*局內(nèi)部制度

**市**局內(nèi)部制度

目    錄

 

一、工作制度……………………………………第01頁

（一）總  則……………………………………第01頁

  （二）決  策……………………………………第01頁

  （三）資金管理…………………………………第02頁

  （四）工作程序…………………………………第02頁

  （五）監(jiān)  督……………………………………第06頁

  二、機關(guān)事務(wù)管理制度…………………………第06頁

（六）機關(guān)財務(wù)管理……………………………第06頁

（七）會  議……………………………………第08頁

（八）學(xué)  習(xí)……………………………………第09頁

（九）作  息……………………………………第10頁

（十）公文處理…………………………………第11頁

（十一）安全保衛(wèi)………………………………第11頁

（十二）環(huán)境衛(wèi)生………………………………第12頁

（十三）小汽車使用管理………………………第13頁

（十四）引資爭資………………………………第14頁

（十五）其  他…………………………………第15頁

三、廉潔自律制度………………………………第15頁

※文明公約………………………………………第17頁

一、工 作 制 度

 

（一）、總則

第1條  為了明確工作職責(zé)，規(guī)范工作程序，按照科學(xué)、民主、公開、規(guī)范、合法的原則，制定本制度。

第2條  實行局長負(fù)責(zé)制，局長在全盤工作中處于核心地位，對全盤工作負(fù)總責(zé)，且行使最后決策權(quán)。

第3條  實行在局長領(lǐng)導(dǎo)下的層級管理制。分管副局長對局長負(fù)責(zé)，股長對分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，副股長對股長負(fù)責(zé)，辦事員按工作分工，對直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

第4條  按照既分工又合作的原則，根據(jù)工作需要，全體員工有責(zé)任完成局領(lǐng)導(dǎo)安排的分工以外的臨時性工作。

（二）、決策

第5條  黨組會議。由黨組書記（局長）或書記委托副書記召集，全體黨組成員組成，必要時相關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席。主要議題包括傳達(dá)落實上級重要文件和會議精神，研究全局工作規(guī)劃和重大改革及工作方案，研究財政預(yù)決算草案，交流通報全面工作進度和財政經(jīng)濟情況，研究機構(gòu)人事變動及調(diào)整，向上級推薦干部，決定對局屬各單位和個人的獎懲，研究機關(guān)事務(wù)管理中的重要事項，研究黨務(wù)工作和精神文明建設(shè)，研究其它須由黨組決定的事項。

第6條  局務(wù)會議。由局長或局長委托副局長召集，各股室（局，中心，下同）正職以上干部參加，根據(jù)需要擴大到其他有關(guān)人員。分管負(fù)責(zé)人主持召開的分工范圍內(nèi)的會議可以自行決定。局務(wù)會議主要議題包括傳達(dá)落實上級有關(guān)文件和會議精神；研究制定財政預(yù)算草案、財政模擬決算；布署安排各項工作，通報工作進度，講評階段性工作；執(zhí)行局黨組的決議；研究制定財政資金的籌集、調(diào)度、分配、使用方案；研究起草相關(guān)財政政策、改革方案；研究財政管理的辦法；其他須由局務(wù)會研究的事項。

（三）、資金管理

第7條  對已列入財政支出預(yù)算的資金由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人審核把關(guān)，局分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。

第8條  上級下達(dá)的專項資金和國債資金、財源建設(shè)資金、建設(shè)單位繳存的基建資金、單位列入政府采購的商品、勞務(wù)的采購資金和單位繳存的預(yù)算外資金在扣除調(diào)劑資金后應(yīng)返還單位的資金、罰沒收入按規(guī)定應(yīng)返還單位的辦案補助資金、社會養(yǎng)老保險資金中的工資性支出、低保資金、醫(yī)保資金的固定性支出由股室負(fù)責(zé)人按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān)，分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。相關(guān)業(yè)務(wù)股室和局分管負(fù)責(zé)人應(yīng)保證資金�？顚Ｓ貌⒉坏靡匀魏卫碛扇魏涡问酵钢А�

