財務崗位日常工作指引

　　財務崗位日常工作指引（出納部分）
　　
　　出納崗位每天必做：
　　
　　1、 早上9點前提交資金日報表、承兌明細表、信用證未付明細表
　　
　　2、 上午將本日須付款憑單交主管審核簽字，下午3點前付款
　　
　　3、 下班前將本日現(xiàn)金、承兌匯票進行盤點核對
　　
　　4、 將下午將銀行結算憑證取回交制證人員制證
　　
　　5、 對票據(jù)進行審核將票據(jù)及時托收
　　
　　6、 關注外匯匯率、銀行利率變動及外匯管理政策
　　
　　7、根據(jù)業(yè)務情況更新借款明細表、應付票據(jù)明細表
　　
　　出納崗位每周必做：
　　
　　1、 每周一將上周付匯資料進行核對，及時收集報關單、付匯核銷單、合同等進行外匯核銷
　　
　　2、 每周將外匯資金與信用證未付情況進行對比分析，提醒主管關注外匯收付匯款變動
　　
　　3、 及時安排工作，做好每周四的現(xiàn)金報銷工作
　　
　　4、 根據(jù)資金月度計劃及用款申請單（審批后）安排材料付款
　　
　　出納人員每月必做：
　　
　　1、 月末及時提交月度利息、應付票據(jù)、信用證付款計劃
　　
　　2、 每月20日前及時將利息付款至指定帳戶
　　
　　3、 月末將貨幣資金、票據(jù)盤點數(shù)與帳面進行核對接受公司抽盤
　　
　　4、 對連續(xù)3個月未用帳戶采用適當方式提醒集團財務及部門主管注意
　　
　　5、 關注公司資金變動每月7日提交上月資金運用報表
　　
　　出納人員每年必做：
　　
　　1、 根據(jù)日常業(yè)務統(tǒng)計分析，編制日常存量資金預測數(shù)
　　
　　2、 做好每年的工作總結，提交資金管理及運用建議
　　
　　重點工作：
　　
　　利息、應付票據(jù)、信用證、借款的跟蹤 進出口收付匯的核銷 資金的安全
　　
　　財務工作崗位日常工作指引（稅務部分）
　　
　　稅務會計每天必做：
　　
　　1、 關注稅收政策的變動及新政策對公司的影響，及時提醒公司領導
　　
　　2、 協(xié)助解決外部門提出的稅務問題，為公司內(nèi)部需要提供咨詢服務
　　
　　3、 根據(jù)銷售管理部門的申請，及時開具增值稅發(fā)票（次日上午前）
　　
　　4、 每日上午將上日開票情況輸入銷售管理系統(tǒng)
　　
　　5、 每日關注出口開票及單據(jù)是否過期是否需要延期，及時辦理相關手續(xù)
　　
　　6、 核對各單位的發(fā)貨、來款情況，督促下游客戶開票資料的完善，提供各合同單位已發(fā)貨未開票信息。
　　
　　稅務會計每周必做：
　　
　　1、 每周關注進項稅額、銷項稅額注意交稅情況
　　
　　2、 及時將出口退稅申報資料收集申報結束，防止過期
　　
　　3、 關注國產(chǎn)設備的稅款抵扣事宜并及時處理
　　
　　稅務會計每月、季必做：
　　
　　1、 及時完成相關稅務申報及稅款的用款申請劃撥
　　
　　2、 及時完成地稅季度小稅種的申報及用款申請
　　
　　3、 及時完成季度所得部申報
　　
　　4、 月底前完成本月增值稅發(fā)票、運費發(fā)票的認證
　　
　　稅務會計每年必做：
　　
　　1、 三月份前完成資產(chǎn)損失、壞帳損失等申報鑒定工作
　　
　　2、 三月份前完成年度所得稅申報及匯算清繳工作
　　
　　3、 完成年度小稅種的匯算清繳
　　
　　4、 完成年度納稅等級的評定申報工作
　　
　　重點工作：
　　
　　出口退稅的處理 發(fā)票認證 年度匯算清繳
　　
　　財務工作崗位日常工作指引（成本部分）
　　
　　成本會計每天必做：
　　
　　1、 關注每日水、電、汽消耗情況，出現(xiàn)異常及時報告
　　
　　2、 關注每日加工質(zhì)量，出現(xiàn)成品率、優(yōu)級率異常應及時報告
　　
　　3、 關注每日生產(chǎn)產(chǎn)量，出現(xiàn)異常停機時應及時報告
　　
　　4、 關注每日質(zhì)量成本的發(fā)生，出現(xiàn)2000元以上質(zhì)量成本時應及時報告
　　
