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內(nèi)賬會計工作總結(jié)
總結(jié)是指對某一階段的工作、學習或思想中的經(jīng)驗或情況進行分析研究，做出帶有規(guī)律性結(jié)論的書面材料，它在我們的學習、工作中起到呈上啟下的作用，因此，讓我們寫一份總結(jié)吧。總結(jié)怎么寫才能發(fā)揮它的作用呢？下面是小編為大家整理的內(nèi)賬會計工作總結(jié)，僅供參考，歡迎大家閱讀。
內(nèi)賬會計工作總結(jié) 篇1
不需要列支的收入，不需要開發(fā)票收入，無發(fā)票的支出。內(nèi)帳記載了公司全部的經(jīng)濟業(yè)務（而不管是否合法），對于抽出的部分票據(jù)，以其復印件作為記帳依據(jù)，更仔細些的，還附有外帳的記帳憑證。內(nèi)容比較多，完全按公司的要求做帳，主要用于內(nèi)部管理，比較復雜，體現(xiàn)了一個會計的真正水平。外帳只抽取部分合法票據(jù)做帳，按正規(guī)的方法做帳，內(nèi)容相對較少，比較簡單，帳做的比較完美，乍一看，好象很正規(guī)、很合法，仔細審查，就會發(fā)現(xiàn)漏洞百出，不能自圓其說，因為假的'就是假的，一般人都還達不到真正以假亂真的水平。
成本會計我剛剛接觸過工業(yè)成本會計實務，首先你可以先掌握下成本會計的精髓：費用需要先歸集再分配，分配原則：誰受益，誰負擔。
至于賬務處理也與一般的商貿(mào)會計不太一樣，需要涉及到生產(chǎn)成本，制造費用及其明細下的子科目的。
另外，我感覺其實成本會計真不是那么好當?shù)模驗槟阋敽玫脑�，必須要對工廠的每個生產(chǎn)環(huán)節(jié)十分了解，且每個環(huán)節(jié)需要那些料（光一種產(chǎn)品有時就需要幾百種料），會發(fā)生哪些費用等等，這和后面做賬務處理有密切的關系。另外對那些單據(jù)，特別是領料單等先要做統(tǒng)計表（算料的平均價），然后需要做分配表（這個個人感覺是最煩的，先算分配率再算分配到每個車間應承擔的）
最后出報表的同時，還要出成本報告分析。
我感覺如果你沒有成本會計的經(jīng)驗，最好還是先別應聘這個職位，即使你面試關過了，到了實際工作崗位上，因為你之前沒做過成本會計這塊，你還是會顯得不知所措，上手要好一段時間的。如果這家企業(yè)有其他的會計崗位，你先去應聘，想辦法在哪里將真?zhèn)�生產(chǎn)流程等搞清楚，等有機會再轉(zhuǎn)成成本會計，是比較好的選擇
同類型的企業(yè)成本會計工作差別很大；在同一類型的企業(yè)里，若分工不同，工作流程也會有所不同。
一般來說，成本會計工作包括成本核算和成本分析。
成本核算：
1、整理各項費用并進行歸集和分配；
2、做記賬憑證并登賬；
3、月末對費用進行核算；
4、統(tǒng)計各項費用的指標考核結(jié)果并上報經(jīng)理。
成本分析：
1、根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較；
2、成本分析報告。
除非是新設立的企業(yè)，沒有自己的成本會計業(yè)務流程。一般，每家企業(yè)都有自己的成本報表，以確保管理者需要的數(shù)據(jù)和會計信息的一貫性。
如果是采用財務軟件的話，一般可以根據(jù)基礎數(shù)據(jù)自動生成報表，只要注意基礎數(shù)據(jù)錄入正確就可以了。
內(nèi)賬會計工作總結(jié) 篇2
20xx年緊張忙碌的一年即將結(jié)束了，總結(jié)這一年的工作，在各級領導的正確領導和業(yè)務指導下，我在本工作崗位上取得
了一定的成績，但也存在著很多的不足之處。本著正視當下、展望明天、總結(jié)成績、剖析不足的思想，對本人今年的工作作以膚淺的小結(jié)，不足之處請領導批評指正：
一、 崗位工作取得的成績：
1、資金方面：作為一個企業(yè)，資金的安全及管理是財務業(yè)務中很重要的工作，20xx年我每月月末會與出納人員及時、完整核對現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金往來進行對賬、盤點，并做資金對賬表存檔。保證了各項資金帳帳相符、帳實相符，為公司資金安全管理及合理使用提供了數(shù)據(jù)基礎。
