費用報銷規(guī)章制度
在當下社會，制度的使用頻率逐漸增多，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結構。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家收集的費用報銷規(guī)章制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
費用報銷規(guī)章制度1
為完善員工報銷制度,提高財務報表的準確性，經(jīng)財務部與人事部共同制定,cfo審批通過,現(xiàn)對員工費用報銷做出如下規(guī)定：
類別：個人日常費用報銷、公司費用報銷、加班餐費、加班交通費、交通費、移動通訊費、差旅費、業(yè)務招待費、市場活動費、招聘費等其他公司費用部門活動費報銷票據(jù)日期上月16日至本月15日，上月1日至上月末，出差期間，與提交報銷日期相隔不得超過一個月，與提交報銷日期相隔不得超過一個季度，系統(tǒng)內(nèi)提交截止日期
本月15日(含)回京后14日內(nèi)，每月25日審批后報銷單遞交財務部截止日，本月15日后2個工作日內(nèi)，審批后2個工作日內(nèi)，每月27日，每月報銷次數(shù)1次/人/月，按出差次數(shù)提交，隨時，報銷單提交注意事項: 1、個人日常費用和公司費用(包括勞務費，傭金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響,造成報銷的延遲；所有勞務費報銷，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。
2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費,部門活動費,其限當月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機費用應通過報銷系統(tǒng)中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費外,不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。
4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤�，不可合并計算�?/p>
加班餐費標準為每人每次20元，超過標準不予報銷。
如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。
5、費用發(fā)票應開具公司全稱(見下附加信息)，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續(xù)。另外，請根據(jù)個人或費用所屬公司,填寫相應發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報銷,損失由個人負擔。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報銷不正規(guī)發(fā)票的，財務部將通知其部門總監(jiān)及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工，請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對于未按規(guī)定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務部不能保證在承諾時間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數(shù)項目，出差天數(shù)計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標計時間為準)，餐費補助會和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會計處(見下附加信息)確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。
11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。
12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的.位置，內(nèi)容包括報銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(tài)(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態(tài)為等待應付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財務部報銷。費用明細不可打印英文版或者erp自動發(fā)送的部門領導審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。
13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。
報銷單裝訂注意事項：
1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；
2、按照提交費用報銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；
3、從erp系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。
費用報銷規(guī)章制度2
第一部分：總則
第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條：本制度適用公司全體員工。
第二部分：借支管理規(guī)定及借支流程
第一條：借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準；
(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第二條：借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分：日常費用報銷制度及流程
第一條：日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條：費用報銷的.一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條：費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理/財務審批→到出納處報銷。
第四條：差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
交通工具：根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定；
住宿標準：根據(jù)當?shù)叵M標準情況具體而定；
出差補貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準。
3.宴請客戶需由部門領導批準后方可報銷招待費。
4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用，但出差補貼正常支付。
�。ㄈ﹫箐N流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條：電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每年初（10月1日前）將本年度員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部，若次年沒有新標準出臺，一律按上一年度執(zhí)行。
2、財務部通知員工于每月下旬（25日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款（次月5日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條：交通費報銷制度及流程
(一)費用標準：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應車票，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票（含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認，按規(guī)定填好報銷單。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第七條：辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定:為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
�。ǘ﹫箐N流程
1．購置申請：首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求，其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出，部門經(jīng)理批準。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。
第四部分：附則
第一條：本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。
第二條：本辦法由公司財務部制定并負責解釋。
第三條：本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。
費用報銷規(guī)章制度3
第一章總則
第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓費、業(yè)務招待費、會議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分子公司。
第二章費用報銷制度及流程
第四條：費用報銷制度
1、報銷人應取得真實合法的原始憑證
(1)印章：國家或地方稅務局專用章＋發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。
(2)財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
(3)郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的査詢網(wǎng)進行核實，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。
5、當報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務局認證時通不過，造成不必要的損失。
6、當帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時，及時將專用發(fā)票聯(lián)提供給財務及報銷；
第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應按報銷單大小折疊好）;
3、各票據(jù)應均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；
4、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；
7、報銷單據(jù)各項目應填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據(jù)不得涂改，經(jīng)涂改的票據(jù)金額不予報銷。
8、有實物的報銷單后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；
第六條：費用報銷流程
若未按照流程簽字報銷，財務有權拒絕審核、報銷。
第七條：報銷時間的規(guī)定
1、毎月1日至25日的每周二、四辦理費用報銷，每周三、五辦理對外付款業(yè)務。25日財務結帳，26日至月底不再辦理對外支付及費用報銷業(yè)務（經(jīng)營費用借款、出差借款除外報銷及對外付款的審批流程須提前辦理，待審批無誤后交到財務部，財務根據(jù)公司制度，在規(guī)定時間內(nèi)報銷及對外付款。由于特殊情況需要對外付款且未到付款時間，應提前向領導匯報并通知財務。）
2、原則上在完成領導審批后財務方予報銷，為了提高工作效率，在領導不在情況下，允許電話請示報銷后補簽。
3、超過三個月以上（含三個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。
