【精】資金檢查自查報告

　　在現(xiàn)實生活中，報告與我們的生活緊密相連，報告具有雙向溝通性的特點。你所見過的報告是什么樣的呢？以下是小編為大家整理的資金檢查自查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

資金檢查自查報告1

縣財政局：

　　按照財農(nóng)村〔20xx〕232號文件精神，我鎮(zhèn)黨委、政府高度重視、精心部署，對20xx-20xx年涉農(nóng)資金的管理和發(fā)放情況進行了一次全面、深入細致的'梳理自查，現(xiàn)就有關(guān)情況總結(jié)報告如下：

　　一、涉農(nóng)資金管理制度完善，補貼資金及時足額撥付到戶。

　　糧食補貼資金在發(fā)放時，嚴格按照有關(guān)程序測算、發(fā)放到戶，具體是：先由各村摸清當年實際應享受補貼面積的底數(shù)，報鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)站初審，并在各村張榜公示，按公示的情況對相關(guān)信息進行必要的修改后，由農(nóng)業(yè)站經(jīng)辦人員提供電子、紙質(zhì)數(shù)據(jù)(鎮(zhèn)長審批)各一份給財政所，財政所工作人員導入財政補貼農(nóng)民資金系統(tǒng)，打印出補貼清冊，與相關(guān)電子數(shù)據(jù)一起報送縣局有關(guān)股室審核，經(jīng)縣局業(yè)務股室審核無誤后，縣農(nóng)村局委托農(nóng)合行把補貼資金經(jīng)“一卡通”存折發(fā)放到農(nóng)戶手中。對于其他財政補貼資金均由各職能部門把關(guān)，如五保、低保、救災資金由民政部門;合作醫(yī)療資金由鎮(zhèn)合管辦嚴格按程序、按對象、按標準落實。

　　二、檢查采用查閱資料和入戶核對方式開展，對申報補貼面積大于10畝的農(nóng)戶進村入戶核實了10戶，補貼資金均足額，及時兌付到位，沒有發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)現(xiàn)象。

　　三、自查中沒發(fā)現(xiàn)多頭申報、虛假冒領，截留、擠占、挪用、套取涉農(nóng)補貼資金的問題。

　　四、上級用于強農(nóng)惠農(nóng)的涉農(nóng)補貼資金均按文件要求的規(guī)范程序及時足額發(fā)放到農(nóng)戶卡中。

　　五、20xx年非在冊面積補貼82萬元，20xx年非在冊面積補貼11萬元，均已全部上繳村“三資”賬戶，用于村民生工程投入。20xx年10月份，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，全部取消非在冊面積補貼。

資金檢查自查報告2

　　按照萬民[20xx]102號文件精神，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，河口鎮(zhèn)黨委、政府高度重視，精心組織。由分管領導牽頭，財政、民政業(yè)務人員對我鎮(zhèn)20xx年度城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療救助、五保等專項資金進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、20xx年度城鄉(xiāng)低保資金

　　我鎮(zhèn)對城鄉(xiāng)低保資金已實行社會化發(fā)放，由民政業(yè)務人員按照市民政局的審批結(jié)果提供花名冊和發(fā)放標準，財政所按月劃撥到河口農(nóng)村信用社，暫存到低保戶的個人賬戶，民政員通知低保對象到信用社領取。無他人代領或村(居)干部代領導現(xiàn)象，低保金全部發(fā)放到低保對象手中，審批程序規(guī)范，審批檔案需要進一步完善。

　　二、20xx年度醫(yī)療救助金

　　我鎮(zhèn)的醫(yī)療救助工作是符合醫(yī)療救助的對象出院后，先到新農(nóng)合辦報銷，再憑新農(nóng)合報銷時出具的審批表、戶口簿復印件、低保證(或其他證件)復印件一起交到鎮(zhèn)民政辦公室，并留下電話號碼。民政辦公室審核后，符合條件的`當場填寫醫(yī)療救助金審批表，再送往市民政局相關(guān)科室審批。民政局審批后出文件通知鎮(zhèn)民政辦拿文件，民政辦拿到文件后送往鎮(zhèn)長簽閱后，按通知文件制花名冊，交財政所，由出納支付醫(yī)療救助金。自查結(jié)果：20xx年度全部按照市民政局的通知文件已全部發(fā)放，個別無法走動的對象由村干部代領，民政辦打電話核實。

　　三、五保資金

　　我鎮(zhèn)五保資金實行社會化發(fā)放，由市民政局按月劃撥其經(jīng)費，無代領現(xiàn)象。證件全部發(fā)放到對象手中，審批程序規(guī)范：由對象戶向所在村委會提出申請，村委會組織所在組的村民召開村民會通過后報鎮(zhèn)民政辦，民政辦接到報告，由鎮(zhèn)辦公會研究同意后，在集中地方公示無異議交市民政局審批，民政局審批后再通知民政辦拿文件，檔案集中放在市民政局。

　　經(jīng)過自查，我鎮(zhèn)的城鄉(xiāng)低保金、醫(yī)療救助、五保金等專項資金是按時全額發(fā)放到對象手中，無截留、挪用等現(xiàn)象。

　　特此報告

資金檢查自查報告3

　　一、本單位及所屬機構(gòu)資金管理現(xiàn)狀

　　為了加強我工區(qū)資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據(jù)《國家電網(wǎng)公司深化財務集約化管理工作方案》，結(jié)合我工區(qū)實際制定了相關(guān)制度，首先出納負責辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務；出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務賬目的登記工作，財資科保險柜由出納保管和使用，用以保存現(xiàn)金，保險柜不得存放私人物品；同一財務人員不得全過程辦理資金收支業(yè)務；會計人員要對與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務進行審核，每日要對收付款憑證進行稽核。

　　其次經(jīng)辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關(guān)要求，填制相關(guān)表單。會計人員對批準后的借款或報銷等申請表進行復核，復核申請支付的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，復核無誤后，編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會計人員復核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經(jīng)辦人（借款人或報銷人）在相關(guān)單據(jù)上簽字確認后，出納要及時登記相關(guān)賬簿。

　　二、自查工作開展情況

　　1、成立了資金安全管理自查工作領導小組

　　成立了以我工區(qū)主任張善和為組長，財務人員為成員的

　　資金安全管理自查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。

　　2、自查內(nèi)容

　�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度

　　1）建立健全單位內(nèi)部控制制度：《財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。

　　2）財務票據(jù)專人管理，建立臺賬。

　　3）財務機構(gòu)職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機制。

　　4）監(jiān)督檢查機制健全。

　�。ǘ�）財務管理

　　1）嚴格按照國家電網(wǎng)會計制度進行核算和管理。

　　2現(xiàn)金按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設小金庫現(xiàn)象。堅持每月對賬制度落實有效。

　　三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問題

　　1制度管理方面，存在人員崗位設置不夠健全；2票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。

　　四、截至報告期已經(jīng)整改的.情況

　　制度管理方面各部門已經(jīng)加強對合同收入的管理，設立了專人專崗催收應收等未達賬項，確保合同資金及時入賬。

　　五．下一步整改計劃和措施

　　1、下一步整改計劃

　　對于票據(jù)管理方面存在的問題，針對不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票

　　2、進一步加強資金安全健全規(guī)范管理的建議：

　�。ㄒ唬┨岣哓攧杖藛T專業(yè)素質(zhì)，夯實資金安全管理的基礎 一是財務人員要適應新形勢的需要，不斷更新和豐富財經(jīng)知識，及時了解和掌握新財稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風險。二是及時分析和探討資金管理的特點和規(guī)律，優(yōu)化資金管理方式，促進資金管理效益的最大化。三是強化法規(guī)意識，嚴格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理，確保資金的安全。

　�。ǘ�）抓住工作重點，控制資金管理流程

　　一是控制決策過程，強化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過程，強化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過程，強化全封閉管理。

　　單位：（簽章）

　　單位負責人：（簽字）

　　年月日

資金檢查自查報告4

　　根據(jù)《xxx市民政局20××年開展部分重點民政資金專項工作方案》要求，我鄉(xiāng)針對涉及的民政資金項目資金進行逐一清理，現(xiàn)將自查整治情況匯報如下：

　　一、城鄉(xiāng)最低生活保障資金使用情況

　　按照應救盡救原則，我鄉(xiāng)嚴格對城鄉(xiāng)低保審批流程進行審批和管理，全過程公平公開，民主議定，按規(guī)公示。按照市民政局救災救濟科要求，每月對人員進行動態(tài)管理。為確保低保戶及時領到低保金，按時按要求對救助平臺進行更新操作。20××年我鄉(xiāng)城鄉(xiāng)低保金由市民政局救災救濟科以銀行代發(fā)的形式統(tǒng)一發(fā)放，銀行帳號、戶主姓名及低保對象一致。不存在貪污、擠占、挪用、冒領、私分等情況。