2、供應鏈方面：作為一個總賬會計，我要負責每天采購、出庫等發(fā)票的生成，月底我要做供應鏈的對賬、關帳結(jié)賬工作。在這一年里，我能堅持每天生成相關發(fā)票、月底做庫盤點數(shù)據(jù)并參與盤點、審核盤盈盤虧單據(jù)及寫盤點報告，為公司商品管理工作盡到了一個作為財務人員的職責。
3、應收應付系統(tǒng)方面：我堅持每天把出納傳遞的收、付款單據(jù)在當天入賬，及時核銷客戶應收款、供應商應付款；及時處理商務部門及業(yè)務人員OA郵件關于應收應付款項的調(diào)整入賬；改變了以前因入賬不及時，給商務方面在對客戶和供應商款項管理方面造成的數(shù)據(jù)
信息滯后、帳期影響。在這一塊，通過我的工作有了很大改善，為公司各層級數(shù)據(jù)需求者提供了及時、完整、準確的.數(shù)據(jù)支持。每月底及時進行了關、結(jié)賬工作，仔細調(diào)整業(yè)務環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)不符合系統(tǒng)的情況，從未因供應鏈關結(jié)賬的問題影響下月的業(yè)務開單。
4、固定資產(chǎn)系統(tǒng)及存貨方面：我每月對公司購入的各項固定資產(chǎn)進行登記入賬、建立卡片，月底對資產(chǎn)項目核對關結(jié)賬。
5、總賬賬務方面：我堅持每天及時從出納處取得各項單據(jù)，及時分類歸集記賬，做到分錄摘要清晰明了、數(shù)據(jù)準確、核算項目對應無誤；并增加了原來未做現(xiàn)金流量項目；在月末及時進行賬目核對，保證資金、備用金項目、應收和應付項目帳帳相符，通過每月對應收預收、應付預付項目的數(shù)據(jù)的對比，核銷了應收款、應付款的重復項，保證了資產(chǎn)負債表項目數(shù)據(jù)的真實合理，為數(shù)據(jù)分析奠定了扎實的基礎；
及時處理財務經(jīng)理、財務總監(jiān)OA郵件關于各種賬務調(diào)整、數(shù)據(jù)清理的工作；能及時每月對PXXF工廠、CXXT采購、銷售、一般往來賬務及時進行核對并制作對賬表，對于雙方有疑問的事項我能做到和對方財務人員保持密切溝通只至找出問題所在、及時解決，保證雙方往來賬務清晰、數(shù)據(jù)準確。
6、其他會計事項：我能按照財務部規(guī)章制度、領導要求，處理相關財務事宜，提供需要的數(shù)據(jù)信息及賬表及其他事務；對于其他部門和人員通過系統(tǒng)查詢關事項，能積極配合并釋疑；遵守財經(jīng)紀律和制度、遵守職業(yè)道德、保守各種保密事件及商業(yè)秘密，做到數(shù)據(jù)不外泄不傳播。
二、工作中存在的各種問題及修正：
1、 在憑證制作過程中出現(xiàn)了數(shù)據(jù)登記不完整、科目歸集、核算項目歸集不準確的時候，在20xx年的工作中應更加仔細、詳細分析數(shù)據(jù)屬性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項目及現(xiàn)金流項目歸類準確、數(shù)據(jù)準確。
2、對于應收應付項、資產(chǎn)項、總賬項，不能拘泥于做賬而“作”帳，在每項目完成之余，多看多想各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)狀況、關聯(lián)信息，發(fā)現(xiàn)及處理系統(tǒng)中出現(xiàn)的有必要處理的事項，使財務帳各項目、數(shù)據(jù)更完整清楚、符合邏輯。
三、20xx年工作打算及展望：
新的一年，工作也是一個全新的開始，理應對人生對工作有個新展望，在嶄新的下一年我要：
1、20xx年建立新財務帳套，全面準備、核對、處理數(shù)據(jù)，在1月底完成帳套各個模塊數(shù)據(jù)錄入及初始化工作。
2、更好、更全面完成本崗工作；團結(jié)部門全體人員、緊密協(xié)同工作；不折不扣完成上級領導安排布置的各項財務工作。
3、積極參與各種培訓及學習，不斷充實、更新知識，提升職業(yè)勞動技能。
深圳市XX電訊有限公司 財務部總結(jié)人:小武哥
20xx年x月5日
內(nèi)賬會計工作總結(jié) 篇3
1、收出庫單，每日將機打出庫單與業(yè)務員所開手工銷售單據(jù)進行核對，無誤入憑證。
