財(cái)務(wù)自查報(bào)告(必備)
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，報(bào)告使用的次數(shù)愈發(fā)增長(zhǎng)，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。為了讓您不再為寫(xiě)報(bào)告頭疼，以下是小編為大家收集的財(cái)務(wù)自查報(bào)告，希望能夠幫助到大家。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
為促進(jìn)信用社提高存款業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)的規(guī)范及有效性，加強(qiáng)服務(wù)收費(fèi)管理案件防控，切實(shí)提高存款業(yè)務(wù)管理水平，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，按照市聯(lián)社通知及要求，派出了3個(gè)檢查小組對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)展開(kāi)了全面的存款業(yè)務(wù)自查，檢查業(yè)務(wù)筆數(shù)58500筆，涉及金額達(dá)29250萬(wàn)元。結(jié)合我社日常掌握情況，此次明確了自查重點(diǎn)項(xiàng)目，并對(duì)自查具體情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告如下：
一：印、證的管理
此次對(duì)我社39個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的檢查，未發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期不用未上繳封存的業(yè)務(wù)用章；無(wú)存在使用和保管重要業(yè)務(wù)印章的人員同時(shí)保管相關(guān)業(yè)務(wù)單證的情況；無(wú)人員變動(dòng)未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，未辦理交接。登記手續(xù)的現(xiàn)象；印章名稱完全合規(guī)合法。
二：大額款項(xiàng)支付管理
這次對(duì)全縣網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行了部分抽查，柜臺(tái)大額支付都實(shí)行了分級(jí)授權(quán)和雙簽制度，每筆大額支取款項(xiàng)都進(jìn)行了身份證聯(lián)網(wǎng)核查，且預(yù)留了有效身份證件復(fù)印件，授權(quán)主管及社主任都是按流程進(jìn)行審查，特大交易都進(jìn)行了報(bào)備審批，經(jīng)辦人員對(duì)大額交易都進(jìn)行了登記，保證了存款人的信息真實(shí)完整。
三：特殊業(yè)務(wù)的處理
對(duì)于存款的凍結(jié)。查詢和扣劃等業(yè)務(wù)，我社各網(wǎng)點(diǎn)都是按照有關(guān)法律。行政法規(guī)受理和辦理的，這次抽查到掛失業(yè)務(wù)56筆，掛失當(dāng)事人證件都通過(guò)公安部門(mén)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行核查；操作人員都嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定辦理，不存在違規(guī)授權(quán)辦理存款掛失的情況。
四：會(huì)計(jì)核算
存取款業(yè)務(wù)賬務(wù)處理無(wú)亂用會(huì)計(jì)科目情況，暫未發(fā)現(xiàn)賬外吸儲(chǔ)，賬外運(yùn)營(yíng)的問(wèn)題；嚴(yán)格執(zhí)行了日均存款統(tǒng)計(jì)制度；會(huì)計(jì)檔案管理都合規(guī)達(dá)標(biāo)。
五：帳戶管理
各類存款賬戶都嚴(yán)格執(zhí)行了開(kāi)銷戶制度；存款賬戶的開(kāi)立。變更和撤銷程序都是合規(guī)有效的，存款開(kāi)立都實(shí)現(xiàn)了實(shí)名制，對(duì)所有有效證件都進(jìn)行了嚴(yán)格的審查。對(duì)公的賬戶開(kāi)戶資料及證明文件都完整有效，對(duì)不動(dòng)戶都進(jìn)行了久懸，余額為零的進(jìn)行了銷戶，有效賬戶機(jī)構(gòu)信用代碼證發(fā)放率100%。新農(nóng)保批量開(kāi)戶資金都進(jìn)行了嚴(yán)格管理，實(shí)行了日對(duì)賬制。
六：存款利率執(zhí)行情況
我社存款利率都是按照人民銀行現(xiàn)行利率執(zhí)行，存款的`結(jié)息。付息都是按照國(guó)家利率管理制度執(zhí)行的，應(yīng)付利息都是按季及時(shí)計(jì)提，存款利息都進(jìn)行了準(zhǔn)確無(wú)誤的計(jì)付。
七：案件防控工作
我社各網(wǎng)點(diǎn)都成立了安全防范小組，對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作人員有明確的案件防控崗位職責(zé)要求，將案件防范工作作為了考核的重要指標(biāo)，我社還成立了專項(xiàng)稽查大隊(duì)，并制度了嚴(yán)格的崗位職責(zé)，為存款業(yè)務(wù)穩(wěn)步經(jīng)營(yíng)，管理。防范工作打下了良好的基礎(chǔ)。
八：重要空白憑證的管理
我社各網(wǎng)點(diǎn)都是按照重要空白憑證進(jìn)行管理和使用的，管理流程已經(jīng)全面覆蓋各個(gè)環(huán)節(jié)，建立了分類匯總登記簿和分戶賬登記簿，重要空白憑證都賬賬，賬證，賬實(shí)相符，表內(nèi)外核對(duì)無(wú)誤，重要空白憑證都嚴(yán)格執(zhí)行了入庫(kù)、登記、領(lǐng)用、銷號(hào)。作廢等手續(xù)，會(huì)計(jì)主管按時(shí)定月對(duì)重要空白憑證進(jìn)行了盤(pán)底查庫(kù)制度。以上僅僅是我社對(duì)存款業(yè)務(wù)自查的一部分，另外還對(duì)收費(fèi)管理。核算及安保措施等都進(jìn)行了全面的自查，雖然暫未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，但并不代表以后不會(huì)發(fā)生任何違規(guī)紕漏，所以我社將繼續(xù)把持現(xiàn)有制度及防范措施，嚴(yán)格進(jìn)行定期自查自糾工作，以后將更進(jìn)一步加強(qiáng)存款業(yè)務(wù)管理，不斷提高服務(wù)水平，確保我社存款資金安全和穩(wěn)步增長(zhǎng)！
財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
一、財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告的概念
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告，是企、事業(yè)單位對(duì)本單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)產(chǎn)物資、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行有關(guān)政策、完成計(jì)劃諸情況進(jìn)行自我檢查后，向主管部門(mén)寫(xiě)出的書(shū)面材料。它是執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律的一種方式。
