教育內審全覆蓋化調研報告

　　在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，接觸并使用報告的人越來越多，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。一起來參考報告是怎么寫的吧，以下是小編幫大家整理的教育內審全覆蓋化調研報告，歡迎大家分享。

教育內審全覆蓋化調研報告1

　　近年來，合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的一號工程。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉變，內部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經濟效益審計。

　　合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上，根據(jù)企業(yè)生產經營特點，建立科學的內部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產經營的關鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議，由審計、財務、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價，調動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經營目標。

　　合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內部審計對企業(yè)經營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責，開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內控，優(yōu)化資源配置，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網建設加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點，將內部審計關口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域審計資源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理，全面消除了審計盲區(qū)。

　　一、加強過程管控提升內審質量

　　質量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

　　在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設為抓手，在審計管理、內部控制、風險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

　　在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上，合肥供電公司籌建了內部審計信息系統(tǒng)，按照資產從屬，自上而下梳理經濟業(yè)務流程，收集機構變動、人事調整、文件制度、財務報表、經濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設置，形成常態(tài)化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計任務時，迅速提供相關支撐資料。在日常管理中，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。

　　為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

　　此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。

　　通過增強內部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果應用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質量逐年提高，內審效能明顯提升。該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經營管理中的增值作用。

　　二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展

　　合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。

　　合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預算編制等經營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內部審計重要性的`認識和配合度進一步提高，內部審計氛圍日益濃厚。

　　審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤�通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質量。

　　另外，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改進措施中，促進了高質量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質量自我評估中，對完善企業(yè)內部治理結構、防范經營風險具有重要意義。

　　合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。

　　此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展頭腦風暴、建立大團隊等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。

教育內審全覆蓋化調研報告2

　　為貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)，推進教育內審工作深入發(fā)展，做到組織機構上市縣全覆蓋、各地做到普及，審計業(yè)務上全覆蓋，實現(xiàn)審計價值化，深化教育改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益，根據(jù)上級領導的安排，近期我們就此問題在全省各地進行了調研，現(xiàn)將推進教育內審全覆蓋及價值化的調研情況具體匯報如下：

　　一、加強組織機構建設，確保市縣全覆蓋、各地做到普及

　　加強教育內審工作，達到教育內審工作的目的，首先要加強組織機構建設。一是組織機構要全面。每個市縣必須建立教育內審組織機構，做到市縣級全覆蓋，各地要根據(jù)本地的實際情況，建立教育內審組織機構，做到普及。二是教育內審組織機構具有獨立性。市縣級教育內審組織機構在本級教育行政部門與上級教育內審組織機構的領導和指導下獨立開展教育內審工作，不受其他部門與學校的干涉與影響；教育內審組織機構具有獨立性，做到機構獨立、經濟獨立、工作獨立和人員獨立，其審計范圍、審計方法、審計結果和審計報告，均由教育內審組織機構自行確定和實施。三是增加教育內審組織機構的權威。教育內審組織機構的組織級別要高于一般同級職能部門，教育內審工作由教育行政部門黨組或局長直接領導，不歸入財務部門領導，從組織機構設置上增強教育內審組織機構的獨立性和權威性，以保障審計責任的履行和審計質量的提高。

　　二、加強內審制度建設，做到內審業(yè)務全覆蓋

　�。ㄒ唬┘訌妰葘徶贫冉ㄔO，提高內審工作質量

　　要加強內審制度建設，根據(jù)不同的審計項目，提出不同的審計要求，確保以制度管人、管事，提高內審工作質量。這里面要著重抓好財務收支審計、經濟責任審計、基建項目審計等內審制度建設。一是制定財務收支審計制度。按制度全面開展財務收支審計，針對存在的不足問題和弊端，提出整改意見，確保落實，促進財務收支工作規(guī)范化。二是制定經濟責任審計制度。通過經濟責任審計加強對領導干部的管理和監(jiān)督，正確評價其經濟責任、促進黨風廉政建設、保障學校資產保值增值。同時為學校提出建議和措施，促進學校經營管理，為校領導提供決策依據(jù)。三是制定基建審計制度。要緊抓工程項目審計，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，嚴查虛列工程項目，多計工程量，高套定額和多結算工程款等問題，對查出的問題進行糾正、整改，挽回經濟損失，維護學校合法權益，有效規(guī)范工程項目的管理。