　　二、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補貼發(fā)放情況

　　為更好提供低保家庭的基本醫(yī)療保障服務和實行臨時困難家庭生活救助，救助對像提出申請后，我科室及時審核，經(jīng)入戶調(diào)查、民主評議、公開公示后上報市民政局救災救濟科。對于申請人與銀行開戶人不一至的情況，嚴格把關(guān)，要求其提供親屬關(guān)系證明及申請人不能提供銀行帳號的原因，及時排除冒領、私分情況。20××年及時審核醫(yī)療救助資金77人次9.1792萬元、臨時救助資金38人次16.99萬元、散居五保醫(yī)療救助資金3人次1.9315萬元，全部由市民政局救災救濟科以銀行代發(fā)的方式進行發(fā)放完畢。

　　三、 20××年民政資金鄉(xiāng)鎮(zhèn)代發(fā)情況

　　全鄉(xiāng)重點優(yōu)撫對象1-12月補貼62.4862萬元、義務兵家庭補助資金22.73645萬元、60歲退役士兵1-12月補貼8.558萬元、20××年大學生入伍一次性獎勵0.5萬元；精減人員1-12月補貼1.44萬元、高齡老人1-12月補助37.14萬元，以銀行代發(fā)的方式全部發(fā)放完畢，無結(jié)余。

　　民政協(xié)理員全年補貼3.06萬元分兩次以銀行代發(fā)的形式全部發(fā)放完畢，無結(jié)余。

　　災害信息員補貼1-6月4.176萬元于20××年7月以銀行代發(fā)的形式發(fā)放，7-12月4.176萬元現(xiàn)正在進行劃撥手續(xù)，于近期發(fā)放。

　　四．20××年民政項目資金使用情況

　　五保老人居家養(yǎng)老護理補貼、上半年失能半失能、經(jīng)濟困難老人居家養(yǎng)老護理補貼共計189148元，通過政府采購，競爭性磋商，由市春暉社會工作服務中心中標，并按合同要求按時開展了居家養(yǎng)老服務，該項目正在實施中，暫未撥款；

　　空巢老人居家養(yǎng)老服補貼0.8萬元，經(jīng)比選由市陽光社會服務中心承接，并按合同實施，已撥付，無結(jié)余。

　　20××年我鄉(xiāng)日間照料中心修建點位兩個，分別位于茶房、石碑社區(qū)，待相關(guān)部門驗收合格后劃款。

　　我鄉(xiāng)棋盤社區(qū)20××年創(chuàng)建全國減災示范社區(qū)，補貼2.5萬元，經(jīng)比選由市春暉社會服務中心承接，并按合同實施，已撥付，無結(jié)余。

　　20××年我鄉(xiāng)棋盤社區(qū)綜合減災標準化建設，補貼8.32萬元，通過登報發(fā)布比選公告，由成都市鉑翼廣告公司中標，按照建設方案實施，我鄉(xiāng)按合同約定的支付方式進行了劃款，無結(jié)余。

　　五、民政專項資金管理使用情況

　　20××年，我鄉(xiāng)繼續(xù)使用民政資金專用帳戶進行劃撥、支付，確保做到專帳專管、�？顚Ｓ谩Ｍ瑫r，鄉(xiāng)財政所對民政帳戶進行統(tǒng)一管理，發(fā)放資金需經(jīng)財政所、分管領導、財務管理領導、鄉(xiāng)長簽字審核后，以銀行代發(fā)的`方式進行發(fā)放，做到層層審核管理、層層監(jiān)督實施的發(fā)放程序，有效杜絕了錯發(fā)、冒領、私分的情況發(fā)生。

資金檢查自查報告5

　　根據(jù)區(qū)扶貧辦隆扶發(fā)〔20xx〕34號文件及隆扶聯(lián)發(fā)〔xxx〕27號文件精神，結(jié)合鄉(xiāng)實際，鄉(xiāng)扶貧工作領導小組對鄉(xiāng)國家和各級安排的財政扶貧資金進行了全面的自查自糾，為進一步管理好和使用好扶貧資金，充分發(fā)揮財政扶貧資金的效益起到了良好的作用�，F(xiàn)將自查自糾情況總結(jié)如下：

　　一、提高認識，明確財政扶貧專項資金的意義

　　國家和各級投入農(nóng)村的財政扶貧專項資金，主要是解決貧困地區(qū)的發(fā)展和貧困群眾生產(chǎn)生活的問題，對于貧困地區(qū)群眾的生產(chǎn)生活環(huán)境的改善，促進貧困地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展有著重要的意義。財政扶貧資金事關(guān)社會穩(wěn)定、民族團結(jié)，關(guān)系到構(gòu)建社會主義和諧社會和全面建設小康社會。管好用好財政扶貧資金，使其發(fā)揮最大效益，真正把財政扶貧資金用在貧困地區(qū)的貧困人口上，使更多的貧困群眾走上脫貧致富道路，共享公共財政的'陽光。為此鄉(xiāng)扶貧領導小組高度重視財政扶貧資金和扶貧項目的事前、事中、事后全過程管理，切實明確財政扶貧專項資金的重要作用，確保�？顚Ｓ�，把每一分錢都按規(guī)定花在刀刃上，力求發(fā)揮最大效益。

　　二、明確責任，強化管理

　　在財政扶貧資金及項目的管理上，鄉(xiāng)扶貧工作領導小組都有明確的分工，有具體的財務管理和項目監(jiān)管人員，每個項目的申報和實施，都是按扶貧開發(fā)規(guī)劃和年度計劃有序進行，在資金使用范圍和投向上都是按專項資金的要求管理，即按專戶管理，封閉運行的要求進行管理，扶貧資金嚴格用于財政扶貧項目，及時撥付財政扶貧資金和進行項目報賬，沒有因為滯留資金而導致項目實施進度延緩和效益低下的情況發(fā)生，在自查自糾過程中，沒有發(fā)現(xiàn)鄉(xiāng)違反扶貧資金分配、撥付和扶貧項目立項、審批的程序，也沒有截留、擠占、挪用、貪污和騙取扶貧資金的現(xiàn)象。至間，國家和各級投入鄉(xiāng)重點扶持項目共有26個，資金3，900，000萬元，共涉及12個村民委員會26個自然村。鄉(xiāng)財政扶貧資金由于管理完善、監(jiān)控得力，確保了財政扶貧資金運行安全有效。

　　三、強化服務意識、建廉政高效隊伍

　　各級財政扶貧資金，是中央和地方為解決三農(nóng)問題，促進貧困地區(qū)發(fā)展，增加貧困群眾收入、解決和鞏固溫飽成果，也是貫徹黨的十七大精神和落實科學發(fā)展觀的重要舉措。財政扶貧的每個環(huán)節(jié)都體現(xiàn)著黨和國家對貧困地區(qū)的溫暖，鄉(xiāng)扶貧工作領導小組，在扶貧項目及資金的管理上，都相應地建立了廉政制度，并結(jié)合云南省行政問責辦法等“四項制度”的有關(guān)規(guī)定，扶貧領導小組成員自覺接受部門和社會的監(jiān)督，強化服務意識，不斷提高業(yè)務技能和執(zhí)行政策的水平，把好事辦好，讓群眾滿意，讓上級放心。

資金檢查自查報告6

　　根據(jù)縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20xx〕38號文件要求，xx鄉(xiāng)財政所從本鄉(xiāng)實際情況出發(fā)，明確職責，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、崗位和人員管理方面

　　xx鄉(xiāng)財政所共有在崗在職人員5名，崗位設置情況為：所長一名，負責財政所全面工作；會計一名，擔任單位會計兼預算會計；出納一名，涉農(nóng)會計一名，檔案管理一名。崗位設置堅持不相容職務相分離原則，如會計崗和出納崗的設置；不存在交叉、重復設置崗位；足額設置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的'交接。

　　以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運轉(zhuǎn)。

　　二、賬戶管理方面

　　由于實行國庫集中支付制度，同時根據(jù)上級部門有關(guān)財政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xx鄉(xiāng)財政所按上級要求，同時按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財政零余額賬戶；嚴格按照上級規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財政專戶開立核準程序；嚴格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；與財政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財政專戶全部歸口財政局國庫制度中心統(tǒng)一管理；已將財政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。

　　三、財政資金收付管理方面

　　xx鄉(xiāng)財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規(guī)范支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉(xiāng)級初審縣級復審多崗審核；支付印章嚴格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負責印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來資金結(jié)算票據(jù)等嚴格按照規(guī)定領取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制；目前xx鄉(xiāng)財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。