第9條  社保資金、低保資金、醫(yī)保資金、房改資金、糧食風(fēng)險資金、價格調(diào)劑資金、扶貧幫困資金、防洪保安資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長報經(jīng)局長、市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第10條  財政預(yù)備費的動用須由局務(wù)會議制定方案，由局長把關(guān)報經(jīng)市人大或主管副市長審批。其它任何人無權(quán)以任何理由、任何形式動用財政預(yù)算資金。

第11條  財政資金調(diào)度由預(yù)算股提出方案，經(jīng)分管局長審核后，由局長簽字撥付。

第12條  所有財政預(yù)算內(nèi)外資金、各種專項資金、基金的籌集、征繳、存儲、分配、撥付必須依照有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定進行，任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付，任何單位、任何人不得在這一系列過程中搞任何形式的以權(quán)謀私和場外交易。

第13條  以局或局直屬單位(包括二級法人)的名義進行任何形式的貸款（借款）、擔(dān)保或以財產(chǎn)抵押貸款（借款）必須由局長(法人代表)簽字同意。

（四）、工作程序

第14條  預(yù)、決算編報程序。年初由預(yù)算股提出預(yù)算口徑，經(jīng)局務(wù)會議并報市政府批準(zhǔn)。行財、農(nóng)財、社保、農(nóng)稅及非稅收入管理等單位負(fù)責(zé)各口預(yù)算收支編制，預(yù)算股負(fù)責(zé)審核、匯總。年度預(yù)算報經(jīng)市政府、人大逐級審批通過后，財政局正式行文下達(dá)。各業(yè)務(wù)股室每月定期與預(yù)算股核對收、支指標(biāo)數(shù)，屬于會計集中核算單位的收支數(shù)，由會計管理中心每月負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)股室對帳。年終決算以前，預(yù)算股與各業(yè)務(wù)股室各項預(yù)算指標(biāo)必須全部核對清楚，決算數(shù)各業(yè)務(wù)股室應(yīng)以預(yù)算股數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。年終各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報表和編報財務(wù)分析，預(yù)算股匯總編制年度財政決算報表，企財（統(tǒng)評）股匯總編制全市財務(wù)決算報表。

第15條  單位預(yù)算內(nèi)資金的撥付程序。每月月初，各股室根據(jù)單位提出的用款計劃，按綜合預(yù)算收支掛鉤和平均進度經(jīng)審核后，在未超出預(yù)算撥款計劃進度的前提下，開具“用款計劃審批表”送預(yù)算股，預(yù)算股根據(jù)各股室的用款計劃撥付。個別單位需超預(yù)算進度計劃撥款的需經(jīng)分管局長在單位用款計劃表上簽字批準(zhǔn)，并在次月抵扣。

第16條  上級專項資金的撥付程序。預(yù)算股收到上級專項指標(biāo)通知單后，經(jīng)局長同意，將專項指標(biāo)通知到各有關(guān)業(yè)務(wù)股室建立臺帳，業(yè)務(wù)股室根據(jù)使用單位用款計劃，經(jīng)審核報分管局長審批后送預(yù)算股撥付。凡上級有文件精神規(guī)定要求業(yè)務(wù)股室設(shè)立專項資金專戶的，由業(yè)務(wù)股室根據(jù)專項資金指標(biāo)，開具用款計劃由預(yù)算股將專項資金直接撥入有關(guān)業(yè)務(wù)股室開設(shè)的專項資金銀行專戶上。業(yè)務(wù)股室要根據(jù)項目單位的申報，按項目建設(shè)進度，經(jīng)主管局長審批后核撥資金，實施項目管理。