　�。ǘ�）加強規(guī)范化建設，嚴格按照審計規(guī)范工作

　　在教育內審工作上，教育內審組織機構要加強規(guī)范化建設，凡是任何行政事業(yè)審計工作都要嚴格按照審計規(guī)范開展工作，組織和完成的審計項目，要按審計規(guī)范要求，編制審計實施方案，按規(guī)定送達審計通知書，編制審計工作底稿，取證記錄符合法定形式和準則要求，審計報告事實清楚，要件齊全，適用法規(guī)正確，審計結論性文書符合規(guī)范，切實提高教育內審工作的質量。

　�。ㄈ�）擴大內審工作范圍，做到內審業(yè)務全覆蓋

　　教育內審組織機構要擴大內審工作范圍，不僅要進行財務審計，更要進行經營管理、經濟責任、固定資產以及內部控制等多方面的審計，做到內審業(yè)務全覆蓋，使內審工作滲透到學校管理的全過程，為學校領導提供各方面的有用信息，為提高學校經濟效益服務。通過內審業(yè)務全覆蓋，加強學校財務管理，降低管理成本，提高資金使用效率，杜絕各種損失浪費現(xiàn)象；明確和監(jiān)督學校各部門領導人的職、責、權、利，更好地防止貪 污舞弊行為的發(fā)生，促進學校黨風廉政建設和反腐工作，促進學校教育事業(yè)的全面發(fā)展。

　　三、落實內審工作措施，實現(xiàn)審計價值化

　�。ㄒ唬┺D變思想觀念，強調審計價值

　　教育內審組織機構要拋棄傳統(tǒng)的以查處問題為宗旨的審計理念和居高臨下的審計方式，在整個審計過程中努力與被審人員維持良好的溝通，強調審計價值。要改革傳統(tǒng)的審計模式，發(fā)展新的審計理論，以更好的審計模式服務于學校的目標，要依賴自身對學校管理深入了解的優(yōu)勢，從傳統(tǒng)的監(jiān)督檢查轉向為內部管理服務，內審工作重點也將從內部檢查和監(jiān)督向內部分析和評價方面轉變，為學校增加價值。事實上，隨著學校財務管理制度的不斷完善，外部制約機制的不斷加強，內部管理水平不斷提高，會計電算化的不斷普及，賬務表面的錯弊會越來越少，這就要求教育內審組織機構必須轉變思想觀念，將內審工作重點從內部檢查和監(jiān)督向內部分析和評價方面轉變，切實增強審計價值。

　　（二）創(chuàng)新審計手段和審計方法，提高審計效益

　　教育內審組織機構要創(chuàng)新審計手段和審計方法，將手工查賬的傳統(tǒng)方法與利用計算機進行審計的先進方法結合起來，對于存儲在磁介質上的程序、文件、數(shù)據(jù)，利用計算機進行審計，建立審計數(shù)據(jù)庫。采用計算機輔助審計方法可以更迅速、更有效地完成審閱、核對、分析、比較等各項審查內容，及時提供審計結果，提高審計效率。要利用學校的計算機網絡資源，將傳統(tǒng)的現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計結合起來，擴大審計范圍，利用計算機技術進行風險的預測、評估和分析等工作，以保證內審工作職能的充分發(fā)揮，提高審計效益。

　　（三）拓展審計新領域，實現(xiàn)審計價值化

　　教育內審組織機構要想辦法、動腦筋，不能局限于單項的工作內容和單調的工作方法，要全方位的思考問題，主動拓展審計領域，創(chuàng)新審計方法。大力開展事前、事中審計，積極探索以風險為導向，以控制為主線，以治理為目標的審計模式，實現(xiàn)內部審計價值化，其價值大于用人成本。如果教育內審組織機構辛辛苦苦地做了一個項目，審計得不深不透，檢查得不痛不癢，問題不明不白，原因不清不楚，建議可有可無，花了大量的`時間精力沒有效果，這樣的審計項目沒有價值，既浪費人力、物力、財力，又損害了內審組織機構的威望與公信力。

　　四、制定計劃措施，扎實推進教育內審全覆蓋及價值化

　�。ㄒ唬┘訌妼W習，提高對推進教育內審全覆蓋及價值化的認識

　　市縣教育行政部門要加強學習，認真學習《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)，提高對推進教育內審全覆蓋及價值化的認識。充分認識到推進該項工作發(fā)展，是深化教育改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益的需要，是通過教育內審工作查出違紀違規(guī)與管理混亂、損失浪費情況，判斷領導干部是否科學決策、管理是否有效益，揭示學校財務管理中存在制度上的缺陷和管理中的漏洞，促進學校部門建章立制，規(guī)范財務管理，實現(xiàn)領導干部的科學決策，促進學校教育事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