　　四、會計核算管理方面

　　xx鄉(xiāng)財政所自xx年使用鄉(xiāng)財縣管系統(tǒng)以來，一直采用鄉(xiāng)財縣管賬務系統(tǒng)進行賬務處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復核無誤后登記相應的會計賬簿；會計人員嚴格按照規(guī)定保管全年會計檔案，保險柜保管會計檔案，并及時送檔案室進行妥善保管；已建立并嚴格執(zhí)行對賬制度，如會計與出納的現(xiàn)金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會計或出納與財政專戶銀行之間的對賬等。

　　五、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面

　　xx鄉(xiāng)財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊鴰旒�中支付管理；自實行國庫集中支付制度以來，我單位已恢復會計核算�?quán)和財務管理權(quán)；目前xx鄉(xiāng)作為一級預算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。

　　xx鄉(xiāng)財政所嚴格按照上級文件要求進行自查，在自查的過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。

　　xx鄉(xiāng)財政所

資金檢查自查報告7

縣政府辦：

　　根據(jù)《北海市環(huán)境保護局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)環(huán)保部<關(guān)于開展20xx年中央農(nóng)村環(huán)保專項資金檢查和績效評價的通知>;的通知》(北環(huán)字〔20xx〕294號)要求，結(jié)合我縣實際，我局對我縣20xx年農(nóng)村環(huán)境連片整治項目實施進展及資金使用情況進行了自查�，F(xiàn)將自查情況報告如下。

　　一、項目概況

　　20xx年，合浦縣列入中央農(nóng)村環(huán)境連片整治工作示范縣，合浦縣廉州鎮(zhèn)馬江村、泮塘村、煙樓村、乾江社區(qū)和總江社區(qū)等5個村委(社區(qū))作為整治項目示范點，主要是生活污水處理設施建設項目和生活垃圾處理項目。項目業(yè)主為廉州鎮(zhèn)人民政府，項目資金列為專項資金，按照項目工程進度嚴格執(zhí)行報賬制。生活垃圾處理設備已全部到位并承擔廉州鎮(zhèn)生活垃圾處理工作;污水處理設施項目中的東馬屯主管

　　網(wǎng)建設完成比例100%，下馬屯主管網(wǎng)建設完成比例100%，2套設施完成主體工程量100%，正在進行調(diào)試。

　　二、項目投入情況

　　(一)項目實施方案編制情況

　　在北海市環(huán)保局的指導下，經(jīng)多方征求意見和討論，廉州鎮(zhèn)人民政府編制了《合浦縣廉州鎮(zhèn)20xx年農(nóng)村環(huán)境連片整治項目實施方案》，明確了項目實施范圍、建設內(nèi)容、資金投入等內(nèi)容，并于20xx年6月27日上報市環(huán)保局審批，市環(huán)保局于20xx年7月31日批復實施。

　　項目建設內(nèi)容為：1、在下馬村建設1套生活污水處理設施及配套管網(wǎng)，處理規(guī)模40噸/日，配套管網(wǎng)2.6公里;在東馬村建設1套生活污水處理設施及配套管網(wǎng)，處理規(guī)模20噸/日，配套管網(wǎng)2公里。馬江村委全村范圍配置可移動垃圾箱6個，人力垃圾收集車6輛。2、廉州鎮(zhèn)配置3輛微型鉤臂式垃圾轉(zhuǎn)運車;3、泮塘村委范圍內(nèi)配置可移動垃圾箱20個，人力垃圾收集車18輛;4、乾江社區(qū)范圍內(nèi)購置可移動垃圾箱2個，人力垃圾收集車1輛;5、煙樓村委范圍內(nèi)購置可移動垃圾箱9個，人力垃圾收集車9輛;6、總江社區(qū)范圍內(nèi)購置可移動垃圾箱2個，人力垃圾收集車1輛。

　　(二)項目預算資金到位情況

　　合浦縣農(nóng)村環(huán)境連片環(huán)境整治示范項目總投資為188萬元，各級資金均已按要求全部落實，其中中央財政補助資金127萬元于20xx年10月28日到位，自治區(qū)財政配套資金36萬元于20xx年6月26日到位，縣財政配套資金25萬元于20xx年9月18日到位。

　　(三)項目預算資金實際支出情況

　　20xx年12月23日，項目開工建設，20xx年度暫沒有支出資金。20xx年至今，實際支出資金共xx4萬元，其中垃圾處理項目已全部支付供應商，共支出60萬元;污水治理設施項目支出84萬元。另有21萬元目前正在辦理申請支付，項目竣工驗收合格后支付金額將按要求達到合同額的.90%。

　　三、項目業(yè)務管理情況

　　(一)項目組織機構(gòu)設置情況

　　縣政府、廉州鎮(zhèn)政府均成立了農(nóng)村環(huán)境連片整治示范工作領導小組，負責統(tǒng)籌組織工作開展農(nóng)村環(huán)境連片整治示范工作，分別下設辦公室在縣環(huán)保局和鎮(zhèn)建設站，負責農(nóng)村環(huán)境連片整治的日常工作。廉州鎮(zhèn)落實專人負責此項工作，確保整治項目穩(wěn)步有序推進。

　　(二)制定了環(huán)境連片綜合整治管理制度

　　廉州鎮(zhèn)馬江、泮塘、煙樓、總江及乾江村委(社區(qū))根據(jù)實際情況，制定了環(huán)境連片整治管理制度，建立工作責任制，明確保潔工作制度、資金保障來源和監(jiān)督管理制度，落實保潔員，細化保潔員工作職責。對于廉州鎮(zhèn)派出垃圾清運車對垃圾進行清運，每車每次收費50元，不足費用由鎮(zhèn)政府補助;建立了村民參與機制，各村均制定了環(huán)境保護村規(guī)民約;成立村級環(huán)境綜合整治領導組對村委(社區(qū))進行不定期的巡查、檢查，確保按規(guī)定要求及時清掃保潔、收集清運。

　　(三)成立環(huán)保管理站

　　為不斷加強環(huán)境管理，推進環(huán)境連片整治項目建設運行，廉州鎮(zhèn)人民政府于20xx年11月26日成立了鎮(zhèn)環(huán)保管理站，并配備2名兼職環(huán)保管理人員，承擔廉州鎮(zhèn)相關(guān)環(huán)保工作。

　　(四)建立目標責任制

　　自治區(qū)環(huán)保廳、財政廳與縣人民政府簽訂農(nóng)村環(huán)境連片整治示范工作目標責任書，縣政府將任務分解到項目所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，明確工作目標任務，與廉州鎮(zhèn)簽訂目標責任書。

　　(五)嚴格執(zhí)行公示制

　　垃圾處理項目垃圾箱、垃圾車具體分配等情況均在廉州鎮(zhèn)政府電子顯示屏進行公示;施工單位制作污水處理設施項目簡介在施工現(xiàn)場進行公示，公示內(nèi)容包括項目名稱、施工單位、項目相關(guān)負責人、處理水量和建設管網(wǎng)公里數(shù)等;其他項目相關(guān)情況也會在村委政務公開欄等顯著位置進行公示。

　　(六)施工、采購招投標情況

　　項目污水處理設施項目由廣西巨安建筑安裝工程有限責任公司中標承建，于20xx年12月23日開工建設;垃圾處理項目的35輛人力三輪車由南寧市僑山汽車銷售有限責任公司中標供應;3輛微型鉤臂式垃圾運專車、39個可移動式垃圾箱由廣西玉柴專用汽車有限公司中標供應。垃圾處理項目設備20xx年3月全部發(fā)放到位，目前所有垃圾收運設備均正常運行。

　　(七)項目驗收情況

　　受7月份臺風“威爾遜”的影響，污水處理設施均出現(xiàn)設備損壞現(xiàn)象，經(jīng)過檢修后目前重新進行調(diào)試，待設施完成調(diào)試，運行正常后立即申請驗收。

　　四、項目資金管理情況

　　將項目資金列為專項資金，嚴格執(zhí)行上級政策，對項目資金進行管理，實行報賬制，根據(jù)工程進度按照工程量完成情況支付進度款，并加強對資金撥付的審核、監(jiān)督和管理，確保�？顚Ｓ�，項目經(jīng)費支出合法合規(guī)，使用過程中沒有存在截留、擠占、挪用、發(fā)放補貼、用于公務車輛、辦公用房構(gòu)建等現(xiàn)象。

　　五、項目完成及效果情況

　　經(jīng)現(xiàn)場查看，廉州鎮(zhèn)農(nóng)村環(huán)境綜合整治項目已投運的生活垃圾處理項目達到了預期的環(huán)境整治效果，垃圾定點存放清運率達到100%，生活垃圾無害化處理率達到70%以上，農(nóng)村村容村貌和環(huán)境條件得到改善，基本解決行政村范圍內(nèi)農(nóng)村垃圾的收集處理問題。