4、營改增后，原地稅發(fā)票已停用，公司員工報銷費用提供原地稅發(fā)票的，財務部有權拒絕報銷。
第八條：差旅費報銷
1、公司人員因公外出所發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼等按規(guī)定標準在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。公司員工出差時提前填寫員工出差審批表，出差期限應該由派遣負責人視情況而定，員工將填寫好的出差審批表交于公司行政部，記錄考勤，若因工作需要延長出差時間的，應打電話向公司請示，若因為私事無故延長出差時間，公司不予報銷差旅費。
2、出差補貼及標準：出差住宿費按照不超過以下標準實報實銷，超出部分不予報銷；出差伙食費按照以下標準進行補貼，不再支付相應的餐費報銷。到消費較高的省市出差，如北、上、廣、深、杭州等地，報領導審批后可實報實銷。業(yè)務招待費報領導審批后，可實報實銷。
2.1住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。
2.2出差期間招待客戶需要事先經(jīng)主管領導同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。
2.3出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
2.4不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的.工具。
2.5部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)主管領導批準后方可乘坐飛機。
2.6到達目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。
2.7住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準
2.8出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。
2.9報銷差旅費須在回公司十日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費。
3、出差時索取發(fā)票的要求：
出差時會產(chǎn)生的費用有餐費、住宿費以及交通費。住宿費可索取專用發(fā)票，餐費、交通費索取普票。
第九條：辦公用費用管理
1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。由行政人事部統(tǒng)一負責經(jīng)辦和管理，做好采購入庫工作。
2、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門經(jīng)理和主管領導審批后，由行政人事部統(tǒng)一安排印制。
3、各部門所需辦公用品，統(tǒng)一到行政人事部領用，并做好領用登記。
4、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
5、個人領用的辦公用品、工具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，須辦理移交手續(xù)，如有遺其他人不得隨意領取。
第十條：業(yè)務招待費管理
1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。招待費發(fā)票統(tǒng)一索取普票發(fā)票內(nèi)容不得出現(xiàn)“禮品、禮物＂等字樣。
2、各部門因公招待須事先申請主管領導批準，原上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外，以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提了申請并自已審批報銷。
3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事項、招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息，用鉛筆備注，便于審批后擦掉）。
4、其它非公招待客人一律個人承擔。
5、由于招待費即使開專票也不能抵扣，當產(chǎn)生招待我時可以讓對方開具會議費或者住宿費的增值稅專用發(fā)票。這種情況下提供的會議費或者住宿費專票用鉛筆在報銷單二備注上實際費用。
6、招待費發(fā)生時按次填寫費用報銷單，每次要與批復情況相符，不能多次累計匯總填報。
費用報銷規(guī)章制度4
1、目的
為了加強員工出差的管理和規(guī)范費用報銷行為，確保工作順利開展和保障出差人員工作與生活需要，提高員工的辦事效率，特制定本制度。
2、適用范圍
本制度適用公司市場銷售人員。
3、定義
差旅費是指員工因工作需要離開公司所在地所發(fā)生的交通費（飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票、市內(nèi)公交車票等交通費用）、住宿費（因路途遙遠而需在異地住宿而發(fā)生的旅館、酒店業(yè)住宿費用）、伙食補助等費用。
4、出差審批
4.1員工出差應事先填寫“出差申請表”，明確出差時間、地點和事由，報相關領導審批。公司副總經(jīng)理出差需經(jīng)總經(jīng)理批準；公司部門經(jīng)理出差，需經(jīng)公司總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準；一般員工出差需經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報公司總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準。
4.2員工出差應貫徹勤儉節(jié)約、控制成本的精神，按計劃選擇經(jīng)濟合理的交通工具和路線，合理安排出差時間，講求效率和效果。
4.3員工出差原則上不預借差旅費，如果預計出差所需費用較多（大于5000元），出差人員可以按預計出差費用辦理差旅費借款�！敖杩顔巍庇山杩钊颂顚懀闯霾顚徟绦蚪�(jīng)本部門負責人簽字核準，然后由主管副總經(jīng)理審批，最后經(jīng)公司財務經(jīng)理審核簽字后到出納處辦理借款。
5、報銷審批
5.1出差返回7日內(nèi)應持《出差工作報告》報銷差旅費；需長期出差的，每30天整理好當期票據(jù)，寄回公司由銷售管理部代報。無故延期，每次扣罰50元，延期一個月不予報銷，跨年度不予報銷。
5.2出差人員報銷差旅費時，需按規(guī)定要求填寫“差旅費報銷單”并粘貼相關票據(jù)。經(jīng)大區(qū)經(jīng)理、部門經(jīng)理、業(yè)管部核準，由財務部經(jīng)理進行票據(jù)、費用標準的復核并簽字，報請總經(jīng)理簽批后辦理報銷。
5.3凡與出差申請表中所注明事項不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)或人數(shù)、改變交通工具的.，須經(jīng)主管領導簽署意見后方可報銷。
5.4業(yè)務人員出差時，不得在同一縣市連續(xù)住宿三天以上（推廣人員除外），違反規(guī)定的不予報銷，特殊情況須逐級上報副總經(jīng)理批準。
5.5出差人員如有差旅費借款，應在報銷的同時歸還借款，否則前賬不清，后賬不借。如借款不能按時歸還或出現(xiàn)損失，財務部有權通知人事部門從借款人工資中逐月扣還，直至借款全部扣回為止。
6、差旅費標準
注：縣級地區(qū)按以上標準；省會、直轄市住宿費標準統(tǒng)一上調(diào)20元/天，地級市城市住宿費標準統(tǒng)一上調(diào)10元/天，新疆區(qū)域差旅費標準統(tǒng)一上調(diào)20元/天。
7、其他規(guī)定
7.1交通工具本著節(jié)約原則根據(jù)業(yè)務需要恰當選擇，乘坐火車，從晚上8時至次日7時之間在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購硬席臥鋪票。
7.2出差人員符合乘硬臥標準而不購買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費發(fā)給個人。為計算方便，按本人乘坐的火車硬座票價折算成一定比例計算，標準為：T:30%;K:40%;普通50%。
7.3工作人員趁出差之便，事先經(jīng)領導批準就近省親辦事的，公司不負擔因繞道產(chǎn)生的交通、住宿費和伙食補助費。
7.4出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助30元/日。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。
7.5員工經(jīng)公司批準到外地培訓學習或參加會議，統(tǒng)一交納培訓費或會議費且其中包含食宿費的，按實際發(fā)生的培訓費或會議費憑正式發(fā)票報銷，不再報銷住宿費及伙食補助。出差人員不接受舉辦單位的食宿而自行安排的，不予報銷。只提供就餐不提供住宿的培訓或會議，出差人員僅報銷住宿費；只提供住宿不提供就餐的培訓或會議，出差人員僅報銷伙食補助；食宿均不提供的培訓或會議，可以報銷住宿費及伙食補助。同時，參加培訓或會議統(tǒng)一交納的費用必須提供正式發(fā)票據(jù)實報銷。
7.6出差人員乘坐公司車輛出差的，不予報銷交通費。
7.7出差人員出差期間，如遇法定節(jié)日和超時工作不計加班費。
7.8凡兩人及以上員工出差應兩人或三人合住一間（異性除外）。如當天出差城市不同，執(zhí)行住宿地城市類別標準。住宿費應不超過合住人員住宿標準之和，憑正規(guī)發(fā)票由高標準人員據(jù)實報銷（收據(jù)無效）。
7.9餐費補助按出差時間劃分，出差開始：早上8點前出發(fā)可享受早餐補助，中午12點前出發(fā)可享受午餐補助，下午6點前出發(fā)可享受晚餐補助。出差返回：早上8點后回來可享受早餐補助，中午12點后回來可享受午餐補助，下午6點后回來可享受晚餐補助。以上時間以車票時間前一個小時為準。
7.10住宿補助按實際住宿天數(shù)憑票按標準報銷，因個人原因超時退房而增加的住房費用由個人承擔。
8、附則
本制度由財務部制定并解釋。
本制度于20xx年3月1日執(zhí)行。
費用報銷規(guī)章制度5
1、目的
為了加強公司財務管理，規(guī)范公司財務報銷流程，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制各項費用支出，結合公司實際情況，制定本管理制度。
2、適用范圍
適用于四川博爾特機器人科技有限公司所有員工及公司各項費用支出的報銷管理。
3、職責分工
3.1綜合部財務會計負責各項費用報銷原始票據(jù)真實性、合法性等的確認審核。
3.2公司分管總監(jiān)(副總)負責對各項費用單項支出1000元以下的費用進行審批。
3.3總經(jīng)理負責對各項費用單項支出1000元以上的費用進行審批。
3.4綜合部財務出納負責最終檢查、確認各項費用報銷原始票據(jù)與金額、審簽手續(xù)等的完整性、符合性。
3.5各級員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的`申報、報審、配合、服從綜合部對各項費用報銷的管理。
4、管理內(nèi)容和控制要求
4.1借款管理規(guī)定
4.1.1借款流程
�。�1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
（2）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→綜合部財務會計復核→總經(jīng)理審批。
�。�3）財務付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財務出納處辦理領款手續(xù)。
4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財務辦理借款，出納按規(guī)定支付所借款項；出差返回5個工作日內(nèi)填寫《費用報銷單》按規(guī)定辦理報銷和結清出差前借款。
4.1.3其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉備用金等，借款人員應及時報帳，除周轉備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。
4.1.4各項借款金額超過5000元，應提前一天通知綜合部財務備款。
4.1.5借款銷賬規(guī)定
