制度，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度。
2、幼兒園的.經(jīng)費(fèi)應(yīng)按規(guī)定在使用范圍內(nèi)合理開支，堅(jiān)持專款專用，不得挪作他用。
3、每天出納業(yè)務(wù)結(jié)束前，要清點(diǎn)現(xiàn)金，現(xiàn)金過夜的數(shù)量不能超過500元，過夜現(xiàn)金必須放入保險(xiǎn)柜。
4、財(cái)務(wù)人員要按時(shí)清理帳目，裝訂原始憑證，按年建立會(huì)計(jì)檔案。
5、凡購(gòu)物應(yīng)先批準(zhǔn)，后購(gòu)置。單據(jù)需有經(jīng)手人、證明人、園長(zhǎng)簽名并要正規(guī)發(fā)票方可報(bào)銷。凡購(gòu)置重大物品，應(yīng)班子集體討論，不能先斬后奏。
6、主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)日常業(yè)務(wù)費(fèi)(接待費(fèi)除外)在200元以下開支可審批報(bào)銷。
7、凡購(gòu)置教玩具，設(shè)施維修、改造、更新，要經(jīng)班子、財(cái)務(wù)人員集體討論，需簽訂購(gòu)貨合同或工程合同的，要召集班子成員、財(cái)務(wù)人員進(jìn)行研究討論，對(duì)其數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格要嚴(yán)格審核把關(guān)，合同履行后，要組織有關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收后才可付款。
8、采購(gòu)物品不得收回扣。廚房每月要依時(shí)付清購(gòu)物款，如逾期不付款視作挪用公款處理。
9、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高透明度，更好地理好財(cái)、用好財(cái)，財(cái)務(wù)開支要嚴(yán)格按照國(guó)家的財(cái)經(jīng)制度和上述規(guī)定執(zhí)行。為加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督，設(shè)立專門"財(cái)務(wù)工作"記錄本。
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