　　污水處理設施建設項目目前正在抓緊完成調(diào)試，項目建成后，馬江村委下馬村、東馬村的生活污水處理率大于60%，生活污水得到有效處理，改變存在污水橫流等現(xiàn)象，為村民提供一個環(huán)境優(yōu)美、生態(tài)良好的生存空間，提高村民生活質(zhì)量，達到預期的整治效果。

　　六、下一步工作計劃

　　(一)加快完成項目竣工驗收工作

　　加快完成污水處理項目的調(diào)試，狠抓工程質(zhì)量，繼續(xù)深入項目現(xiàn)場抓好項目實施進度，緊扣驗收標準，繼續(xù)做好工程建設和運行技術(shù)指導，最大程度發(fā)揮工程效益，并督促項目業(yè)主盡快向市環(huán)保局申請環(huán)保竣工驗收，確保污水處理設施正常運行和達標排放，保證連片整治效果長期保持。

　　(二)繼續(xù)加強資金管理

　　嚴格實行項目建設及資金規(guī)范運作，加強監(jiān)管抓好項目專項資金開支，做到�？顚Ｓ�，確保項目資金足額到位，資金使用成效。

資金檢查自查報告8

　　一、基本情況

　　鄉(xiāng)位于縣西南邊緣，距縣城97公里，幅員面積60.6平方公里。全鄉(xiāng)耕地面積10971畝，綠化率達76.3%,轄13個行政村，2個街道居委會，71個村民小組，總戶數(shù)5326戶，總?cè)丝?0389人。

　　二、自查內(nèi)容

　　20xx年，全鄉(xiāng)共發(fā)放地質(zhì)避讓搬遷款240000元，共計15戶現(xiàn)已經(jīng)全部發(fā)放到每位搬遷戶卡上。

　　三、工作措施

　�。ㄒ唬╊I導重視，機構(gòu)健全。

　　認真貫徹落實黨在農(nóng)村的地質(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)政策，堅持“多予、少取、放活”方針促進農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。鄉(xiāng)黨委、政府以維護農(nóng)民群眾根本利益為出發(fā)，從講政治的高度切實將地質(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)政策落到實處。鄉(xiāng)上由鄉(xiāng)長親自抓，鄉(xiāng)國土員楊明為業(yè)務人員，都經(jīng)過了政府行政會議討論，嚴格把關(guān)。

　�。ǘ�）制度健全，發(fā)放及時。

　　鄉(xiāng)政府處在農(nóng)村工作的第一線，地質(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)資金都要經(jīng)過鄉(xiāng)級財政所發(fā)放到農(nóng)戶手里，在具體工作中，嚴格按照“指標統(tǒng)一下，資金一戶管，補貼一卡發(fā)，服務一站辦，收支一本帳”為核心內(nèi)容的.管理目標，對惠農(nóng)資金實行統(tǒng)一管理和“一冊明一折統(tǒng)”發(fā)放。年，鄉(xiāng)上對地質(zhì)避讓搬遷資金的發(fā)放，更是層層把關(guān)，嚴格審核，確保各項資金全部兌現(xiàn)到戶。在發(fā)放時間上，根據(jù)上級財政資金撥付情況，及時發(fā)放，從未滯留。

　�。ㄈ�）運作規(guī)范，資料完善。

　　在認真抓好地質(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)資金落實兌現(xiàn)基礎上，鄉(xiāng)上注重健全完善賬目，及時填寫“明白冊”，使每個農(nóng)戶對本人享受的優(yōu)惠政策心中有數(shù)。上級部門下?lián)艿牡刭|(zhì)避讓搬遷惠農(nóng)資金，鄉(xiāng)上都及時記賬，做到了資料齊全，賬目清楚。地質(zhì)避讓搬遷補貼方案確定后，在各村公示無異議后發(fā)放。

資金檢查自查報告9

　　區(qū)財政廳：

　　根據(jù)自治區(qū)財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財政廳《關(guān)于進一步加強財政資金監(jiān)管工作的意見》（新財辦〔20xx〕22號）、《關(guān)于進一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20xx〕8號）、《關(guān)于進一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報如下：

　　一、專項檢查工作組織開展情況

　　1．加強對專項檢查工作的組織領導。5月10日，自治區(qū)財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結(jié)束后，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關(guān)科室研究擬定了《關(guān)于開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》（巴財預〔20xx〕41號），并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任副組長，各業(yè)務科室科長為成員的領導小組。形成了主管領導親自抓、分管領導具體抓的組織協(xié)調(diào)機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。

　　2．周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：

　　第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查；

　　第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低于50%；

　　第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領導講話和相關(guān)文件認真進行了學習，進一步細化檢查內(nèi)容，區(qū)分預算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財務分別設置了不同內(nèi)容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內(nèi)容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。

　　3．認真開展自查和督導檢查工作。根據(jù)實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：

　　一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實施方案要求對20xx年財政專項資金進行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業(yè)務科室進行匯總；

　　二是縣財政局各業(yè)務科室對20xx年財政資金管理情況進行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的`自查情況材料進行分析總結(jié)，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地查看、入戶調(diào)查等方式進行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運用，財務規(guī)范化管理等各個方面。

　　4．擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級財務情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。

　　二、專項檢查的主要內(nèi)容

　　此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括：

　�。ㄒ唬┴斦�收入是否及時足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設“小金庫”；非稅收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專戶；有無截留及延壓稅款或收入重復入庫等問題；

　�。ǘ�）財政專項資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠占和挪用專項資金的問題；是否存在將項目資金用于一般支出或其他支出等問題；

　�。ㄈ�）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全；單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù)；國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預算管理。

　　（四）國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要包括：

　�、偈欠駠栏癜凑铡稌�計基礎工作規(guī)范化》和《財政總預算會計管理基礎工作規(guī)定》的要求建賬設賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，規(guī)范賬務核算工作；

　�、谑欠駥⑺�有財政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理；

　�、蹏鴰觳块T崗位責任制度、賬務處理程序制度、內(nèi)控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效；

　�、懿缓弦�(guī)財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一管理；

　�、菔欠耖_展了對預算單位賬戶的清理撤并。是否建立規(guī)范的預算單位賬戶管理辦法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度；

　�、奘欠袷褂靡�(guī)范的國庫集中支付業(yè)務系統(tǒng)，規(guī)范資金支付和清算業(yè)務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內(nèi)；

　�、呒�中支付業(yè)務代理銀行是否存在“先清算后支付”、設立“清算資金過渡賬戶”等行為；

　�、嗍欠窠�立規(guī)范的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶或預算單位實有資金賬戶等問題；⑨是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務是否規(guī)范等。

　　（五）縣級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。

　�。�六）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理是否規(guī)范。主要包括：

　�、汆l(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；

　�、卩l(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是否健全；

　　③鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題；

　�、茑l(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題；

　　⑤鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否規(guī)范，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預算管理；

　�、薮寮壖�體經(jīng)濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理，財務核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會計制度執(zhí)行。

　�、哙l(xiāng)鎮(zhèn)及村級財務公開公示制度執(zhí)行情況等。

　　三、自查和督導檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。

　�。ㄒ唬┰诮M織財政收入方面。

　　部分縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是：

　　1、XX縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳；

　　2、XX縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區(qū)財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx余萬元未上繳國庫，在20xx年上繳；

　　3、XX縣水管站在征收水資源費時，未實現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入基本戶，再從基本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。

　�。ǘ�）在專項資金管理方面。

　　各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉(zhuǎn)移支付資金（如一事一議等）由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領導審批，村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。

　�。ㄈ�）在固定資產(chǎn)管理和處置方面。

　　1．縣市固定資產(chǎn)管理相對規(guī)范。各縣市基本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理辦法、資產(chǎn)配置標準、資產(chǎn)處置細則.部分縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理辦法、資產(chǎn)配置標準和處置細則執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：XX縣成立機關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。

　　2．鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：

　　一是部分村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵，未按規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)某村將u盤（單價80元）、爐筒子（單價8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍；

　　二是部分由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：XX縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。XX縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬元等。

　�。ㄋ模┰趪鴰旒�中支付制度貫徹落實方面。

　　1．部分縣市財政部分支出未全部實現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外，部分專戶資金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付，游離于預算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利于財政監(jiān)管。

　　2．財政部門專戶已全部實現(xiàn)歸口管理。部分預算單位賬戶管理不規(guī)范，部分專戶未按規(guī)定撤銷。

　　3．部分縣市存在對外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平臺業(yè)務系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標控制撥款。