�。�1）借款銷帳時應以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)分管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。
�。�2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資中扣回。
4.2各項費用報銷管理
根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將公司財務報銷分為：材料物資采購費用報銷、日常費用報銷、薪資及相關費用支出報銷、專項支出費用報銷等。
4.2.1報銷流程
各項費用報銷基本流程如下：
略
4.2.2材料物資采購費用報銷
4.2.2.1月結算報銷流程
�。�1）業(yè)務部采購員每月28日前(含28日)通知供應商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤后由供應商開具發(fā)票(并附相應的入庫、驗收單(票)據(jù))→業(yè)務部經(jīng)理審核→綜合部財務會計復核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務進行入賬處理。
�。�2）下月初由綜合部財務將供應商應付賬款余額表→業(yè)務部采購員編填寫《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務出納進行支付結算。
4.2.2.2日常零星采購報銷流程
業(yè)務部采購員整理報銷單(票)據(jù)(入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)并填寫對應《費用報銷單》→業(yè)務部經(jīng)理審核→綜合部財務會計復核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→出納支付結算。
4.2.2.3材料物資采購費用支付方式原則上只能轉賬或承兌匯票。
4.2.3日常費用報銷
公司日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費(辦公用品)、業(yè)務招待費等。
4.2.3.1差旅費報銷
(一)、差旅費報銷標準(見下表)
略
(二)、費用標準報銷補充說明
(1)出差天數(shù)計算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時間到返乘時間為準，中午12：00以后出發(fā)(或中午12：00以前到達)按半天計算，中午12：00以前出發(fā)(或中午12：00以后到達)按一天計算。
(2)住宿費：員工出差期間的住宿費，一律按實際住宿天數(shù)計算，須憑住宿發(fā)票在規(guī)定標準內(nèi)報銷，實際住宿費未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔；如低階員工隨高階員工同行同宿時，可依據(jù)不同情況，按高階人員標準報銷住宿費。
(3)伙食費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結算，原則上填《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)在規(guī)定標準內(nèi)按標準提供餐飲發(fā)票據(jù)實報銷；若特殊情況無相關餐飲票據(jù)時可按規(guī)定標準發(fā)給補貼。
(4)交通費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結算，原則上填《差旅費報銷單》在規(guī)定標準內(nèi)按標準提供交通發(fā)票據(jù)實報銷；若出差人員未使用本公司規(guī)定標準內(nèi)交通工具，其交通費在規(guī)定標準限額內(nèi)憑發(fā)票報銷，超標部分自行承擔。市內(nèi)出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時，須經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，報銷時需注明時間、事由、行車路線、金額。
(5)特殊情況下，一般職員超標費用須報分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，否則超標部分費用自理。
(6)下列情況實行以下報銷辦法：
a)出差人員由接待單位提供免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關費用不報銷和補貼。
b)參加各種培訓學習、會務的人員，由主辦方單位接待免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關費用不報銷和補貼。
c)經(jīng)批準在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷住宿費、伙食補助費和交通費�；丶姨接H需經(jīng)部門經(jīng)理和分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準的按曠工處理。
d)出差外出時如發(fā)生臨時宴請客戶等的招待費，須提前電話報請總經(jīng)理說明應酬事由、招待對象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核按實際情況確定應酬費的標準和同意后方可實報實銷招待費；未經(jīng)請示總經(jīng)理批準而產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人自己承擔，公司不予報銷。
(三)、差旅費報銷流程
�。�1）填制報銷單：出差人員須在回公司后五個工作日內(nèi)，將原始單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘差旅費報銷標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《差旅費報銷單》相關內(nèi)容。
�。�2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計對報銷單(票)據(jù)的真實性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否在標準規(guī)定范圍內(nèi)進行復核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算，出納員須根據(jù)財務會計復核無誤的單(票)據(jù)及報銷人借款情況支付款或收款。
�。�3）經(jīng)綜合部財務會計復核審核不符合規(guī)定的單(票)據(jù)，會計和出納有權拒收或拒絕報銷。
4.2.3.2交通費報銷
(一)、交通費報銷標準
若無公司空閑用車的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、公交車等產(chǎn)生的交通費，按實報銷。
(二)、交通費報銷流程
�。�1）填制報銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’上車票填寫《費用報銷單》相關內(nèi)容。
�。�2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。
4.2.3.3辦公費(辦公用品)報銷
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定
辦公費主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設備等辦公用品所發(fā)生的費用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規(guī)定標準執(zhí)行管理。但為了合理控制辦公費用支出，此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請購置。
(二)、辦公費報銷流程
（1）填制報銷單：報銷人將單(票)據(jù)(購貨清單或送貨單/入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’單(票)據(jù)填寫《費用報銷單》相關內(nèi)容。
�。�2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。
4.2.3.4業(yè)務招待費報銷
(一)、業(yè)務招待費報銷標準
略
(二)、業(yè)務招待費報銷流程
�。�1）填制報銷單：業(yè)務經(jīng)辦人(報銷人)將單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘業(yè)務招待費報銷標準’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《費用報銷單》相關內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)與姓名、來賓來客人數(shù)等。
�。�2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計復核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結算報銷。
4.2.4薪資及相關費用支出
薪資及相關費用包括工資、社會保險等。
�。ㄒ�)、工資支付流程
�。�1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。
（2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門負責人初審簽字后，交綜合部財務會計進行復核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過銀行轉賬支付結算工資。再按按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續(xù)。
�。ǘ┥鐣ｋU支付流程
每月由綜合部出納在稅務局社會保險繳費平臺進行當月‘員工社保費用’的申報、繳費和打印繳費完稅憑證，按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續(xù)。
4.2.5規(guī)費報銷
規(guī)費均按實報實銷處理。
5、相關支持性文件
《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)
《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)
6、相關記錄
《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)
《借款單》(BET/BG-ZH-36)
《付款單》(BET/BG-ZH-37)
《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)
《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)
費用報銷規(guī)章制度6
第一章前言
一、編制目的
為了規(guī)范報銷標準和報銷流程，加強財務管理，確保公司資金按規(guī)定支付，結合公司及項目實際情況，特制定本制度。
二、適用范圍及定義
本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項目。
三、本規(guī)定修改及審批
本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。
四、執(zhí)行時間
本規(guī)定于頒布之日起開始執(zhí)行。
第二章管理原則
2.1歸口管理原則
為便于對各項費用開支情況進行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費用項目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：
略
2.2預算管理原則
2.2.1 年度預算經(jīng)審議批準后各部門應嚴格按照年度預算進行開支，財務部將在預算期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。
2.2.2對臨時發(fā)生的預算外經(jīng)費或超預算費用，經(jīng)辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃，根據(jù)審批權限規(guī)定，經(jīng)批準后方可執(zhí)行。
第三章授權審批權限規(guī)定
3.1經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生前授權審批