第17條  農(nóng)稅收支結(jié)算程序。農(nóng)業(yè)稅由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）解入農(nóng)稅收入過渡戶，再由農(nóng)稅局全額繳入金庫；預(yù)算股按正稅的規(guī)定比例列農(nóng)業(yè)稅災(zāi)、社、減免款退庫，撥入農(nóng)稅過渡戶，再由農(nóng)稅局提出分配方案，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)并報市政府批準(zhǔn)撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）和單位征收的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅，解入農(nóng)稅收入過渡帳戶，農(nóng)稅局全額解入金庫，所需征收經(jīng)費列入年初預(yù)算。本級提留的農(nóng)業(yè)稅征收經(jīng)費和鄉(xiāng)財政經(jīng)費，由預(yù)算股按規(guī)定的比例撥入農(nóng)稅局帳戶；上級追加農(nóng)稅系統(tǒng)的專項資金，不管是否帶帽，一律由預(yù)算股按預(yù)算追加指標(biāo)撥入農(nóng)稅局。凡需安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政（農(nóng)稅）所的經(jīng)費，按年初計劃和具體情況由農(nóng)稅局提出方案，經(jīng)局務(wù)會審定后，并由分管農(nóng)稅的局長簽字后撥付。

第18條  罰沒收入的入庫和辦案經(jīng)費補助返還程序。罰沒收入嚴(yán)格實行收支兩條線管理，征收股室必須及時督促執(zhí)罰執(zhí)收單位將罰沒收入按月足額繳入金庫。罰沒收入的辦案補助的返還，凡是納入綜合預(yù)算管理的單位由征收股室提供完成任務(wù)進度表，由辦案單位填寫辦案補助表，由對口股室根據(jù)綜合預(yù)算加蓋股室公章和股室負(fù)責(zé)人簽名后，送預(yù)算股撥付；未納入綜合預(yù)算管理的單位，其辦案經(jīng)費補助由征收股室根據(jù)年初確定的比例，報經(jīng)主管局長審批后交預(yù)算股撥付；對超任務(wù)計劃的單位，年終由對口股室與征收股室根據(jù)單位的實際和當(dāng)年財力情況提出方案，經(jīng)局務(wù)會議并報政府主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交預(yù)算股撥付。

第19條   財政統(tǒng)發(fā)工資審批程序。工資中心年初匯總編制年度統(tǒng)發(fā)工資預(yù)決算，根據(jù)各業(yè)務(wù)股室核定的人員和工資額，建立個人工資檔案；按月編制工資用款計劃交預(yù)算股辦理撥款，及時向代發(fā)銀行提供工資數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)文檔；按規(guī)定的代扣項目，將代扣的個人工資性扣款劃入相應(yīng)賬戶。預(yù)算股年初匯總編制年度工資總預(yù)算，按核定的收入比例，將資金及時劃入“工資資金專戶”。各業(yè)務(wù)股室分別負(fù)責(zé)各對口單位的人員和工資預(yù)算及異動情況審核，編制對口單位年度工資預(yù)算，核定其人員及工資額，及時報工資中心。

屬新增到財政統(tǒng)發(fā)工資的人員，經(jīng)市編制人事部門審批后，由各對口股室登記、核定，再由工資中心整理匯總填列“新增統(tǒng)發(fā)人員工資錄入卡”，每月經(jīng)分管局長、局長并報市主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按程序追加預(yù)算，再列入統(tǒng)發(fā)。對確定發(fā)放的政策性調(diào)整工資，經(jīng)市人事局審批后，由對口業(yè)務(wù)股室審核匯總后交工資中心，工資中心匯總填列“統(tǒng)發(fā)人員增資錄入卡”送分管局長審批后，登錄單位人員工資臺帳列入統(tǒng)發(fā)。

第20條  政府采購中心工作程序。年初，各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)初審各采購單位上報的年度采購計劃，交采購中心復(fù)審匯總編制全市政府采購計劃，再報主管局長批準(zhǔn)，采購中心組織實施招標(biāo)采購。凡經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算內(nèi)資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項目，有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)將采購資金直接撥入采購中心資金專戶；經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算外資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項目，采購中心和有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)督促單位在采購實施前一周內(nèi)將資金劃入采購中心資金專戶。