　　4．存在國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和預算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和單位基本賬現(xiàn)象較多。部分縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預算單位基本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。

　　5．部分縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務代理銀行存在“先清算后支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。

　�。ㄎ澹┛h、鄉(xiāng)財政信息交流和通達制度落實情況。

　　部分縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。

　�。�六）在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理方面。

　　一是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：XX縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元；XX縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理；

　　二是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務處理不規(guī)范，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入專款”等科目進行核算的問題；

　　三是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；

　　四是部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：XX縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元；XX縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款5.9 萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在基本戶直接列支。XX縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬戶。

　　五是部分村級會計基礎不規(guī)范，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比較突出。票據(jù)使用不規(guī)范，存在幾個村共用一本收據(jù)，同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。

　　六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：XX縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設款 2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。

　　（七）其他方面存在的問題。

　　一是部分資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;XX縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標準不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人100元;XX縣部分單位發(fā)放機關(guān)效能獎，無發(fā)放依據(jù)。

　　二是財務管理不規(guī)范，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;XX市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉(zhuǎn)入預算單位基本戶的情況。

　　三是支出科目使用不規(guī)范。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。

　　四是部分財政專戶資金歸并管理后，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社�；�金賬戶歸并管理后，將各社�；�金戶利息收入按平均利息分攤，或歸并至其中一個賬戶下，造成分賬核算混亂。

　　四、鄉(xiāng)、村兩級財務存在問題的成因

　　從機構(gòu)設置和職責分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務進行指導和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要負責鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負責管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負責對其進行業(yè)務進行指導和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務核算不規(guī)范的原因：

　　一是財政所工作人員少，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務范圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定，加強村級財務監(jiān)管心有余而力不足；

　　二是現(xiàn)有村級財務人員年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)老化，村級財務人員一部分是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務核算不規(guī)范。

　　五、下一步工作計劃和措施

　　針對各縣市自查和自治州督導組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：

　　1．扎實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低于50%，重點檢查工作采取規(guī)范化的監(jiān)督檢查模式進行，對重點檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結(jié)論和報告，要求限期進行整改。

　　2．邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。

　　3．從理順鄉(xiāng)、村財政財務管理體制機制出發(fā)，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務管理的指導，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對規(guī)范、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務檢查納入財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作計劃，開展經(jīng)常性的檢查督導活動；各縣市財政要把加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實際進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金規(guī)范安全使用，發(fā)揮資金使用效益。

　　4．加大宣傳培訓工作力度。

　　一是加大宣傳，增強單位領導財經(jīng)法紀意識。通過認真學習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī),嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強領導干部法律意識；

　　二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的培訓監(jiān)管力度，提升村級財務規(guī)范化管理水平。

資金檢查自查報告10

　　××市圍繞“有效優(yōu)化存量資金帶動增量資金”的工作思路，創(chuàng)新采取“結(jié)余統(tǒng)一收繳，借款統(tǒng)一管理，國庫統(tǒng)一支付”等辦法，進一步激活存量財政資金，集中有限的資金用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等重點領域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不斷釋放內(nèi)需潛力，提高財政資金使用效益，取得明顯成效。從20××年至今年7月底，全市已盤活存量資金超過4億元。

　　一、健全制度，統(tǒng)一收繳財政結(jié)余資金

　　一是發(fā)揮制度體系的保障作用。××市先后制定《市級部門預算單位財政撥款結(jié)余資金管理暫行辦法》、《財政資金管理暫行辦法》、《關(guān)于進一步加強基層財政資金管理工作的通知》、《財政資金安全檢查實施方案》等一系列制度措施，加強財政結(jié)余資金的管理和日常監(jiān)督檢查。每年定期清理往來、盤活結(jié)余，年初提出對財政專項資金結(jié)余的清理工作計劃。今年，擬訂《××市級財政專項資金管理辦法》，在全市57部門（單位）開展全面清理工作。

　　二是注重預算執(zhí)行的動態(tài)處置。將結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理與預算編制有機結(jié)合，消化和壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模。要求各部門重視支出管理，加快推進各重大項目建設進度，保障專項資金及時到位。對財政專項資金預算執(zhí)行情況進行全市通報，要求對本年度內(nèi)情況發(fā)生變化的項目由相關(guān)部門及時提出調(diào)整預算方案上報，將可用資金投向市委、市政府確定的重大建設項目，有效減少年度預算指標結(jié)余存量，提高預算執(zhí)行率。

　　三是實行結(jié)余資金的收繳歸集。去年，對國庫單一賬戶、農(nóng)業(yè)發(fā)展專項基金、基本建設資金等各項財政資金的結(jié)余逐個項目進行梳理整合，對市級各預算單位結(jié)余進行收繳，合計清理盤活資金3。6億元，用于重點項目建設支出。今年，首次對基本支出財政補助結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上未使用完畢的資金按一定比例進行收繳，截至7月底已收繳1。15億元，增強了資金統(tǒng)籌使用能力。

　　二、規(guī)范借款，統(tǒng)一管理健全責任機制

　　一是明確程序，借款“有條件”。下發(fā)《關(guān)于規(guī)范財政資金借款管理的通知》，對財政資金借款范圍、借款期限、審批程序、辦理規(guī)范、展期管理等方面進行了明確。鎮(zhèn)（街道）、市級部門（單位）在實施政府性基本建設項目或市委、市政府確定的專項工作，經(jīng)批準后，其經(jīng)費納入財政預算安排，在推進過程中發(fā)生資金周轉(zhuǎn)臨時困難的，可向市財政申請借用財政資金。對未經(jīng)批準或動用非財政資金落實的項目，不得借用財政資金用于項目支出。

　　二是專項清查，延期“有承諾”。從去年3月開始，全面開展財政借款清查整改活動。同時，對暫付款定期進行統(tǒng)計，并將余額及明細情況報財政局相關(guān)業(yè)務科室，及時落實資金來源、追加預算指標、結(jié)轉(zhuǎn)相應支出。經(jīng)與預算內(nèi)、財政專戶和各項專項資金的會計賬核對，與各單位上報自查表核對，去年以來已收回（扣回）財政借款12筆，金額3億元。今年1—7月，已收回4筆，金額9000萬元。對暫時無法歸還的，要求借款單位上報還款承諾和還款計劃，重新簽訂借款協(xié)議，提高財政資金管理的安全性。

　　三是回收保證，還款“有責任”。建立借款回收保證和責任追究機制，借款單位在借款時限到期后不如期歸還借款的，財政部門從逾期之日起按銀行同期貸款利率計算資金占用費。按借款協(xié)議承諾，財政部門在辦理預算撥款或年終財政體制結(jié)算時直接扣回借款本金及資金占用費，并不再辦理新的.財政資金借款。監(jiān)察、審計等部門加強對財政資金借款使用的監(jiān)督管理，一旦發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定程序辦理借款、將財政資金借款移作他用的，督促其立即整改，并按有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

　　三、深化改革，統(tǒng)一支付實現(xiàn)保值增值

　　一是嚴格分級審批，確�！耙粋�口子”支付。進一步規(guī)范國庫集中支付工作，主要是強化支付審核，對支出采用分級審批制度，嚴格預算執(zhí)行。要求各預算單位提供采購物品明細清單，對手續(xù)不全的支出不予報銷；對各類無預算、無依據(jù)擅自發(fā)放的補貼、津貼、勞務報酬等個人福利性的支出一律退回，確保部門預算執(zhí)行的嚴肅性；嚴禁將各類財政資金支出列支時先行在核算中心報銷，后由支付系統(tǒng)還入核算中心賬戶的做法。

　　二是加強現(xiàn)金管理，實行“一套式”存放。出臺《××市財政資金保值增值暫行辦法》，對保值增值的形式和具體操作程序進行明確。將國庫存款以社保定期存款形式存放，20xx—20××年間增加利息收益1。2億元。根據(jù)辦法，確定財政專戶資金運作方式，做到新銀行不開設賬戶，強化財政資金集中度，提高定期存款占比，活期存款采取協(xié)定存款利率等方式存放，增加財政資金收益。加強銀行管理，在財政資金存放時要求各銀行按利率上浮10%進行計息。今年，創(chuàng)新試行財政間歇資金競爭性存放，通過公開邀請招標，共3億元財政資金進行兩年定期存放，可取得銀行捐贈款金額1267。3萬元，加上到期的利息收入2475萬元，合計3742。3萬元將全部用于“五水共治”。

資金檢查自查報告11

市財政局：

　　根據(jù)《xx市財政局關(guān)于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》（萬財庫〔20xx〕4號）的相關(guān)要求，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政制度、資金使用、監(jiān)管等進行全面系統(tǒng)的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　為認真扎實的開展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進行專題研究部署，成立以鄉(xiāng)長夏瑞興同志為組長紀委