3.1.1 根據(jù)業(yè)務發(fā)生時間先后分：事前審批、非事前審批；
3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生前，需提報審批通過后，才能進行經(jīng)濟業(yè)務交易。
3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟業(yè)務可以不需進審批，而由經(jīng)辦人員直接進行辦理業(yè)務。
3.2 報銷及付款授權審批流程
3.2.1 報銷或付（匯）款審批流程如下：
3.2.1.1 單次報銷或付（匯）款金額800元及以內(nèi)的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負責人（部門經(jīng)理）——財務
3.2.1.2 單次報銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負責人（部門經(jīng)理）——分管領導（業(yè)務副總）——財務
3.2.1.3 單次報銷或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負責人（部門經(jīng)理）——分管領導（業(yè)務副總）——總經(jīng)理——財務
3.2.1.4 單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負責人（部門經(jīng)理）——分管領導（業(yè)務副總）——總經(jīng)理——董事會會簽審批——財務
第四章報銷及付款流程
4.1報銷及付款流程圖
4.2報銷及付款方式
4.2.1 主要通過網(wǎng)上銀行轉賬支付，付款至外部單位，原則上以轉賬、支票方式付款，個別特殊業(yè)務除外。
4.2.2使用支票結算，應自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無效。
4.2.3 現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報銷如需支取現(xiàn)金，須提前告之出納備款并在報銷單注明。
第五章報銷及付款時效
5.1報銷及付款時效
5.1.1費用報銷時效性
為遵循《企業(yè)會計準則》和國家相關財務會計制度的規(guī)定，正確、合理核算各期損益，當期發(fā)生的費用應當期報銷，具體原則如下：
5.1.1.1費用類業(yè)務報銷時效：原則上應在費用發(fā)生后三個工作日內(nèi)報銷（差旅費應在返程后五個工作日內(nèi)），最遲不得超過10個工作日；當年發(fā)生的費用要求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能及時報銷的，應由各部門匯總應報銷費用明細總額，上報財務部作為計提費用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財務部進行報銷；
5.1.1.2 員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷形式體現(xiàn)的福利，應在每月24日前報銷；
5.1.1.3預付款業(yè)務報銷時效：以預付款方式發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，原則上應在接收物品或服務后5個工作日內(nèi)報銷沖賬。
5.1.1.4 月結付款業(yè)務：通常情況按合同約定的付款日期進行支付，但各部門應將本月所接收的物品或服務按發(fā)生時間、實際接收數(shù)量、合同約定單價、金額等進行明細匯總，并于月末最后一天提交至財務部，以便作為存貨、成本入賬的依據(jù)。
5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件
5.1.2財務部受理時間
各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務部的時間為：周一至周三。
5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無誤后3-5個工作日內(nèi)，特殊情況另行通知；
5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請于每周五進行付款。
如違反上述規(guī)定，財務部有權拒絕辦理。
第六章員工借款
6.1借款條件及額度
6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；
6.1.2 因發(fā)生的地點、場所不固定無法確定固定的業(yè)務往來單位，如差旅費、業(yè)務招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油費、過路費等；
6.2備用金借款
6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申請定額備用金；
6.2.2員工調(diào)動、離職、降職、停職前，必須先到財務部歸還備用金，方可辦理相關變動手續(xù)。如未及時歸還，財務部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。
6.3臨時性借款
6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。
6.4管理規(guī)范：
6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據(jù)批準額度填寫借款單，財務根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；
6.4.2借款原則上以通過網(wǎng)上銀行轉賬支付，如因特殊情況需支付現(xiàn)金請在借款單中注明；
6.4.3所需現(xiàn)金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務部，以便備款；
6.4.4借款人須在業(yè)務辦理完畢后三個工作日內(nèi)完成報銷或退還借款手續(xù)；
6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)業(yè)務需要重新審批辦理；
6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當延長，超過60天（特殊情況除外），財務部將通知上級主管，并在當月工資中扣減，直至扣完為止；
6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。
6.5借款單據(jù)填寫規(guī)范：
6.5.1公司員工借款時統(tǒng)一填寫公司印制的《借款單》；
6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：
6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結算回執(zhí)聯(lián)；
6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財務付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴禁退還借款人；
6.5.2.3結算憑證聯(lián)：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據(jù)此聯(lián)做賬沖銷借款；
6.5.2.4結算回執(zhí)聯(lián)：借款人報銷或還款時，此聯(lián)給借款人，作為結清借款的原始憑證；
6.5.3《借款單》填寫要求：
6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴禁草寫；
6.5.3.2日期行欄：填寫借款當時的年月日；
6.5.3.3資金性質欄：填寫付款方式，即你希望的是轉賬還是現(xiàn)金，如果轉賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細信息；
6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；
6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業(yè)務，此處填寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；
6.5.3.6預算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；
6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；
6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；
6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領款人必須填寫，領款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；
6.5.3.10結算憑證聯(lián)和結算加回執(zhí)聯(lián)：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；
第七章付款（結算）業(yè)務
7.1適用條件：
適用于公司與外部業(yè)務單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟業(yè)務。
7.2 付款（結算）業(yè)務分類：直接結算業(yè)務、預付款業(yè)務
7.2.1直接結算業(yè)務是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，根據(jù)實際驗收情況結算付款的業(yè)務；此類業(yè)務結算時填寫《付款結算申請單》。
7.2.2 預付款業(yè)務是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生前，需要按進度預先支
付部分款項，在業(yè)務驗收完成后結算的業(yè)務。此業(yè)務在預付款時填寫《預付款申請單》，預付款業(yè)務發(fā)生驗收完成填寫《預付款結算單》，以沖銷已預付的款項。
7.3 管理規(guī)范
7.3.1采購業(yè)務
7.3.1.1采購預付款業(yè)務，付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；
7.3.1.2直接結算類采購業(yè)務，結算時提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購訂單、收貨人簽字確認的收貨單。
7.3.1.3預付款業(yè)務須在貨物驗收入庫后10日內(nèi)完成結算，沖銷預付款，提供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購訂單外的原始憑證；
7.3.2資本性支出
7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；
7.3.2.2預付款業(yè)務，首次預付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；
7.3.2.3直接結算業(yè)務付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門驗收入庫、合格發(fā)票、采購清單；
7.3.2.4 預付款業(yè)務，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應在資產(chǎn)驗收入庫后10日內(nèi)完成結算，沖銷預付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于：資產(chǎn)管理部門驗收入庫單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；
7.4單據(jù)填寫規(guī)范
7.4.1 預算內(nèi)業(yè)務在預算內(nèi)前小方格內(nèi)劃“√”，反之在預算外前小方格內(nèi)劃“√”；
7.4.2 支付方式：填寫付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉賬，原則上公司均以轉賬方式支付；
7.4.3 收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發(fā)票保持一致；
第八章日常費用報銷
