公司財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)

   
   （2）   協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
   2、 資金控制制度
   根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。
   3、 財務(wù)控制制度
   （1）  應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
   （2）  各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
   應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
   各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
   財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
   定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，一般一年一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
   財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊規(guī)定制度。
   4、 財務(wù)內(nèi)部稽核制度
   （1） 中心主任或部主任指（2） 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。
   （3） 稽核人員對所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任，（4） 應(yīng)保守秘密，（5） 寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
   （6） 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
   （7） 財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
   （8） 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
   5、 采購物料付款制度
   （1） 財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2） （或訂單）”“材料驗(yàn)收報告表”，（3） 應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
   （4） 如果屬分批驗(yàn)收的，（5） 財務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收報告表后，（6） 按前次程序辦理。
   （7） 對于購入材料須試車檢驗(yàn)者，（8） 其訂立合同（9） 部分，（10） 依合同（11） 規(guī)定辦理付款；未訂合同（12） 部分，（13） 依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
   （14） 短交應(yīng)補(bǔ)足者，（15） 財務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。
   （16） 超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款，（17） 否則僅依定貨數(shù)付款。
   （18） 財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19） 辦事人員不（20） 得拖延。
   6、 會計檔案管理制度
   （1） 本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有      保存價值的資料，（2） 均應(yīng)歸檔。
   （3） 會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4） 標(biāo)（5） 明月份、  季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6） 由有關(guān)人員簽名（7） 蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8） 分類填制目錄。
   （9） 會計檔案不（10） 得攜帶外出，（11） 凡查閱、復(fù)（12） 制、摘錄檔案，（13） 須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
   崗位職責(zé)
   7、 部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
   （1） 主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2） 有效的使用資金。
   （3） 進(jìn)行采購成本費(fèi)用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費(fèi)，（4） 節(jié)約費(fèi)用，（5） 提高經(jīng)濟(jì)效益。
   （6） 建立健全會計核算制度，（7） 利用財務(wù)會計資料進(jìn)項(xiàng)采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
   （8） 嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，（9） 規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，（10） 協(xié)助中心主任搞好資  金制度。
   （11） 承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
   8、 會計主管崗位職責(zé)
   （1） 嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2） 組織好會計核算工作。
   （3） 按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4） 促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指（5） 標(biāo)（6） 的實(shí)現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日�？刂婆c監(jiān)督，（7） 實(shí)行會計指（8） 標(biāo)（9） 歸口分級管理，（10） 層層落實(shí)，（11） 嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的支出。
   （3） 建立健全各項(xiàng)財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實(shí)際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的作用。
   （4） 負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費(fèi)用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
   （5） 負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
   加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
   9、  資金主管崗位職責(zé)
   （1） 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2） 嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事。
   （3） 負(fù)責(zé)采購中心運(yùn)營資金的籌集及管理工作，（4） 制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
   （5） 負(fù)責(zé)資金的核算與管理，（6） 監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7） 合理調(diào)動資金，（8） 組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9） 盡量減少銀行貸款。
   （10） 組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11） 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告，（12） 并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
   （13） 負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
   （14） 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
   4、   結(jié)算主管崗位職責(zé)
   （1） 嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度，（2） 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
   （3） 具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項(xiàng)的結(jié)算工作，（4） 及時回收款項(xiàng)，（5） 并按月編制材料結(jié)算月報表。
   （6） 組織編制實(shí)際用料比較表，（7） 分析采購資金的使用情況。
   （8） 負(fù)責(zé)組織審核憑證，（9） 監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10） 檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
   （11） 及時掌握備（12） 用金的情況，（13） 嚴(yán)格控制管理好備（14） 用金。
   （15） 及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，（16） 保證資金安全。
   （17） 負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費(fèi)的計提工作，（18） 及時提供勞動工資計劃分析資料。
   （19） 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
   5、  出納員的崗位職責(zé)
   （1） 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
   （2） 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
   （3） 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
   （4） 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
   （5） 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6） 核對雙方往來金額。
   （7） 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
   6、  材料核算、稽核崗位職責(zé)
   貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。
   負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
   負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
   審核材料采購原始憑證，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
   負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
   辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
   督促清理各種在途材料和估價材料。
   協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
   負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
   7、  流動資金核算崗位職責(zé)
   協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實(shí)安排流動資金使用計劃。
   按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
   負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
   上繳各種款項(xiàng)，及時辦理解交手續(xù)。
   負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
   辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
   對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
   8、  結(jié)算崗位職責(zé)
   建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng)，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
   辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償，對確實(shí)無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
   加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費(fèi)，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
   負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，對各項(xiàng)往來款項(xiàng)設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
   9、 工資核算崗位職責(zé)
   按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
   參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
   組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
   負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
   做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
   及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
   負(fù)責(zé)職工福利費(fèi)和工會經(jīng)費(fèi)計提等工作。
   10、總帳報表崗位職責(zé)
   （1） 按照國家會計制度，（2） 正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3） 建立健全原始憑證和記帳憑證。
   （4） 及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，（5） 做好各項(xiàng)財務(wù)結(jié)算工作。
   （6） 按時編制財務(wù)報表，（7） 編制財務(wù)情況說明書，（8） 具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
   （9） 督促出納及時繳納各項(xiàng)應(yīng)交款項(xiàng)，（10） 督促有關(guān)會計做好往來款項(xiàng)的清查。
   （11） 按月總結(jié)財務(wù)活動，（12） 按時編制提供財務(wù)分析報表及資
   （13） 按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14） 按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15） 保管好有關(guān)會計資料。
   

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