　　書記袁莉萍為副組長，財政所、民政、林業(yè)等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。

　　（一） 崗位與人員管理方面

　　1、嚴格執(zhí)行財政業(yè)務工作規(guī)程，制定了所長、會計、出納工作崗位職責權(quán)限，崗位設置分工合理權(quán)責明確。

　　2、鄉(xiāng)財政資金賬戶預留印章都是分開管理并做到人走章鎖，相互制約和監(jiān)督。資金收付相關(guān)票據(jù)都是專人管理并建立了嚴格的領用和核銷制度。

　�。ǘ�） 賬戶管理方面

　　1、按照規(guī)范程序開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零余額賬戶，按照規(guī)定撤銷了財政專戶。

　　2、嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議，協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責、利等事項。

　�。ㄈ�） 財政資金收付管理方面

　　1、建立了規(guī)范的資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進度等進行審核；對直接支付款項按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件；建立嚴格的額度控制機制；各類憑證及附件的`所有要素全面規(guī)范。

　　2、報銷各種費用嚴格按照財務雙簽制度執(zhí)行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　3、大額資金支付都是通過開黨委會議決定，辦公室出會議紀要財政所再安財政資金管理制度執(zhí)行。

　�。ㄋ模�會計核算管理方面

　　1、按相關(guān)規(guī)定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統(tǒng)進行賬務處理。

　　2、對會計財務憑證及時裝訂歸檔，其他財務資料及時收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。

　　3、嚴格執(zhí)行對賬制度，財政所每月按時與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會計、出納每月月末對現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額進行核對，并要核查實際庫存現(xiàn)金是否與現(xiàn)金總賬、日記賬、庫存現(xiàn)金，賬面余額一致。

　　總之，結(jié)合我鄉(xiāng)當前財政管理現(xiàn)狀，以本次檢查為契機，對財政財務管理進行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關(guān)制度，強化內(nèi)部監(jiān)控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。

資金檢查自查報告12

　　根據(jù)縣局《關(guān)于印發(fā)全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20××〕38號文件要求，xxx鄉(xiāng)財政所從本鄉(xiāng)實際情況出發(fā)，明確職責，積極開展了一系列鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全自查工作，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、崗位和人員管理方面

　　xxx鄉(xiāng)財政所共有在崗在職人員5名，崗位設置情況為：所長一名，負責財政所全面工作；會計一名，擔任單位會計兼預算會計；出納一名，涉農(nóng)會計一名，檔案管理一名。崗位設置堅持不相容職務相分離原則，如會計崗和出納崗的設置；不存在交叉、重復設置崗位；足額設置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質(zhì)條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規(guī)定實行回避制度，不存在夫妻、直系親屬關(guān)系；已建立規(guī)范的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規(guī)定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的.交接。

　　以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運轉(zhuǎn)。

　　二、賬戶管理方面

　　由于實行國庫集中支付制度，同時根據(jù)上級部門有關(guān)財政專戶管理的規(guī)章制度及文件精神，xxx鄉(xiāng)財政所按上級要求，同時按照規(guī)范程序開立、變更、撤銷和管理財政零余額賬戶；嚴格按照上級規(guī)章制度規(guī)定執(zhí)行財政專戶開立核準程序；嚴格按照財政部發(fā)文規(guī)定清理歸并或撤銷財政專戶；與財政專戶開戶銀行簽訂有銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議；已將財政專戶全部歸口財政局國庫制度中心統(tǒng)一管理；已將財政專戶資金首付納入信息系統(tǒng)管理。

　　三、財政資金收付管理方面

　　xxx鄉(xiāng)財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規(guī)范支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉(xiāng)級初審縣級復審多崗審核；支付印章嚴格按規(guī)定啟用或更換，安排專人負責印章的保管和使用；資金收付相關(guān)的票據(jù)和憑證，如現(xiàn)金支票、往來資金結(jié)算票據(jù)等嚴格按照規(guī)定領取、保管、使用和核銷；單據(jù)之間的傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態(tài)監(jiān)控機制；目前xxx鄉(xiāng)財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。

　　四、會計核算管理方面

　　xxx鄉(xiāng)財政所自20xx年使用鄉(xiāng)財縣管系統(tǒng)以來，一直采用鄉(xiāng)財縣管賬務系統(tǒng)進行賬務處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，并據(jù)此生成記賬憑證，復核無誤后登記相應的會計賬簿；會計人員嚴格按照規(guī)定保管全年會計檔案，保險柜保管會計檔案，并及時送檔案室進行妥善保管；已建立并嚴格執(zhí)行對賬制度，如會計與出納的現(xiàn)金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關(guān)股室的對賬、會計或出納與財政專戶銀行之間的對賬等。

　　五、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌方面

　　xxx鄉(xiāng)財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴格按照規(guī)范化程序?qū)嵭袊鴰旒�中支付管理；自實行國庫集中支付制度以來，我單位已恢復會計核算�?quán)和財務管理權(quán)；目前xxx鄉(xiāng)作為一級預算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。

　　xxx鄉(xiāng)財政所嚴格按照上級文件要求進行自查，在自查的過程中沒有發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)問題，在崗位及人員管理、賬戶管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌等方面制度規(guī)范、程序合理。

資金檢查自查報告13

　　為進一步加強XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管，落實好國家、自治區(qū)各項惠民政策，提高財政資金使用效益，規(guī)范XXX鎮(zhèn)財政資金使用與管理，根據(jù)《XX區(qū)財政廳關(guān)于開展XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管檢查工作的通知》（X財預[20xx]1294號）要求，我XX積極組織相關(guān)人員對全旗XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作進行全面調(diào)研�，F(xiàn)將調(diào)研情況簡要總結(jié)如下：

　　一、XXX鎮(zhèn)財政所基本情況

　　我旗13個XXX鎮(zhèn)共設有13個財政所，財政所共有62人，其中：行政人員7人，事業(yè)人員55人。平均每個財政所4－6人，配備了一名所長、一名會計或一名出納員。其中本科學歷10名，�？茖W歷52名，平均年齡在37周歲。XXX鎮(zhèn)財政除各項惠農(nóng)補貼資金和專項資金以外的人員經(jīng)費辦公經(jīng)費由旗財政核算包干經(jīng)費，節(jié)余留用，超支不補。其它各站所不在單獨核算經(jīng)費，由財政所統(tǒng)一管理。

　　20xx年，參加旗財政局組織惠農(nóng)惠牧政策培訓1次，加強資金管理方面的培訓2次，培訓旗鄉(xiāng)兩級財政人員已超過180人次。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政按照各類資金的管理要求，努力完成工作，結(jié)合農(nóng)村牧區(qū)農(nóng)合改革要求，建立健全一些新的規(guī)章制度，確保把上級政府對基層農(nóng)牧民的關(guān)懷落到實處，全力做到好事辦好。

　　二、XXX鎮(zhèn)管理體制

　　鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所隸屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府直接領導，接受旗財政局業(yè)務指導，履行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理職責。具體如下：

　　1、調(diào)整旗鄉(xiāng)財政體制。我旗對旗鄉(xiāng)財政體制進行了調(diào)整，調(diào)整后的體制為“核定支出，確定補助，超支不補，結(jié)余留用”。新的體制下,進一步明確了鄉(xiāng)級政府支出責任，鄉(xiāng)級財政必須科學合理安排支出，嚴格執(zhí)行支出預算。

　　2、確保鄉(xiāng)級財權(quán)不變。“鄉(xiāng)財縣管”財政體制是在鄉(xiāng)級的資金所有權(quán)、使用權(quán)和審批權(quán)不變的前提下，推行的財政管理方式，按照公共財政的原則，進一步明確了旗鄉(xiāng)兩級各自的支出責任。

　　3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務收支按預算單位核算管理，每月定期上報會計報表（資產(chǎn)負債表、收入支出表），實現(xiàn)和財政局國庫賬賬相對。

　　4、為進一步做好保障村級組織運轉(zhuǎn)工作，我旗按月預撥嘎查村辦公經(jīng)費，其余補助資金待年末一次性撥付，保證嘎查村干部工資通過“一卡通”足額發(fā)放。這樣可以有效杜絕各鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)截留、擠占、挪用的現(xiàn)象發(fā)生，做好村財民理鄉(xiāng)代管工作，切實保障村級組織運轉(zhuǎn)正常。

　　5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項大額采購支出，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)提出申請和計劃，經(jīng)財政局按照預算審核后，旗采購辦集中招標采購，采購資金由旗財政局直接支付。

　　6、鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用的所有收費票據(jù)由旗財政局管理，實行“限量使用、繳舊領新”，并且做到罰沒收入及其他非稅收入全部上繳入庫。