8.1 日常費用包括的內(nèi)容
日常費用主要包括：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會議費、辦證審計等中介機構服務費、公關費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用報銷單》
8.2 日常費用的控制原則：
對日常費實行預算管理，分級負責、層層把關，在一個預算期內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。對超預算費用按本制度2.2.2條執(zhí)行。
8.3 管理規(guī)范及報銷標準
8.3.1業(yè)務招待費
業(yè)務招待費是公司經(jīng)營活動的需要，為促進公司業(yè)務發(fā)展實現(xiàn)公司經(jīng)營目標為前提，應按照必要、合理的.原則開支。
8.3.1.1業(yè)務招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；
8.3.1.3報銷原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)務招待費審批表》、發(fā)票、收銀小票；
8.3.1.4 標準按人力資源部相關政策執(zhí)行，未達到標準的按實際發(fā)生額報銷、超過標準的按標準報銷。
8.3.2差旅費
8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。
8.3.2.2實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具車票（機票）顯示出發(fā)及返回時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的，需按照審批權限規(guī)定經(jīng)領導審批后方可報銷。
8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關部門申請，返程后補《業(yè)務招待費申請表》。，8.3.2.5餐補、住宿等標準按公司相關制度執(zhí)行，標準內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準的按標準報銷；
8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用及補助：
8.3.2.7 報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)票。
8.3.3交通費
8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應發(fā)票據(jù)實報銷；員工上下班發(fā)生的交通費按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門經(jīng)理同意。否則財務予以報銷；
8.3.3.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應交通公交發(fā)票、外出辦事交通費明細表（部門經(jīng)理簽字審批）
8.3.4維修費
8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進行審批；
8.3.4.2 維修完成后須提供進行經(jīng)雙方確認的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細清單；
8.3.4.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗收報告、采購清單。
8.3.5員工福利費
8.3.5.1標準嚴格按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷，附通訊費發(fā)票、交通發(fā)票；
8.3.5.3 生日補貼、節(jié)日慰問金由人力資源部于每季20日前或節(jié)日后10個工作日內(nèi)報銷，須附：員工信息、員工領用慰問品明細、發(fā)票等原始單據(jù)；
8.3.6辦公用品、低值易耗品
在預算范圍內(nèi)參照7.3.1采購業(yè)務執(zhí)行
8.3.7 其他零星費用
在預算范圍內(nèi)據(jù)實提供發(fā)票及經(jīng)確認的業(yè)務明細后據(jù)實報銷。
8.4 費用報銷單填寫規(guī)范
8.4.1標題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細；
8.4.2 部門：費用（業(yè)務）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準確各部門費用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；
8.4.3 項目名稱：費用（業(yè)務）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫，以便對項目成本進行歸集；
8.4.4 摘要：須列明業(yè)務發(fā)生時間、事由、業(yè)務性質（招待或住宿等），如報銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務性質）影城管理人員；按費用類別分行填寫，如出差人員同時發(fā)生住宿費、車費，餐補等應分行按住宿費、車費、餐補分別歸類匯總，嚴禁加總填寫；
8.4.5 附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類費用的原始憑證數(shù)量；
8.4.6 領款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；
8.4.7 填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴禁用涂改液修改，如有錯誤應重新填列和補簽；
8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當事人責任
8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼于《費用報銷單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷單》左上角；
8.5 單據(jù)傳遞規(guī)范
8.5.1 傳遞原則：單據(jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審批人。
8.5.2 非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；
第九章報銷及付款發(fā)票規(guī)范
9.1報銷及付款發(fā)票規(guī)范
9.1.1 發(fā)票須注明所購物品名稱、規(guī)格型號、金額；明細較多者須附發(fā)貨清單；
9.1.2出差發(fā)生的住宿、車票（機票）、業(yè)務招待費、過路、過橋費、會議費等發(fā)票日期與實際業(yè)務發(fā)生日期一致；
9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當事人責任；
9.1.4發(fā)票丟失或開具有誤，須及時聯(lián)系對方重新開具；
9.1.5發(fā)票抬頭開具公司名稱與營業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持一致，如實正確填寫發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。
9.1.6取得的發(fā)票必須真實、合法，蓋有開票單位發(fā)票專用章。發(fā)票的內(nèi)容、類型、發(fā)票的真?zhèn)�，如果�?jīng)辦人不能確認的，應事先咨詢財務部。財務部將拒絕接收不符合要求的票據(jù)。
費用報銷規(guī)章制度7
第一章總則
第1條 目的
為了進一步規(guī)范企業(yè)員工出差管理工作，強化成本管理意識，合理控制差旅費開支，特制定本制度。
第2條 審批程序和權限
員工出差時應提前一天填寫《出差申請單》，并按以下權限進行審批。
企業(yè)領導班子成員出差，報請總經(jīng)理審批。
部門負責人出差，報請總經(jīng)理審批。
其他人員出差，報請企業(yè)分管領導審批。
國外出差，一律由總經(jīng)理核準。
第二章出差管理細則
第3條 因公務緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以電話方式請示，出差歸來后補辦手續(xù)。
第4條 出差人員因特殊原因無法在預定期限返回銷差而必須延長滯留的，根據(jù)出差者申請，經(jīng)調(diào)查無誤后支給出差差旅費。
第5條 出差人員交通工具除可利用企業(yè)車輛外，以利用火車、汽車為原則。但因緊急情況經(jīng)總經(jīng)理核準者可乘坐飛機
第6條 使用企業(yè)交通車或者借用車輛者不得申領交通費。
第7條 因陪同客戶外出或其他特殊情況下差旅費用超支或超規(guī)格乘坐交通工具的，須事先征得分管領導同意。
第8條 出差標準規(guī)定
出差費用標準：實行限額標準內(nèi)實報實銷。
遠途出差如利用夜間（午后9時以后，午前6時以前）車次，住宿費減半支給。
出差時的招待費用，確因工作需要招待客人時，各企業(yè)、部門要根據(jù)不同客戶和人數(shù)，本著既節(jié)約又能辦好事的原則，對單筆支出超過500元以上的招待費必須先請示部門經(jīng)理；
超過1000元以上的'招待費必須先請示總經(jīng)理同意，報銷時按財務相關規(guī)定報銷。
隨同高層人員出行的普通員工，食宿隨高層人員。
如因工作需要超出標準，需在《出差申請單》上列明原因。
第三章出差費用借款及報銷
第9條 出差人員如申請出差費用借款，需填寫出《出差費用申請表》由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、財務人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以借款。
第10條 出差人員返回企業(yè)后，5天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬。填寫《報銷申請單》，并將原始發(fā)票粘在所附憑單上，由經(jīng)辦人簽字，部門經(jīng)理、財務人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷。
第11條 業(yè)務招待費報銷，須填寫《支出憑單》，所附單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明企業(yè)抬頭，數(shù)字清晰，先由經(jīng)辦人簽名，部門經(jīng)理、財務人員簽字后，報總經(jīng)理審批，予以報銷。超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支。
第12條 其他報銷、審批程序同上。
第四章附則
第13條 出差人員要實事求是，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假，一律按企業(yè)有關規(guī)章制度嚴肅處理。
第14條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會通過后施行，修改時亦同。
第15條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。
費用報銷規(guī)章制度8
為規(guī)范公司差旅費報銷，合理控制費用支出，特制定本規(guī)定。
第一條公司差旅費開支實行預算管理，由財務部統(tǒng)一管理。
第二條各部門須按計劃在預算范圍內(nèi)合理安排出差任務，嚴格執(zhí)行開支標準，超預算、超標準開支須按規(guī)定審批。
第三條差旅費報銷手續(xù)
員工出差須先填寫《出差申請單》，寫明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額等要求事項，報部門主管審批后送財物主管審核。預算外或計劃外出差還須報總經(jīng)理審批。部門主管級人員的《出差申請單》須報總經(jīng)理審批。
出差人員應在返回公司一周內(nèi)進行報銷，有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務部結清借款。