2、收入庫單，每日將入庫單與管家婆核對是否內(nèi)容一致，核對廠家出庫單與入庫是否一致，無誤編制憑證。
3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù)，核對無誤后與出納進行簽字交接。
4、每日編制客戶欠款回款情況表，并根據(jù)回款情況將已回款客戶進行回款清理，上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)（稅點、運費、維修費），并核對是否已記錄，無誤后編制憑證入賬本。
6、整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證，并檢查是否附件齊全，將整理好的憑證給外賬會計抽票子，并根據(jù)憑證錄入金碟財務軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。
7、每周五上午對市內(nèi)調(diào)貨與客戶進行核對，查管家婆貨款是否已結(jié)，貨是否有需要退回情況，核實后填制付款申請單并簽字。
8、收業(yè)務員勞務明細，并審核是否低于限價，款是否已收回，勞務費是否符公司規(guī)定（收單當天發(fā)生或當天以后發(fā)生的業(yè)務），合格簽字并交總經(jīng)理批復。
9、將審核后的業(yè)務員勞務費申請單及低價申請單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。
10、收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報銷的單據(jù)，核實，無問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。
11、根據(jù)需要領用三聯(lián)收據(jù)，在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進行號碼登記管理，在三聯(lián)收據(jù)號碼登記本上出納簽字確認，內(nèi)賬會計簽字確認，待領用人領用時次領用對三聯(lián)收據(jù)進行號嗎確認方能簽字領用，再領用要以舊換新，內(nèi)賬會計對舊三聯(lián)收據(jù)的'號碼驗舊后方能領用新三聯(lián)收據(jù)，如有號碼不符，要上報總經(jīng)理批示處理，舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認后，由出納保管。
12、每月需對如下廠家往來并填寫對賬單（寫清對賬情況）進行保管
13、每月核對廠家返利明細，并將廠家應兌現(xiàn)的返利掛賬管理。
14、每月月初進行應收、應付進行明細核對，如不一致，查明原因，屬于正常應調(diào)賬的進行調(diào)賬，如為不明原因或無法處理的不一致，查明責任人，上報總經(jīng)理處理。
15、每月結(jié)賬前要確認成本、庫存、獲贈、贈送、報損、報溢等金額，并錄入。
16、結(jié)賬前與出納核對各項金額是否一致。
17、每月不定期抽查出納庫存。
18、每月20號做出業(yè)務員提成并經(jīng)審核無誤后將提成單交由主管批復。
19、每2個月協(xié)助行政對公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進行盤點。
20、業(yè)務員如有銷售不良庫存的，按標準進行審核并簽字。
21、業(yè)務員如有月銷售產(chǎn)品的要按要求進行審核并簽字。
22、繼發(fā)與客戶往來業(yè)務要詳細核對，將繼發(fā)的業(yè)務員銷售單與入庫單進行核對無誤后入賬。
23、每月月末要核對繼發(fā)與客戶往來是否無誤。
24、月末對完往來無誤后，將對賬數(shù)通知賬務經(jīng)理，結(jié)賬。
25、結(jié)賬后倒出數(shù)據(jù)（科目余額表、損溢表、資產(chǎn)負債表、費用明細表、往來余額表等），并編制報表，每月于10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
26、手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月10日之前將報表上報總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