　　三、XXX鎮(zhèn)財政監(jiān)管工作的主要做法

　�。ㄒ唬╊I導重視。財政局始終把強農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管擺上重要議事日程，構(gòu)建工作網(wǎng)絡，明確職能分工，落實工作責任。并制定XX旗XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管實施辦法，進一步明確資金監(jiān)管的目標、范圍及各部門監(jiān)管職責，確保每一項資金無論在哪個層級、哪個環(huán)節(jié)都有人負責，有人管理。同時，構(gòu)建工作人員信息網(wǎng)絡，確保運轉(zhuǎn)暢通。

　　（二）溝通協(xié)調(diào)。加強與各部門溝通協(xié)調(diào)，努力營造良好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管氛圍，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金安全高效運行。在加強與XXX鎮(zhèn)溝通的同時也要加強與項目主管部門溝通協(xié)調(diào)，要求項目主管部門在項目批復或資金下達的同時，將項目或資金管理辦法、管理要求及時轉(zhuǎn)發(fā)或傳達到XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財政，確保政策信息到位，以便XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財政更好地對項目或資金進行監(jiān)督，切實提高項目或資金的使用效益。與此同時，進一步完善機關(guān)監(jiān)督檢查機構(gòu)建設，建立健全相關(guān)管理制度，確保XXX鎮(zhèn)財政監(jiān)督規(guī)范化、制度化。

　　（三）公開透明。一是政策公開。及時將各項惠農(nóng)惠牧補貼政策的.落實范圍、補貼對象、政策依據(jù)、發(fā)放標準和金額和工作動態(tài)，利用政務公開欄、發(fā)放宣傳單、政務網(wǎng)站和機關(guān)電子顯示屏、XXX鎮(zhèn)便民服務大廳等平臺，向廣大農(nóng)牧民群眾進行宣傳，讓更多的群眾了解國家政策和補貼信息。接受社會和群眾的監(jiān)督，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補貼資金發(fā)放更加透明。二是資金公開。補貼資金全部通過財政補貼農(nóng)牧民資金“一卡通”直接發(fā)放到農(nóng)牧民手中。并及時將補貼信息歸檔，及時將補貼信息明細通過手機短信的方式通知到農(nóng)牧民，實現(xiàn)補貼資金發(fā)放公開。同時，根據(jù)補貼資金發(fā)放要求和相關(guān)補貼資金發(fā)放實施方案規(guī)定，在補貼資金發(fā)放前，將補貼資對象相關(guān)信息在XXX鎮(zhèn)和嘎查村進行公示，在公示期間如有舉報、投訴等現(xiàn)象，要進行認真核實，確保補貼資金安全發(fā)放。

　　四、XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管情況

　　（一）預算資金監(jiān)管。按照年初部門預算安排用款計劃，每月將公務費、業(yè)務費等蘇木鎮(zhèn)日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費撥付到XXX鎮(zhèn)，在資金撥付過程中嚴格按照預算資金管理要求和資金撥付程序予以撥付資金，有效加強了對資金的監(jiān)管；與此同時，還要求XXX鎮(zhèn)將資金使用情況定期報國庫股，以便充分了解資金用途，更好地監(jiān)督資金使用和管理，并在機關(guān)年度監(jiān)督檢查計劃中安排蘇木鎮(zhèn)資金監(jiān)督檢查工作任務，確保XXX鎮(zhèn)財政資金安全高效運行。

　�。ǘ�）項目資金監(jiān)管。一是補貼資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)涉農(nóng)涉牧補貼資金對口管理部門，明確了每項補助資金的上報、審核、發(fā)放程序，并按照資金歸口管理的要求，進一步明確資金在上報、審核、發(fā)放過程中旗直相關(guān)部門、XXX鎮(zhèn)財政、有關(guān)業(yè)務站辦所、嘎查（村）委會的職責和資金撥付運行流程，加強對補助資金的監(jiān)管。二是項目資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)項目主管部門，加強對項目建設的跟蹤監(jiān)督，在項目建設前期對項目的可行性進行研究，項目建設過程中組成檢查組對項目進展和項目工程質(zhì)量進行監(jiān)督，在項目建成后配合項目主管部門組成驗收組，對項目進行竣工驗收，有效促進了項目開展和實施。

　�。ㄈ�）重點建設資金監(jiān)管。全旗重點建設項目監(jiān)管主要依靠局農(nóng)財股、綜改股、基建股和監(jiān)督檢查股來完成，其他相關(guān)股室配合。重點建設資金嚴格按照基本建設資金管理辦法進行管理，在項目建設過程中按照合同約定的方式支付項目建設資金，并要求項目主管部門和項目施工單位定期報送項目進展情況，并不定期的到項目地進行檢查，有效加強了項目資金監(jiān)管，促進了項目建設。

　�。ㄋ模╅_展XXX鎮(zhèn)財政資金專項檢查。按照年初制定的財政資金監(jiān)督檢查工作計劃，將組成專項檢查組，采取抽查或有針對性專項檢查的方式，對XXX鎮(zhèn)財政資金實行檢查，并努力做到檢查有方案、有記錄，發(fā)現(xiàn)問題有整改記錄，確保XXX鎮(zhèn)財政資金的安全有效運行。

　　（五）在20xx年7月份，為了適應新的工作形勢和任務，我局投入資金9萬余元對“一卡通”網(wǎng)絡進行全面升級，13個XXX鎮(zhèn)（場）由原來的網(wǎng)絡全面升級到光纖網(wǎng)絡，網(wǎng)絡速度由此提升了幾十倍，工作效率也數(shù)倍的提升。與此同時，我局再次投入12萬元，對全旗財政所的財務記賬系統(tǒng)進行聯(lián)網(wǎng)升級，全面使用用友g6-e軟件平臺，所有財政局相關(guān)股室都能對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所相關(guān)的賬務處理情況進行實時的查閱和審核。

　　五、預決算編制

　　對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算編制，我旗采取部門預算編制，本著“一級財政，一級事權(quán)，財權(quán)與事權(quán)統(tǒng)一”的原則。

　　編制部門預算的優(yōu)點：編制部門預算，能夠比較清楚地理順和安排各種支出內(nèi)容和項目，即使政府預算清晰易懂，也便于對財政資金進行統(tǒng)一管理，預算管理嚴格依法進行，法律約束力很強，非經(jīng)法定程序不得任意調(diào)整。

　　編制部門預算的缺點：（1）預算編制不科學。內(nèi)容相對簡單，缺乏具體的明細資料，編制方法一直沿用“基數(shù)+增長”的方法；（2）預算執(zhí)行不到位；（3）預算監(jiān)督不力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大的審查和監(jiān)督職責履行不充分，財政部門缺乏內(nèi)部監(jiān)督和制衡機制。

　　今后改革的目標和要求：

　　1、繼續(xù)深化部門預算、國庫集中支付、政府采購和收支兩條線管理改革；

　　2、清理和規(guī)范非稅收入，凡能納入預算的都要納入預算管理；

　　3、改革預算編制制度，完善預算編制執(zhí)行的制衡機制，加強審計監(jiān)督；

　　4、建立預算績效評價體系；

　　5、實行全口徑預算管理和對或有負債的有效監(jiān)控與監(jiān)督；

　　6、加強各級人民代表大會對本級政府預算的審查和監(jiān)管。

　　六、XXX鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管信息報送情況

　　局機關(guān)各業(yè)務股室在收到上級財政部門下達的政策、管理、指標文件后，及時將文件下達或轉(zhuǎn)發(fā)至各XXX鎮(zhèn)財政所，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所在資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題、結(jié)果及建議及時向旗財政局相關(guān)業(yè)務股室反饋，做到了監(jiān)管信息通達、通暢。

　　七、存在問題及下一步工作意見和建議

　　1、鄉(xiāng)村債務包袱較重，全旗鄉(xiāng)村兩級債務總計49,850萬元，其中鄉(xiāng)級債務29,156萬元，村級債務20,694萬元。鄉(xiāng)村債務問題嚴重制約著農(nóng)村經(jīng)濟的健康快速發(fā)展。

　　2、我旗現(xiàn)轄13個XXX鎮(zhèn)外加1個種畜場，大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）地處偏遠山區(qū)，交通不便，鄉(xiāng)級公用經(jīng)費保障不足，滿足不了交通、差旅費用的正常支出。

　　3、財力有限，事業(yè)投入不足。旗財政的可用財力在保證工資發(fā)放、機構(gòu)運轉(zhuǎn)，保證養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、計生事業(yè)費、撫恤救濟等必保項目經(jīng)費后，對支農(nóng)、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生等事業(yè)的投入嚴重不足，影響了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育等事業(yè)的快速發(fā)展。