出差人員報銷時應整理好有效的報銷憑證（指稅務正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費用報銷憑證），在報銷憑證背面寫明費用開支事由，然后按要求完整填寫《差旅費報銷單》，附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》、《借款單》（有差旅借款的）、《市內(nèi)交通及差旅費用明細表》，由本部門主管簽字后報送財務主管審核簽字，最后到出納處報銷，按相應標準支取出差補助。超過規(guī)定標準的，報總經(jīng)理審批簽字后方能報銷。部門主管及以上級別人員出差報銷，須由總經(jīng)理審批簽字。
員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的，須請示部門主管批準后方可延期，無故延期的，公司不予報銷差旅費，并按曠工處理。部門主管及以上級別人員出差需延期的，須請示總經(jīng)理批準。
第四條差旅借款
出差人員若要向公司預支差旅費，需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請單》，到財務部領取《借款單》，列明借款事由及金額，經(jīng)部門主管審批、財務主管審核后方可借款。
試用人員差旅借款須由部門主管擔保，視同部門主管借款。
借款金額在xx元以內(nèi)（含xx元）的.按上述程序辦理，超過xx元的須報請總經(jīng)理審批。
借款出差人員應在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財務部結清借款。無故不按規(guī)定結清的，財務部有權在其當月工資和獎金中扣除，且下次出差不予借款。
第五條出差開支標準
住宿費
出差人員的住宿費在規(guī)定的標準內(nèi)實報實銷，超過標準部分自理。
住宿標準（一個標準間）：特區(qū)、直轄市、省會城市一天300元，省轄市250元，縣級市及以下150元。
為節(jié)省出差成本，同性出差需兩人同住一個雙人標準間；
單人或異性出差可單住標準間。
出差人員有公司分支機構或其他接待單位提供住宿的，不予報銷住宿費。
交通費
員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具，如任務急或路途遠，經(jīng)部門主管批準后可乘坐其他工具。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認。
出差行程應盡量選擇最簡便快捷線路，除特殊情況外，不得繞行（如鐵路發(fā)生故障），不得無故停留（如航班延誤、因春運無法及時購票）。遇特殊情況確需繞行或停留的，應及時報部門主管批準同意后方能報銷。
為節(jié)約出差成本，在不影響公務的前提下，在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車，確需乘坐計程車的，報銷時應在票背面注明事由及路線。
出差人員自帶交通工具的，實際旅程往返火車票硬臥金額為報銷上限。
出差補助
出差補助為一攬子補助，包含餐費、通信費以及包裹寄存費等雜費。
出差補助每人每天150元。
補助時間計算：出差當天中午12時前離開本市按照全天補助；
中午12時后離開本市按半天補助；出差返回中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后抵達本市按全天補助。
出差期間因業(yè)務需要須宴請有關人員或饋贈禮品的，應在出差前確定報銷限額，在《出差申請單》中列明計劃宴請或饋贈禮品對象、金額等情況，部門主管審批、財務部審核后方能報銷。計劃外未列明的，應事后及時報告部門主管。報銷時，部門主管須在票背面簽字確認。
員工出差期間，原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要，經(jīng)主管領導批準后可在不影響工作的前提下進行，因此發(fā)生的各項費用，由個人自理。
出差人員應完整、妥善保管各種票據(jù)，非暴力情況下丟失票據(jù)的，報銷人應提交書面說明，經(jīng)部門主管審核、財務主管簽字核準后，可按照丟失票據(jù)總額的80％報銷；暴力情況下丟失票據(jù)的，提供公安部門出具的相關證明后可全額報銷。
本規(guī)定自xx年xx月xx日起施行。
費用報銷規(guī)章制度9
第一章總則
第一條 目的
為統(tǒng)一、規(guī)范員工出差流程管理，明確出差費用預算，特制定本制度。
第二條適用對象
本制度適用于本公司所有員工。
第二章 員工出差管理辦法
第三條 公司員工出差分為：省內(nèi)出差、省外出差。
第四條 出差人員須在出差前三個工作日填寫《出差登記表》，若因特殊原因無法提前填寫的，須在到達出差目的地開展工作后的三個工作日內(nèi)補填，出差結束后須在返回工作崗位的三個工作日內(nèi)完成實際出差結束時間的填寫。
第五條 員工出差時間達到三個工作日以上，須辦理交接工作，在出差前一個工作日填寫好《工作交接表》提交至辦公室主任處。
第六條 出差期間的休息日（包括雙休日和法定節(jié)假日）如需加班也必須打卡，若因個人原因未打卡，加班視為無效，不予發(fā)放出差補貼；若因工作原因或者其它不可預見性的原因無法打卡，出差地考勤負責人需要及時跟相關上級主管確認其加班事宜。
第七條 出差員工在生活費用、交通費用、住宿費用報銷過程中應實報實銷，不得損公肥私，牟取私利。
第三章生活費管理規(guī)定
第九條 員工出差前可向公司借支生活費，以保障出差基本生活。省內(nèi)出差可向公司借支生活費的限額為500元，省外出差可向公司借支生活費的限額為1000元。
第十條 出差人員如需借支生活費，須在出差前三個工作日填寫的《出差登記表》中填寫借支金額，經(jīng)部門領導審核后，出納人員確認審批結果，辦理費用借支手續(xù)即可。
第十一條 出差需借大筆現(xiàn)金時，須在出差前三個工作日向財務部申請；大額開支，應按銀行的有關規(guī)定用支票支付。
第十二條 員工出差結束后須在返回工作崗位的三個工作日內(nèi)，持生活費有效憑證（國家認定的統(tǒng)一發(fā)票）到財務部辦理生活費報銷手續(xù)。
第四章交通費管理規(guī)定
第十三條 員工出差交通工具的使用須嚴格按公司規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定執(zhí)行者，超標準部分將自行承擔。出差員工交通工具的使用標準見下表：
火車乘坐規(guī)定：
出發(fā)地與到達地相隔400公里以上；
員工出差啟程時間在晚上八時至次日早上七時之間且乘坐時間6小時以上；
員工出差連續(xù)乘車時間在12個小時以上的；
符合以上三個條件中任一個皆可乘坐臥鋪票，不符合者皆買坐票。
注：火車票統(tǒng)一由公司安排購買，若有特殊情況無法購買臥鋪票，則須服從公司其他安排。
汽車乘坐規(guī)定：
出發(fā)地與到達地相隔400公里以上；
員工出差啟程時間在晚上八時至次日早上七時之間且乘坐時間6小時以上；
員工出差連續(xù)乘車時間在12個小時以上的；
符合以上三個條件中任一個皆可購買臥鋪票，不符合者皆買坐票。
注：汽車票統(tǒng)一由公司安排購買，若有特殊情況無法購買臥鋪票，則須服從公司其他安排。
飛機乘坐規(guī)定：
經(jīng)理級員工省外出差可乘坐飛機，其他級別員工出差一般不可乘坐飛機，出差路途較遠且出差任務緊急的，須經(jīng)總經(jīng)理批準方可乘坐飛機。注：飛機票統(tǒng)一由公司安排購買。
其它情況：
員工在出差地處理事務主要以乘坐公共交通工具為主，可憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費，路途較遠或任務緊急的，經(jīng)上級領導批準方可乘坐出租車。
第十四條 出差員工在出差前，至少需提前5個工作日告知辦公室主任出差目的地，以便辦公室主任有足夠時間去訂購車/機票，出差前一個工作日到辦公室主任處領取車/機票。
第十五條 交通費報銷規(guī)定
員工出差結束后須在回到工作崗位的三個工作日內(nèi)，持交通費有效憑證（國家認定的統(tǒng)一發(fā)票）到財務部辦理交通費用報銷手續(xù)，若因個人原因延誤報銷，公司將不予受理報銷事宜，所有交通費用員工自行承擔。
符合購買火車臥鋪票的.條件而無法購買火車臥鋪票的員工，除憑車票報銷車費外，乘坐慢車和直快列車的員工，分別按慢車或直快列車軟（硬）席坐位票價的60%發(fā)給補助；乘坐特快列車的員工，按特快列車軟（硬）席坐位票價的50%發(fā)給補助；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車的員工，分別按其軟（硬）席座位票價的30%發(fā)給補助。
符合購買汽車臥鋪票的條件而無法購買汽車臥鋪票的員工，除憑車票報銷車費外，乘坐慢車班次的員工，按慢車坐票票價的60%發(fā)給補助；乘坐直達快班的員工，按直達快班坐票票價的50%發(fā)給補助。
出差期間因工作需要而延長出差時限的，出差員工須立即向上級領導上報申請；因病或其他不可抗力因素需要延長出差時限的，出差員工須及時上報上級領導并在出差結束后回到工作崗位后一個工作日內(nèi)提供相關證明。
第五章住宿費管理規(guī)定
第十六條 全國各類城市等級劃分標準：
全國各類城市分類：
A類（特大型城市）：上海、北京、廣州、深圳
B類（大型城市）：重慶、天津、杭州、南京、哈爾濱
C類（中大型城市）：武漢、沈陽、濟南、長春、石家莊、長沙、成都、西安、昆明、鄭州、福州、南昌、南寧、合肥、烏魯木齊、大連、青島
D類（中型城市）：柳州、太原、呼和浩特、貴陽、蘭州、�？凇幉�、溫州、廈門、珠海、中山、東莞、臺州、泉州、汕頭、無錫、蘇州、徐州、湖州、湛江、煙臺、淄博、濰坊、濟寧、唐山、保定、大同、吉林、鞍山、齊齊哈爾、包頭、株洲、常德、洛陽、宜昌、綿陽、襄樊、荊州、南陽
E類（小型城市）：除以上城市外的其他邊遠小型城市及地區(qū)，在此不一一列舉。
第十七條 員工出差的住宿標準須嚴格按公司規(guī)定執(zhí)行，未按規(guī)定執(zhí)行者，超標準部分將自行承擔，住宿費用標準見下表：
第十八條 出差員工住宿管理規(guī)定
總裁、總經(jīng)理住宿標準為三星級酒店標準套房，環(huán)境優(yōu)雅須帶有會客室，所在區(qū)域交通便利且便于停車。
副總經(jīng)理、總監(jiān)住宿標準為三星級酒店標準間。
經(jīng)理級住宿標準為普通商務酒店。
各區(qū)辦公室主任可根據(jù)實際需要與當?shù)厣虅站频旰灦ㄩL期合作協(xié)議。
當兩個或兩個以上的員工出差時，除男女有別可分開住宿外，無特殊情況不可獨自開房住宿；當兩個或兩個以上不同崗位級別員工同住一間房間時，以崗位級別高的員工住宿費用可報銷額度作為標準，不累加住宿人員可報銷額度。
第十九條 住宿費用報銷規(guī)定
員工出差結束后回到工作崗位的三個工作日內(nèi)，持住宿費有效憑證（國家認定的統(tǒng)一發(fā)票）到財務部辦理住宿費用報銷手續(xù)，若因個人原因延誤報銷，公司將不予受理報銷事宜，所有住宿費用員工自行承擔。
出差員工住在親友家，一律不予報銷住宿費。
出差人員外出期間生病，確需住院治療，應立即向上級領導申請休假，住院期間不予報銷住宿費，不享有出差補貼。
第六章補貼規(guī)定管理辦法
第二十條 出差員工在啟程日的0：00分—24：00分任何一時刻出發(fā)皆可享有出差補貼，出差返回到派出地的當天不享有出差補貼。
第二十一條 出差補貼費隨當月工資一齊發(fā)放，享有出差補貼的天數(shù)要扣除出差期間休假的天數(shù)；出差期間因工作需要加班，只享有出差補貼，不同時享有加班補貼。
第七章附則
第二十三條 以上工作失誤內(nèi)容未詳盡完善，在實際工作中如未列入失誤行為，公司有權決定失誤等級予以相應處罰，經(jīng)公司研究后增補的條款，將自動成為員工行為規(guī)則的一部分。
第二十四條 總公司行政部擁有本制度的最終解釋權。
第二十五條 本制度自公布之日起實行，各相關人員須嚴格執(zhí)行。
費用報銷規(guī)章制度10
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實際情況，特制定本辦法。
一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準
出差人員交通費實行按乘坐標準憑據(jù)報銷;住宿費實行限額內(nèi)憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷�；锸逞a助費和市內(nèi)交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);通訊費憑據(jù)按實報銷。
二、交通費開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表
1相關規(guī)定執(zhí)行，實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。
2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過