27、每月8號之前根據(jù)考勤記錄編制員工工資表。
內(nèi)賬會計工作總結(jié) 篇4
會計內(nèi)賬流程是什么
一、其實會計內(nèi)外帳的流程是相同的，不同之處在于：外帳必須是合法真實的票據(jù)才可以稅前扣除，
內(nèi)帳中則會有是真實的`交易收據(jù)或是白條，可能還有未開發(fā)票的收入吧。
二、手工內(nèi)外帳工作流程；
第一步：根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表按不同的經(jīng)濟業(yè)務類型分別填制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證；
第二步：根據(jù)現(xiàn)金收、付款憑證逐筆序時登記現(xiàn)金日記帳；根據(jù)銀行存款收、付款憑證及其所附的銀行結(jié)算憑證逐筆序時登記銀行存款日記帳；
第三步：根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證（或原始憑證匯總表）逐筆登記各有關種明細分類帳；
根據(jù)賬務數(shù)據(jù)和業(yè)務內(nèi)容，結(jié)轉(zhuǎn)計提分攤稅金、費用，計算成本等，編制記賬憑證，逐筆登記各有關種明細分類帳；
第四步：根據(jù)記帳憑證編制“科目匯總表”，按科目匯總表登記總分類帳；
第五步：根據(jù)對帳的具體要求，將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和各種明細分類帳定期與總分類帳相互核對；
第六步：期末，根據(jù)總分類帳和明細分類帳的有關資料編制會計報表。
憑證設置：記賬憑證可以采用一種通用的格式，也可以采用收款
憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三種格式。
賬簿設置：一般應設置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬和明細分類賬。
日記賬和總分類賬一般采用三欄式，明細分類賬可根據(jù)需要用三欄式、數(shù)量金額式或多欄式等格式。
主要優(yōu)點：一是會計憑證和賬簿格式及賬務處理程序簡單明了，易于理解和運用；
適用范圍：一般適用于規(guī)模較小、業(yè)務量較少及記帳憑證數(shù)量不多的企業(yè)采用。
說明：此賬務處理程序特別適宜于計算機處理，因為利用計算機可以彌補工作量大的缺點
同時在手工記賬下，為了減少記賬憑證的數(shù)量和登記總賬的工作量，可以盡量將同類經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證進行匯總，
編制匯總原始憑證，再根據(jù)匯總原始憑證編制記賬憑證。
三、
1、內(nèi)帳沒有規(guī)定要求，可以按照正規(guī)的外賬要求做帳，也可以做流水賬。也就是說，只要把收入、支出登記清楚流行了。
2、月末報表，可以按照老總的要求編制。
3、做帳流程，可以參考外賬流程：
（1）根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。
（2）根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。
�。�3）月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。
（4）結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
�。�5）編制會計報表，做到數(shù)
字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。
�。�6）將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管
四、平日做資金調(diào)配，不要讓帳面透支，
月度做好稅務申報，不要超過規(guī)定時間，
成本核算要提前做好各費用的歸集分配。
流程嘛
收付款->做憑證->記帳->成本核算-結(jié)帳->財務報表->報稅。
內(nèi)賬會計工作總結(jié) 篇5