　　4、大力培植財源，努力開展增收節(jié)支，認真執(zhí)行年初預算，嚴格控制經(jīng)費追加，逐年解決拖欠干部工資問題，積極化解鄉(xiāng)村債務。

　　5、積極推行鄉(xiāng)財縣管信息網(wǎng)絡工程建設，提高財政預算管理，盡快完XX縣鄉(xiāng)財政聯(lián)網(wǎng)，全面實現(xiàn)鄉(xiāng)財縣管遠程請撥款。

　　6、將專業(yè)技能、工作經(jīng)驗、思想道德作為衡量財政、財務工作者的重要標準，并積極參加上級部門組織的業(yè)務培訓，努力提高財政、財務工作水平。

　　7、積極化解縣鄉(xiāng)債務。懇請上級財政部門多給予貧困旗縣財政補助，幫助我旗解決鄉(xiāng)村兩級歷史債務。

　　8、貫徹落實中央政策，各項事業(yè)的資金投入應向貧困地區(qū)傾斜。我旗在基礎設施建設、職工工資等方面形成的歷史“欠帳”太多，盡管近幾年中央及自治區(qū)財政不斷增加轉(zhuǎn)移支付和專項資金投入，但我旗的可用財力只能保證工資發(fā)放和旗鄉(xiāng)村三級組織的運轉(zhuǎn)，沒有能力來安排事業(yè)發(fā)展方面的資金，財政在力保工資的狀態(tài)下維持運轉(zhuǎn)，由于事業(yè)投入不足，制約了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育、科技、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展，建議上級財政部門能加大對貧困旗縣的轉(zhuǎn)移支付力度、加大對落后地區(qū)的專項資金投入，促進貧困旗縣經(jīng)濟的健康發(fā)展，旗縣經(jīng)濟得到健康可持續(xù)的發(fā)展，才能從根本上緩解財政困難。

　　9、由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政各種惠農(nóng)、惠牧等補貼資金不斷擴大，應該增加財政所人員，充實鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理機構(gòu)，加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的力度。

資金檢查自查報告14

　　為全面貫徹落實省財政廳、省農(nóng)業(yè)委員會、省林業(yè)廳、省水利廳《關(guān)于開展20xx年度財政支農(nóng)資金和項目檢查工作的通知》(財農(nóng)【20xx】346號)和市財政局、市農(nóng)業(yè)委員會、市林業(yè)局、市水利局《關(guān)于認真做好我市20xx年度財政支農(nóng)資金和項目檢查工作的通知》(財農(nóng)【20xx】201號)相關(guān)文件要求，大觀區(qū)林業(yè)局組織專人對20xx年度財政支農(nóng)資金進行了專項清理和檢查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、嚴格管理、專款專用

　　我局在財政支農(nóng)資金管理使用上，嚴格按照規(guī)定的.使用范圍，�？顚Ｓ茫瑹o擠占和挪用情況。認真做到資金足額及時發(fā)放，未滯留、延壓項目資金。在發(fā)放過程中堅持嚴格會計制度，對所發(fā)放資金全部登記造冊，自覺接受社會監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題，采取措施，及時糾正，認真處理，強化管理，有效杜絕了涉及林業(yè)的財政支農(nóng)資金在分配使用過程中的違紀現(xiàn)象的發(fā)生，保證了專項資金的使用安全。

　　二、自查情況

　　我區(qū)涉及此次自查自糾工作范圍的財政支農(nóng)資金主要包括20xx年各級財政下?lián)艿耐烁�還林財政資金、林業(yè)有害生物防治補助費、森林生態(tài)效益補償基金管護補助資金、林業(yè)貸款財政貼息資金。

　　(一)退耕還林財政資金

　　20xx年中央財政撥付我區(qū)完善退耕還林政策補助資金26.31萬元，涉及我區(qū)十里鋪鄉(xiāng)、山口鄉(xiāng)總計2105畝林地，補助標準125元/畝，已通過財政一卡通發(fā)放到農(nóng)戶。

　　(二)林業(yè)有害生物防治補助費

　　20xx年省財政與市財政撥付我區(qū)林業(yè)有害生物防治補助費共計16萬元，其中省財政10萬元，市財政6萬元。現(xiàn)已全部撥付到相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其中山口鄉(xiāng)11萬元，十里鋪鄉(xiāng)5萬元。

　　(三)森林生態(tài)效益補償基金管護補助資金

　　20xx年中央財政撥付我區(qū)森林生態(tài)效益補償基金管護補助資金兩筆共計11.84萬元，涉及我區(qū)山口鄉(xiāng)8030畝公益林，補助標準xx.75元/畝，因鄉(xiāng)鎮(zhèn)申請表未報送資金尚未通過財政一卡通發(fā)放到農(nóng)戶。

　　(四)林業(yè)貸款財政貼息資金

　　20xx年中央財政和省財政撥付我區(qū)林業(yè)貸款財政貼息資金7.9773萬元，其中中央財政5.625萬元，省財政2.3523萬元，涉及7戶造林戶，因資金剛到區(qū)財政，我局將在近期申請撥付。

資金檢查自查報告15

　　一、工作落實：

　　自縣四部門召開了財政支農(nóng)專項資金檢查工作會后，我鎮(zhèn)于7月10日召開了由各村委會主任、會計及政府相關(guān)單位主要負責人的專題會，會上傳達和學習了縣會議精神及相關(guān)文件，對我鎮(zhèn)自查工作進行全面部署，并以廣辦發(fā){20xx}8號文件形式下發(fā)到各自查單位。同時對自查的工作要求及時間進行了安排。

　　二、自查結(jié)果：

　　1、糧食直補方面：20xx年和20xx年我鎮(zhèn)共上報耕地面積77625.12畝，其中20xx年37708.94畝,20xx年39916.18畝，均為各村委會按要求申報的面積，糧食補貼也以一卡通的方式全部發(fā)放到農(nóng)戶手中。

　　2、油菜獎補方面：按照上級精神要求，我鎮(zhèn)于20xx年和20xx年共上報了油菜種植面積8386畝（20xx年4258畝），其中20xx年油菜補貼已下?lián)埽?0xx年補貼暫未下?lián)�。�?jù)調(diào)查各村委會已把下?lián)艿挠筒搜a貼款全部收回（原補貼款打入村干部或村小組干部一卡通賬戶中），并開具了發(fā)票作村委會收入，用于種油菜夠種等開支或作村其他開支使用。

　　3、支農(nóng)項目資金方面：20xx年和20xx年縣級財政安排我鎮(zhèn)支農(nóng)項目9個，支農(nóng)項目資金13萬元（其中2萬元未下?lián)埽�，共涉及�?個村委會，項目分別有道路硬化、溝渠維修護坡，對于上級下?lián)茼椖抠Y金各村已做收入入賬，并且資金也已使用到相關(guān)項目中。

　　三、存在的.問題、原因、措施：

　　通過自查我們也發(fā)現(xiàn)了其中存在的問題，比如在油菜補貼發(fā)放方面，由于現(xiàn)在大部分農(nóng)戶在外務工，真正種植油菜的很少，也很分散，統(tǒng)計較難，根本達不到上面的冬播要求，所以造成補貼資金很難發(fā)放到種植農(nóng)戶手中。另外在財政支農(nóng)項目專項資金方面，基本上都使用在專項項目之中，只有個別村用于其他項目，但也是用于村公益事業(yè)建設�？傊�我鎮(zhèn)沒有發(fā)現(xiàn)對財政支農(nóng)專項資金進行侵占、挪用及截留的情況。

　　針對在自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我鎮(zhèn)將采取相應的整改措施，在油菜種植方面，積極引導農(nóng)戶播種油菜，鼓勵農(nóng)戶成片種植，真實統(tǒng)計農(nóng)戶種植油菜的面積，將補貼資金如實打入農(nóng)戶一卡通賬號，真正讓農(nóng)民等到實惠。財政支農(nóng)項目資金方面，我鎮(zhèn)將加大對項目資金的監(jiān)督管理和使用情況，嚴格按照財經(jīng)制度管理、使用財政支農(nóng)資金，不讓截留、擠占、挪用現(xiàn)象發(fā)生。目前我鎮(zhèn)對支農(nóng)資金管理的簿弱環(huán)節(jié)在于對支農(nóng)資金使用的監(jiān)管，針對這一簿弱環(huán)節(jié)，我鎮(zhèn)將認真分析原因，采取有效的針對性防范措施，及時糾正，堅決堵塞漏洞，防微杜漸，加強制度建設和工作力度，重點把好支農(nóng)資金使用的最后一道關(guān)口，確保財政支農(nóng)資金安全有效使用。

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