　　成本會計每周必做：
　　
　　1、 核對成品倉庫出入庫明細帳與T3系統(tǒng)是否相符
　　
　　2、 登記外銷發(fā)出商品明細帳及發(fā)出未能確認收入商品明細帳（合同號、數(shù)量、日期、發(fā)票號）
　　
　　3、 每周負責退庫產(chǎn)品的登記退庫產(chǎn)品明細帳并與倉庫臺帳核對，跟蹤退庫產(chǎn)品的處理情況
　　
　　成本會計每月必做：
　　
　　1、 每月4日前結轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本、銷售成本
　　
　　2、 每月3日負責檢查制造費用、人工成本發(fā)生額是否合理，發(fā)現(xiàn)異常應調(diào)查原因并及時報告主管
　　
　　3、 每月8日前提交本月產(chǎn)品毛利分析表，對重點產(chǎn)品的毛利波動找出合理解釋
　　
　　4、 每月10日前完成各膜種的成本分析及毛利年度比較分析
　　
　　5、 每月15日前完成成本的灌數(shù)據(jù)工作
　　
　　成本會計每年必做：
　　
　　1、 負責編制成本倒軋表，協(xié)助稅務會計完成年度所得稅申報
　　
　　2、 負責年度成本預算的編制與調(diào)整
　　
　　重點工作：成本核算 成本分析報告
　　
　　財務工作崗位日常工作指引（銷售管理部分）
　　
　　銷售管理會計每天必做：
　　
　　1、 及時審核銷售合同價格是否符合公司政策，并將生效合同錄入銷售管理系統(tǒng)
　　
　　2、 檢查每天的電匯傳真、卡現(xiàn)金、承兌匯票來款情況，確認來款單位，錄入銷售管理系統(tǒng)承兌、卡現(xiàn)金同時登記備查帳
　　
　　3、 根據(jù)來款情況，編制收款憑證，做到日清月結
　　
　　4、 外銷合同發(fā)貨需與業(yè)務員確認收匯，查詢收匯是否入帳；確認信用證，查看發(fā)貨情況與信用證是否相符；確認TT支付方式定金是否到帳；跟蹤信用證的來款期限發(fā)現(xiàn)異常應及時報告銷售、財務主管
　　
　　5、 根據(jù)銷售部發(fā)貨通知，查看銷售管理系統(tǒng)，與業(yè)務員確認來款，與銀行確認貨款到帳情況，簽發(fā)發(fā)貨通知。遇到特殊情況，需請示領導。
　　
　　6、 根據(jù)倉庫的出庫單、出門證登記銷售管理系統(tǒng)，并且核對發(fā)貨員所發(fā)的貨數(shù)量與簽發(fā)的數(shù)量是否一致，金額有無超出
　　
　　7、 每天查看銷售合同客戶余額，有無不正常，如有不正常數(shù)據(jù)，要及時與業(yè)務員聯(lián)系，及時對帳
　　
　　8、 每天查看到期貨款，及時通知業(yè)務員回收，并通過發(fā)貨及時控制到期未收應收款；對于特殊情況，領導簽字同意發(fā)貨的欠款和承兌復印件款以及不符合公司規(guī)定的承兌款，及時跟蹤，并上報領導結果
　　
　　9、 追蹤由于質(zhì)量和其他原因引起的退貨、換貨、當?shù)靥幚怼①r償?shù)仁马�，最終歸集所有單據(jù)，錄入銷售管理系統(tǒng)，同時將相關單據(jù)轉(zhuǎn)給成本會計記帳
　　
　　10、 復核客戶退貨款申請，確認退款；復核外銷傭金，歸集收匯單據(jù)
　　
　　銷售管理會計每月必做：
　　
　　1、 月末協(xié)助其他人員進行銷售出庫匯總并與銷售合同數(shù)據(jù)進行核對，檢查合同輸入是否正確，試用膜有無全部登記備查帳，質(zhì)量成本單據(jù)有無全部轉(zhuǎn)交成本會計
　　
　　2、 每月復核承運單位開具的運費發(fā)票是否與合同發(fā)貨一致，計費標準是否符合招標約定
　　
　　3、 每月月初編制銷售分公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表；月初按時與出納人員核對承兌余額；查看用友銷售公司科目余額有無不正�，F(xiàn)象，及時調(diào)整
　　
　　財務工作崗位日常工作指引（材料部分）
　　
　　材料會計每天必做：