我自20xx年xx月份到公司上班，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關人員的積極配合下，我與大家一道，團結(jié)一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務。下面我將近一年來自己的工作、學習等方面的情況向大家做簡要匯報：
一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結(jié)同志
自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班；同時我也能嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求；對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團結(jié)的事不做，不利于團結(jié)的話不說。
二、盡職盡責履行好自己的工作職責
我在x公司從事財務工作，為此我從以下方面做了一些工作：
1、嚴格控制物業(yè)現(xiàn)金支出。嚴格按公司發(fā)布的備用金管理辦法相關規(guī)定進行備用金的控制，對于不符合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷，將物業(yè)發(fā)生的費用控制在預算范圍內(nèi)。保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。
2、認真審核需支付費用。費用結(jié)算嚴格，對所支付金額過大的費用認真審核，詢問相關人員原因，對不符合要求的'發(fā)票要求重新開據(jù)或者拒絕報銷。
3、按時與出納進行核對賬目，確保賬目的準確性。
4、正確計算工資薪酬。根據(jù)公司規(guī)定嚴格按照考勤記錄及加班情況正確計算員工工資，耐心準確地解釋員工對自己當月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的情況，及時向總經(jīng)理反應，保證員工正當利益不受損。
5、及時向總部報送財務分析及經(jīng)營分析。及時準確的填財務月份報表，監(jiān)督該月各項經(jīng)營收入與經(jīng)營支出有無特別因素。及時處理財務狀況及存在的問題。
6、及時完成總部的其他要求。
三、存在的問題
一年來，圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外公司正處于逐步走向制度完善的境況，相關業(yè)務流程對工作效率有一定影響，對這些問題，我將在今后的工作中認真加以學習，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。
內(nèi)賬會計工作總結(jié) 篇6
我是一位普普通通的會計工作人員，從事經(jīng)濟管理工作二十余年，深知會計工作艱難，會計人員是隨時會被站在被告席上，只有在工作中十分仔細，不辛苦，一心一意的工作。
我在事業(yè)單位從事經(jīng)濟管理工作五年；在工業(yè)企業(yè)從事經(jīng)濟管理工作十三年；企業(yè)破產(chǎn)后從事物業(yè)管理、建筑業(yè)管理、經(jīng)濟管理、公司等財務工作四年。經(jīng)歷了我國新舊會計制度的變革，從會計手工記帳核算到企業(yè)會計電算化核算的發(fā)展過程。會計核算采用微電算化，大量減輕了會計工作者的重復腦力勞動，能抽出更多時間更新知道，參與企業(yè)經(jīng)營管理，參與長短期決策，參與企業(yè)全面預、決算，參與企業(yè)的方針政策的制定，更能體現(xiàn)會計職能反映和監(jiān)督在企業(yè)中的作用。我喜愛這份工作，愿意用我所學的知識奉獻給社會經(jīng)濟建設。
我在事業(yè)單位從事會計管理工作五年來，在站長和黨委的領導下，全面負責江津市漁種站財務會計核算工作，負責制訂每年各部的生產(chǎn)經(jīng)營承包計劃和經(jīng)濟責任制，完善站里的經(jīng)濟管理制度；負責核算供、產(chǎn)、銷及利潤的分配全過程和工程建設的核算；負責全站的社會統(tǒng)籌，勞動工資管理等。我站是事業(yè)單位，企業(yè)管理，擁有職工約五十人，單位小會計人員共兩人，出納一人，會計一人。