會議和接待經(jīng)費歸口采購中心管理。采購中心年初制定會議接待實施方案，并始終參與制定和審核經(jīng)費開支，定期做好與接待處的結(jié)算工作，向主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算股報送會議接待費開支情況。預(yù)算股按年初確定的包干辦法，將會議接待費及時撥入采購中心專戶。

第21條  預(yù)算外資金管理程序。預(yù)算外資金繳存：單位收取的預(yù)算外資金，填開“繳款單“直接繳存非稅局在各專業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金專戶。繳款單除銀行和單位留存外，分別交非稅局和對口業(yè)務(wù)股室各一聯(lián)。納入集中會計核算的，非稅局應(yīng)及時開具資金結(jié)算單，連同收據(jù)記帳聯(lián)退還會計核算中心進行帳務(wù)處理。

預(yù)算外資金撥付：用款單位向?qū)�口業(yè)務(wù)股室申報預(yù)算外資金用款計劃，填開“審批單”；根據(jù)其收入繳存情況和核定的撥款比率，業(yè)務(wù)股室初審，非稅局復(fù)審并開出“撥款書”予以撥款。

對帳：每月初，非稅局編制“預(yù)算外資金余額表”交各業(yè)務(wù)股室或會計管理中心，各業(yè)務(wù)股室和會計管理中心應(yīng)及時核對各單位帳戶余額，年終決算數(shù)非稅局?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。

票據(jù)領(lǐng)用：行政執(zhí)法單位凡需領(lǐng)用行政事業(yè)性收費收據(jù)、基金收據(jù)、罰沒款等票據(jù)的必須持物價部門核發(fā)的“收費許可證”、財政部門核發(fā)的“委托收費證”以及合法的執(zhí)罰收費文件，由單位財務(wù)或會計管理中心統(tǒng)一到非稅局或農(nóng)稅局領(lǐng)取。所收票款應(yīng)按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時解繳。續(xù)領(lǐng)收據(jù)的必須將上次使用完的票據(jù)存根交回銷號，經(jīng)核對無誤方可領(lǐng)購新的收據(jù)，納入“大廳收費”的執(zhí)收單位，統(tǒng)一使用湖南省財政廳監(jiān)制的《湖南省收費基金繳款憑證》電腦票，統(tǒng)一由政務(wù)公開中心領(lǐng)取，再由中心分發(fā)到銀行，單位不再領(lǐng)取手工票據(jù)。

第22條  財政監(jiān)督檢查程序。監(jiān)督股為財政監(jiān)督檢查牽頭單位，負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查工作計劃，確定監(jiān)督檢查方式。凡財政部門組織的檢查，應(yīng)由監(jiān)督股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室提出計劃，成立檢查組，統(tǒng)籌安排檢查事項，統(tǒng)一編制有關(guān)文書。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)對查出的問題提出處理意見，并寫出檢查報告，由被檢查單位簽章。對檢查組提交的檢查報告，依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和違紀(jì)事實，報局長或主管局長審核后下達(dá)處理決定；對違紀(jì)金額小、情節(jié)輕微的問題，經(jīng)批準(zhǔn)可當(dāng)場作出處理決定。對查出的重大違法違紀(jì)案件，應(yīng)按程序分別移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機關(guān)處理。

（五）、監(jiān)督

第23條  全局的全體員工既是各項財政法律法規(guī)、規(guī)章制度的執(zhí)行者，同時又是監(jiān)督者，對于違反財政法律法規(guī)和規(guī)章制度的，每一位員工都可向自己的上一級乃至局長反映。全體員工不僅自己要遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，同時有權(quán)拒絕執(zhí)行違反規(guī)章制度的指令。對于違規(guī)操作人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不論何種情況，按其所在崗位職責(zé)追究相應(yīng)責(zé)任。

第24條  局紀(jì)檢監(jiān)察室和財政監(jiān)督股應(yīng)認(rèn)真發(fā)揮監(jiān)督職能，加強制度建設(shè)，抓好內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為。要求每年對制度執(zhí)行情況進行一次全面檢查。

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