　　
　　1、 審核原材料入庫單、出庫單，定期出收發(fā)存報表
　　
　　2、 登記原材料采購合同臺帳，審核合同生效是否符合公司規(guī)定
　　
　　3、 關注原輔料的庫存情況，出現(xiàn)異常應及時匯報主管
　　
　　4、 及時將采購發(fā)票制證入庫，并將發(fā)票與采購合同、訂購單進行核對
　　
　　5、 關注原料價格變動信息，分析原料市場趨勢，提供采購策略建議
　　
　　材料會計每月必做：
　　
　　1、 關注各材料的入庫情況，對已付款未收貨及運輸短缺情況進行追蹤及時查明原因。
　　
　　2、 及時將增值稅票抵扣聯(lián)交稅務會計認證，關注進口增值稅票、運費發(fā)票的抵扣時限是否超三個月
　　
　　3、 對暫估入庫的材料進行跟蹤，及時向相關部門催要發(fā)票
　　
　　4、 復核每月廢膜銷售出庫單，注意出門證的連續(xù)性，分析每月廢膜中的垃圾膜、珠光膜、消光膜比例是否合理并及時報告財務主管
　　
　　5、 按時審核用友庫存管理系統(tǒng)的材料入庫單，出庫單，完成月末記帳、結帳工作，每月3日出材料成本報表
　　
　　6、 按合同號完成各合同資料的歸檔工作
　　
　　7、 分析各月材料消耗是否正常，出現(xiàn)異常時應與相關部門分析確認原因并報告主管
　　
　　材料會計每年必做：
　　
　　1、 指導倉庫保管員完成年度采購計劃價格的調(diào)整及帳務處理
　　
　　2、 負責年度原輔材料的盤點工作，配合事務所的抽盤
　　
　　3、 年度末對存貨的減值情況進行測試，計提存貨跌價準備
　　
　　重點工作：價格的審核 在途材料的跟蹤 年度盤點
　　
　　財務工作崗位日常工作指引（綜合會計部分）
　　
　　綜合會計每天必做：
　　
　　1、 根據(jù)銀行單據(jù)及時對銀行憑證進行帳務處理，做到日清月結
　　
　　2、 不定期從集團采購中心獲取公司各類原料、輔料采購合同，并登記臺賬（舒康合同、雙良合同），結合付款、入庫關注采購流程
　　
　　3、 財務主管安排的其他事項
　　
　　綜合會計每周必做：
　　
　　1、 按周從T3數(shù)據(jù)庫導出出庫單，進行銷售匯總，并且與倉庫周報、銷售合同核對，每周將銷售匯總送成本會計結轉(zhuǎn)成本，月底調(diào)節(jié)后交集團開票
　　
　　2、 每周將低值易耗品登記臺帳、固定資產(chǎn)輸入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)
　　
　　綜合會計每月必做：
　　
　　1、 每月根據(jù)大酒店與銷售公司送達的賬單，編制酒店消費明細表，進行車輛費用的歸集，同時進行賬務處理
　　
　　2、 月底，編制工資福利計提表，完成當月人力成本的核算及計提；根據(jù)固定資產(chǎn)、在建工程明細表進行當月固定資產(chǎn)折舊及預提費用的計提
　　
　　3、 每月編制舒康、恒創(chuàng)及恒創(chuàng)科技三個公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表
　　
　　4、 每月15日左右，關注供應商往來，結合相關賬期，關注往來賬余額是否存在異常，并分析原因，報財務經(jīng)理處理
　　
　　5、 核對A、B、C及集團銷售內(nèi)部往來，金額無誤后再與集團內(nèi)部各子公司核對往來
　　
　　6、 編制財務信息表報集團財務；編制每月各部門管理費用營業(yè)費用明細分析表，并關注是否存在異常
　　
　　7、 月末及時計提銀行借款利息，及時完成待攤費用、低值易耗品的攤銷工作
　　
　　8、 每月月末編制合同匯總表，報告馬總公司基建、設備合同付款及尾款情況
　　
　　9、 對采購等用款部門的用款申請進行應付款審核
　　
　　重點工作：應付款往來戶的核對 銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制 費用分析

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