4小時的，可購同席臥鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經(jīng)審批人批準方可乘坐飛機。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。
6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。
三、市內(nèi)交通費包干辦法
1、員工出差期間，市內(nèi)交通費按每人每天發(fā)
10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內(nèi)交通費包干辦法，憑據(jù)報銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據(jù)報銷;原則上在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內(nèi)交通費，也不實行包干辦法。
四、住宿費開支辦法
1、員工出差期間的住宿費按附表
1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的'限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標準相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調(diào)費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。
7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。
五、出差人員的伙食補助
1、按表
1所規(guī)定的定額標準，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。
2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實際情況不再給予或減半給予伙食補助。
六、項目建設期間的生活補助費
在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標準確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
七、出差審批和差旅費報銷審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關差旅費報銷的簽批手續(xù)按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準后，到財務部門預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。
八、差旅費管理
(一)加強對備用金和預借款項的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門核銷。對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷管理。
1、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部不予報銷，并有權對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
1、原始憑證應具備的內(nèi)容：
(1)憑證名稱;
(2)填制憑證的日期;
(3)填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
(4)經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
(5)接受憑證的單位名稱;
(6)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容;
(7)數(shù)量、單價和金額;
(8)發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。
2、對原始憑證的技術性要求：
(1)凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
(3)支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。
九、差旅費的核算
差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。
十、報告與監(jiān)督檢查
差旅費的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關規(guī)定執(zhí)行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準，上報董事會備案后，于20__年1月1日起執(zhí)行。
2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。
費用報銷規(guī)章制度11
為保障和鼓勵我校教職工外出學習考察，提高我校職工的業(yè)務能力和教學水平，拓寬教職工學習渠道，對于學校公派出去學習、考察、培訓等與學校有關的'教職工，將參照以下標準給予報銷費用：
1、往返路費
市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實際消費金額報銷；
湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報銷（高鐵按照二等座票價）；
湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價）；
校級領導因時間關系可以選擇飛機出行（標準為經(jīng)濟艙），若超出部分則由個人承當。
2、餐費補足
湖南省內(nèi)為50元/人/天；
湖南省外為60元/人/天。
3、出差補助
市內(nèi)出差不補助；
省內(nèi)出差補助為60元/人/天；
省外出差補助為80元/人/天。
4、住宿
市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行；
省內(nèi)的原則上不超過150元/天，超出部分由個人自己承擔；
省外的原則上不超過180元/天，超出部分有個人自己承擔；
經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的則已當?shù)厣虅湛旖菥频甑膶嶋H價格為標準(參照7天連鎖、速8或同等酒店)。
未盡事宜請?zhí)峁┮庖姾徒ㄗh。最終解釋全歸辦公室。
費用報銷規(guī)章制度12
一、職責
1.業(yè)務員職責：
1.1出差前應填寫《出差申請單》及《差旅費預支申請表》。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序實核。
1.2出差人憑核準的《出差申請單》及《差旅費預支申請表》向財務部暫支相當數(shù)額的旅差費，返回后一周內(nèi)填具《差旅費報銷單》，并結清暫支款，多退少補。未于一周內(nèi)報銷者，財務應于當月工資中先予扣回，等報銷時再行核付。
1.3出差人員每日必須將每日工作情況以《出差日報表》向自己直屬主管報告。
2.財務職責：
2.1嚴格按照管理規(guī)定核實《出差申請單》及《差旅費預支申請表》，并給予相應金額的旅差費，未按期結清借支款的按規(guī)定于當月工資中扣除。
2.2嚴格審核報銷發(fā)票等票據(jù)的時間、地區(qū)、金額等是否符合《差旅費預支申請表》中的信息。
2.3個人累加支借差旅費總金額不得超過本人當月基本工資金額。
二、出差的審核決定權限
1.省外出差(指出差地區(qū)為河南省以外的省份)3日內(nèi)由部門領導核準，3日以上（含3日）由部門領導核準，部門經(jīng)理級以上人員出差一律由總經(jīng)理核準。
2.出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要延時出差時間的電話聯(lián)系相應審核人給予出差延時。除請示批準的出差延時外，不得因私事或借故延長出差時間。未被批準的出差時間不予報銷旅差費外，并依情節(jié)輕重給予相應處罰。
3.出差報銷費用指出差期間的'交通費。其它費用均以補貼形式發(fā)放。超標自付，欠標不補。按出差地區(qū)補貼形式分為：河南省內(nèi)元／每天（新鄉(xiāng)周邊地區(qū)除外）；
河南省外__元／每天（A類城市；B類城市；C類城市。以該地區(qū)平均消費水平定補貼標準）。
4.搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
5.由公司及相關單位提供免費食宿安排的不得再報支當日補貼。
6.出差人員每日必須作成出差日報向各直屬主管報告。
費用報銷規(guī)章制度13
總則：為了規(guī)范銷售人員的日常行為，加強其出差管理并做到有章可循，現(xiàn)制定本制度：
一、銷售人員出差類型：
1、公出：因公出差聯(lián)系業(yè)務當天等返回者。
2、出差：因公出差聯(lián)系業(yè)務超過24小時無法返回者：
3、私事：請假休息者
二、公出或出差時應憑借出差申請表并辦理相關手續(xù)方可出行，因私外出需憑借請假條方可出行。
三、公出人員需派車時按具體情況由公司安排用車。
四、具體管理：
1、因公出差，要求出差前填寫出差申請表并注明出差路線，事由、出差計劃及出差費用計算。
2、銷售人員出差必須經(jīng)銷售部門負責人簽字同意后方可出差，否則出差費用一律不予報銷。
五、出差費用規(guī)定：
1、出差費用報銷包括出差期間的交通費、住宿費、伙食補助費、電話費等。特殊情況的費用需要應酬的費用需向公司申請，公司領導批準后方可使用及報銷。
2、出差時間超過24小時的按一下的標準報銷及補貼
3、住宿補貼，一線城市180元，二線城市160元，三線城市140元，縣級市120元。
4、乘坐火車時間低于5小時不得乘坐硬臥。
5、電話補助按銷售制定的報銷，超出部分自負。
6、出差人員選擇交通工具為長途汽車。火車。
7、上一次出差回來后的出差費用沒有報銷結算完畢的，不再準申請下次出差費用借支手續(xù)。
8、住宿費用按照標準入住，報銷時必須有住宿發(fā)票，超過標準費用自負。
9、出差需要借支的需要向公司出具借據(jù)，待出差回來報銷后歸還，保證借支報銷平衡。
六、業(yè)務招待費
1、業(yè)務招待費及禮品費（正式發(fā)票或蓋章收據(jù)，并注明項目名稱。）
2、業(yè)務招待費用必須經(jīng)過領導批準后方可支出，七、手機號管理
1、開機時間必須是24小時保持開機狀態(tài)。
2、月度手機連續(xù)停機、關機3次以上取消或扣除當月的`話費補助。
八、銷售人員的自覺性：
1、銷售人員出差后每天工作必須有明確性，要把工作落實到實處，銷售部負責人將不定期跟蹤監(jiān)督其出差情況，將列入績效考核范圍。
2、出差人員出差后需加強自身安全防范意識，做到出入平安。
3、銷售人員出差回來后認真完成出差報告，總結出差成果，有針對性的進行陌生拜訪。
費用報銷規(guī)章制度14
第一章總則
第一條 為規(guī)范出差管理流程、加強出差預算的管理，特制定本制度。
第二條 本制度參照本公司行政管理、財務管理相關制度的規(guī)定制定。
第二章一般規(guī)定
第三條 銷售人員出差依下列程序辦理。出差前應填寫出差申請單。出差期限由派遣負責人視情況需要，事前予以核定，并依照程序核實。
第四條 交通工具的選擇標準
（1） 短途出差可酌情選擇汽車作為交通工具。
（2） 遠途出差一般選擇火車作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個小時可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機。
第三章出差借款
第五條 借款
�。�1） 借款的首要原則是“前賬不清，后賬不借”；
�。�2） 借款要及時清還，公務結束后3日內(nèi)到財務部結算還款。無正當理由過期不結算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
�。�3） 借款額度與借款人工資掛鉤，原則上不得超過借款人的月工資收入。
借款金額原則上限制為：借款金額在3000~5000元以內(nèi)，特殊用途超過8000元等特大金額應標明原因審批。
第四章差旅管理
第六條 出差申請與報告
�。�1） 出差之前必須提交出差申請表，注明出差時間、地點和事由等事宜（見出差申請表）。
（2） 將出差申請表送人力資源部留存、記錄考勤。
�。�3） 出差途中生病、遇意外或因工作實際，需要延長差旅時間的，應打電話向公司請示；不得因私事或借故延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。