在會計核算方法采取的是記帳憑證核算形式，材料按實際成本核算，成本按產(chǎn)品法核等。在編制每年的財務計劃上，用上了在學校所的知識，對全站費用開支進行科學的劃分，將費用分為固定性費用、變動性費用、混合性費用，獲得站里盈虧保本點、保本量、保本銷售額，目標利潤，進行全面彈性預算，然后將各項指標分別下達落實到各經(jīng)營承包中去。在會計工作中做到了事前預算，事中控制，事后分析；找差距、查原因、提出解決方案及合理化建議。在我任職期間，每年在會計核算上都得到江津市農(nóng)牧漁業(yè)局的表揚。由于我家中幾子妹都在永川化工廠和四川省天化所工作，為了更好照顧父母，于一九八八年調(diào)入永川化工廠工作。
我在工業(yè)企業(yè)從事會計經(jīng)濟管理工作十三年來，在廠長和黨委的領導下，開始從事永川化工廠財務會計核算工作。該廠是大二的化工企業(yè)，先后在廠里從事工資基金的核算、結(jié)算資金的核算、物資材料采購的核算、成本核算、銷售核算、貨幣資金的核算、總分類和明細分類帳的核算、對整個企業(yè)資金的運籌、xx年廠里開始采用會計核算電算化技術，為了適應會計核算電算化技術，自己平時抽出業(yè)余時間通過自學，現(xiàn)也能在工作中獨當一面，能單獨熟練地掌握會計電算化核算和基本的數(shù)據(jù)庫操作技術等工作，由于工作上需要。
在xx年全面負責廠里的財務處領導工作，在財務處領導崗位上，合理地組織財務處會計核算工作，按時準確地編制各類會計報告，運用國家給予企業(yè)的政策，為廠里里豁免地方稅20多萬元，新產(chǎn)品稅減免10多萬元，利用合理、合法手段，籌集企業(yè)經(jīng)營資金。在各種會計核算中，能認真對待各種復雜的經(jīng)濟業(yè)務，搞清經(jīng)濟業(yè)務的來朧去脈，做到心中有數(shù)，能按國家的方針政策、法律、法規(guī)辦事，對自己從事的工作能用會計人員的職業(yè)道德嚴格要求自己。
在國有工業(yè)企業(yè)從事會計經(jīng)濟管理工作十三年中，永川化工廠財務核算，是按國家的方針政策、政策、法律、法規(guī)、會計制度的規(guī)定，嚴格執(zhí)行的。在財務帳套的設置和各式各樣項經(jīng)濟業(yè)務的處理上，都遵守了會計制度的規(guī)定，每年上級主管部門和當?shù)囟悇詹块T對廠進行重點檢查，會計師事務所年終審計，給予財務核算很高的'評價。這幾年來，由于財務部門堅持會計原則，按會計制度的要求辦事，拒決企業(yè)某些領導為謀求個人利益的違紀、違規(guī)、違法等行為，對財務部門意見很大，在廠里進行曲不正當?shù)姆葱麄�，在職工中形成永化廠財務帳是假的、帳目不清、混亂的現(xiàn)象，給財務部門在企業(yè)經(jīng)濟管理上設置大大小小的障礙，企業(yè)經(jīng)濟管理失控。
永化財務部門先后換了四個財務負責人，現(xiàn)在這個財務負責人是從一年倒閉的企業(yè)被下崗后，通過私人關系，調(diào)入永川化工財務部門負責財務工作，職稱是會計師，但業(yè)務水平一般，對會計電算化不會，膽子還特別大，大到虛開增值稅票，進行增值稅進項稅抵扣，強行會計人員進行帳務處理，這是違背稅法，是一種犯罪的行為；對企業(yè)待處理財產(chǎn)盈虧，不經(jīng)上級主管部門審核審批，強行要求會計人員進行帳務處理；進行了財務改革已發(fā)現(xiàn)供銷部門在財務上交了現(xiàn)金，財務上未入帳的現(xiàn)象；廠里某些部門對外工程或設備加工，財務上已無法進行監(jiān)督，已失去會計的監(jiān)督職能。
現(xiàn)我深深地體會到，國有企業(yè)不重視企業(yè)管理，只重視規(guī)模效益，不重視市場的變化，搞一些虛假的經(jīng)濟責任制，不求實際，企業(yè)閉門造車的搞生產(chǎn)，更不重視財務工作者的腦力勞動，每年財務部門給廠里提了不少合理化建議，廠里都不完全認真予以采納，這是國有企業(yè)體制造成。如國有企業(yè)在材料采方面，是一種盲目性的，生產(chǎn)部門提出急需材料，供應部門采購回來，價格上由供應部門確定，沒有嚴格的監(jiān)督措施，造成材料物資積壓，資金形成成極大的浪費，企業(yè)資金自然而然就越來越緊張。時間一久，這些材料生產(chǎn)上用不上了，只有等待統(tǒng)一報損。
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