　�。ǘ�）明確要求，推動教育內審全覆蓋及價值化

　　市縣教育行政部門領導要提高思想認識，明確教育內審全覆蓋及價值化的必要性。教育內審全覆蓋及價值化，是深化教育改革，辦人民滿意教育的需要；是加強黨風廉政建設、開展反腐倡廉、抵制行業(yè)不正之風的需要；是規(guī)范學校財務管理，提高資金使用效率的需要。市縣教育行政部門領導要采取有效措施，建立教育內審工作機構，制定教育內審工作制度，充實和加強教育內審工作隊伍，推動教育內審全覆蓋及價值化工作深入發(fā)展，力爭取得實際成效。

　�。ㄈ�）制定目標，提升教育內審全覆蓋及價值化

　　市縣教育行政部門領導要制定工作目標，提升教育內審全覆蓋及價值化。一是建立教育內審組織機構，做到有組織機構，有辦公場地，有內審工作人員，有經費保障；教育內審組織機構做到機構獨立、經濟獨立、工作獨立和人員獨立，自行確定和實施審計范圍、審計方法、審計結果和審計報告。二是建立完善教育內審各項規(guī)章制度，規(guī)章制度必須包括《教育內審工作制度》、《教育內審管理制度》、《教育內審立項制度》、《財務收支審計制度》、《經濟責任審計制度》、《基建項目審計制度》等主要制度，切實做到內審業(yè)務全覆蓋，確保各項內審業(yè)務順利開展，實現(xiàn)審計價值化。三是加強內審隊伍建設，組織內審工作人員積極參加培訓學習和后續(xù)教育，掌握新的財會、經濟、法規(guī)、審計知識，掌握新的審計理念、審計方法，提高專業(yè)技術水平，提高審計質量。四是通過教育內審全覆蓋及價值化，使學校財務管理規(guī)范，制度健全，提高資金使用效率和經濟效益，不存在違紀違規(guī)、管理混亂、損失浪費情況，促進黨風廉政建設，打造學校領導干部清廉人生。

　　五、存在的不足問題

　　在推進教育內審全覆蓋及價值化工作中，雖然存在較多問題和一定的困難，我們經過調研，發(fā)現(xiàn)最主要的問題是二個。一是市縣教育行政部門領導對推進教育內審全覆蓋及價值化工作的重要意義認識不足，缺乏責任心與緊迫感，工作決心和力度不夠大，一定程度上延緩了該項工作的推進。二是內審工作人員綜合素質不夠高，缺乏堅定的政治思想覺悟和扎實的業(yè)務工作技能，還不能完全適應推進教育內審全覆蓋及價值化工作的需要。

　　六、解決存在問題的幾點建議

　�。ㄒ唬┘訌妼W習，提高市縣教育行政部門領導的認識

　　要組織市縣教育行政部門領導認真學習《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)，充分認識推進教育內審全覆蓋及價值化工作發(fā)展，是深化教育改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益的需要，是改變學校目前財務管理存在違紀違規(guī)、管理混亂、損失浪費情況的重要舉措，是完善制度缺陷、堵塞管理漏洞的必要選擇。通過加強學習，提高市縣教育行政部門領導的思想認識，增強工作責任心，采取有效工作措施，扎實推進教育內審全覆蓋及價值化工作深入發(fā)展。

　�。ǘ�）加強培訓，全面提高內審工作人員素質

　　由省和市教育行政部門組織全省或全市內審工作人員進行一次集中專題學習培訓，重點學習《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》及相關法律法規(guī)和內審工作業(yè)務知識，全面學習信息化知識，能夠熟練運用計算機審計軟件開展內審工作。要確定培訓教材，聘請培訓老師，落實培訓人員，安排培訓時間，強化培訓紀律，注重培訓效果，經過集中專題學習培訓，明顯提高內審工作人員的綜合素質，初步適應推進教育內審全覆蓋及價值化工作的需要。建議教育內審工作人員實行持證上崗制，經學習培訓考核合格者發(fā)給證件，允許上崗參加教育內審工作；未經學習培訓或學習培訓考核不合格者不發(fā)證件，不允許上崗參加教育內審工作。

　　推進教育內審全覆蓋及價值化，是一項十分重要的工作，對于規(guī)范學校財務管理，降低管理成本，提高資金使用效率，深入開展學校黨風廉政建設和反腐工作，促進學校教育事業(yè)的全面發(fā)展，起到積極作用。我們要按照科學發(fā)展觀的要求，以求真務實的工作作風，以創(chuàng)新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅破難，認真努力做好教育內審全覆蓋及價值化工作，力爭取得優(yōu)異成績。

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