�。�4） 銷售人員出差完畢后應立即返回公司，并于3日內(nèi)（含出差回來當天）憑有效日期證明（如機票、車票等）到財務部辦理費用報銷、差旅補貼等手續(xù)。
�。�5） 出差結束后，應于3日之內(nèi)提交出差報告，并到財務部費用報銷。
�。�6） 未按以上手續(xù)辦理出差手續(xù)或未經(jīng)審批所發(fā)生的費用，公司將不予報銷，并按曠工處理。
第七條 費用標準及審批權限
住宿費、伙食補助費報銷補助具體標準規(guī)定如下：
�。�1）銷售人員出差，按以上規(guī)定標準報銷，超支部分自理。同性別兩人同行出差，公司要求住一個房間，以節(jié)省差旅費開支。
�。�2）銷售人員及中層管理人員外出參加展會，統(tǒng)一安排食宿的`，展會期間的住宿費、伙食補助費，由公司規(guī)定統(tǒng)一開支。無任何安排情況，實行實報實銷。
第五章附則
第十條 餐費、住宿費的支領標準，因物價的變動，可以由總經(jīng)理隨時通令調(diào)整。
第十一條 本管理制度經(jīng)總經(jīng)理核定后實行，修改時亦同。
第十二條 本管理制度如有未盡事宜，可隨時修改。
費用報銷規(guī)章制度15
第一章：總則
第一條：為了規(guī)范公司財務會計行為，更好地發(fā)揮財務監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條：本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條：發(fā)生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。
第二章：費用報銷、支出審批人員和審批權限
第四條：公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預算范圍內(nèi)的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章：費用報銷、支出審批程序
第五條：經(jīng)濟合同付款審批程序。
簽定經(jīng)濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業(yè)務負責人和財務負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。
（一）在預算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業(yè)務部門負責人和業(yè)務主管副總審核，并簽署意見；
�。ǘ⿲I(yè)務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；
�。ㄈ┙�(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。
第六條：日常費用的報銷審批程序及有關規(guī)定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內(nèi)控制使用。
一、審批程序
（一）部門確認――費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務招待費時還應同時填寫“業(yè)務招待費說明表”，由部門負責人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務部；
�。ǘ┴攧詹砍鯇彣D―重點審核在預算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；
�。ㄈ┕绢I導審批――財務部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；
（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規(guī)定
�。ㄒ唬┵M用發(fā)生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；
1、規(guī)定稅務監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對20xx年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。
2、規(guī)定稅務監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務初審時即剔除。
�。ǘ┰瓌t上當月發(fā)生的費用當月在預算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預算處理。
�。ㄈ﹩T工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。
�。ㄋ模┤粘ＹM用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的'1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。
第七條：工資費用的審批程序。
（一）員工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；
（二）財務部將復核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；
�。ㄈ└鶕�(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。
第八條：員工個人因公借款審批程序
�。ㄒ唬┙杩钊颂钪平杩钌暾垎危瑓⒄盏诹鶙l的費用報銷審批程序進行審批；
（二）借款申請單送財務部經(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
�。ㄈ┴攧詹坑泿と藛T記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；
�。ㄋ模┮蚬霾畹慕杩钊�，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務完畢后的三日內(nèi)了清借款。
第四章：具體費用報銷細則
第九條：業(yè)務招待費報銷規(guī)定
規(guī)定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過3000元，技術總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預算范圍內(nèi)的業(yè)務應酬活動應本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應先報董事長批準。
（二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。
�。ㄈ┰跇I(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)應填寫“業(yè)務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷�！皹I(yè)務招待費說明表”，統(tǒng)一由財務部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。
�。ㄋ模┕矩攧詹繉Ω鞑块T的業(yè)務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執(zhí)行。財務部就各部門業(yè)務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風氣。
第十條：通訊費報銷規(guī)定
公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。
（一）在各部門預算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00―23：00開機，節(jié)假日9：00―22：00開機。
�。ǘ┕究偨�(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經(jīng)理、技術總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
�。ㄋ模┎块T經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
�。ㄎ澹┕局饕撠煂ν夤ぷ髀�(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
�。┕酒渌殕T（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。
�。ò耍┕靖鞑块T確因業(yè)務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經(jīng)部門負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門當月手機預算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條：差旅費報銷規(guī)定
凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內(nèi)開支。
�。ㄒ唬┕締T工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫“出差申請表”。內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。
（二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。
�。ㄈ┎块T級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經(jīng)公司領導批準后可乘坐飛機。
�。ㄋ模┎盥觅M報銷額度如下：
�。�1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術總監(jiān)出差住宿標準不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。
�。�2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務招待費需填寫“業(yè)務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
�。�3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業(yè)務招待費說明表”，金額超過500元者報總經(jīng)理審批。
�。�4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關負責人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
�。ㄎ澹┦袃�(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條：辦公費用報銷規(guī)定
�。ㄒ唬┺k公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領取。
�。ǘ┘垙垺⒋疟P、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內(nèi)支出。
�。ㄎ澹└鞑块T購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條：公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。
第十四條：汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。
規(guī)定標準：總經(jīng)理20xx元/月；副總經(jīng)理、技術總監(jiān)、部門負責人1000元/月。
�。ㄒ唬┢嚢墒褂觅M含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
�。ǘ┢嚢墒褂觅M的報銷，原則上當月發(fā)生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費按規(guī)定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續(xù)使用。
�。ㄋ模┳择{車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內(nèi)報銷。
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