二、時(shí)務(wù)檢查自查報(bào)告的結(jié)構(gòu)與寫(xiě)作
財(cái)務(wù)檢查自查報(bào)告通常有以下幾部分內(nèi)容構(gòu)成：
（一）標(biāo)題。一般包括介詞、事由和文種三要素。
（二）主送機(jī)關(guān)。即受文單位名稱。
�。ㄈ┱摹Ｕ牟糠滞ǔＳ幸暮椭魑膬刹糠�。引文部分一般是簡(jiǎn)要說(shuō)明財(cái)務(wù)檢查自查的'組織、領(lǐng)導(dǎo)情況和檢查自查的工作態(tài)度及方式方法等，并引入主文。主文部分主要說(shuō)明檢查自查的基本內(nèi)容及主要情況。檢查的內(nèi)容一般應(yīng)涉及財(cái)務(wù)計(jì)劃完成情況，費(fèi)用開(kāi)支情況以及銀行信用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律遵守情況、執(zhí)行各項(xiàng)政策情況、資金使用效果等。
這部分內(nèi)容在具體寫(xiě)作過(guò)程中，可根據(jù)檢查的要求及本單位的實(shí)際情況，對(duì)上述內(nèi)容有所選擇、有所側(cè)重。表述上要求簡(jiǎn)明、客觀，報(bào)告內(nèi)容要實(shí)事求是，不允許有意夸大、縮小，更不允許對(duì)查出的間題有所隱瞞和粉飾。
�。ㄋ模┞淇睢＜丛趫�(bào)告末尾應(yīng)寫(xiě)明報(bào)告單位的全稱和寫(xiě)作日期，并應(yīng)加蓋公章。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
xxxx衛(wèi)生局：
根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，xxxxx衛(wèi)生院按照自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院20xx年的實(shí)際情況，逐條對(duì)照，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)：
一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況
1、本院按照《會(huì)計(jì)法》及《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了《財(cái)務(wù)工作制度》、《會(huì)計(jì)監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會(huì)計(jì)1人、出納1人，會(huì)計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢(qián)賬分管的`內(nèi)控原則開(kāi)展日常工作。
二、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算情況
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項(xiàng)資金(包括合療、醫(yī)保等專款)現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設(shè)小金庫(kù)和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20xx年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入為928萬(wàn)元;醫(yī)療收入為76萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬(wàn)元;公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金63萬(wàn)元。
3、全年支出情況： 20xx年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬(wàn)元;醫(yī)療支出784萬(wàn)元。按二級(jí)明細(xì)劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬(wàn)元;對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出734萬(wàn)元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi))。;藥品支出34萬(wàn)元;非財(cái)政資本支出2萬(wàn)元;維修費(fèi)30萬(wàn)元;其他公用經(jīng)費(fèi)72萬(wàn)元(含發(fā)放村級(jí)公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助)。
4、20xx年收支結(jié)余：20xx年末結(jié)余14萬(wàn)元，提取專用基金(職工福利基金)6萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬(wàn)元。
三、預(yù)算外資金收支管理情況：
由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開(kāi)展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的xxxx門(mén)診(1-6月)xxxx門(mén)診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
總院人員工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。
四、銀行帳號(hào)開(kāi)設(shè)和管理
全院共按照規(guī)定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶、專用專戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個(gè)賬戶。不存在私開(kāi)賬戶情況。
五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況
總院對(duì)在財(cái)政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門(mén)的規(guī)定操作，20xx年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。
六、專項(xiàng)資金的管理使用
合療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況：
因xxx門(mén)診于20xx年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。
20xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
]為深入貫徹省總第十一屆二次全委會(huì)確定的全省工會(huì)XX總體思，落實(shí)“打牢工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)”的'任務(wù)，全面加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收繳和工作，根據(jù)省總工會(huì)云工[XX]23號(hào)及云獄電[XX]128號(hào)文件，配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作，我獄積級(jí)組織了相關(guān)人員對(duì)本工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自檢，現(xiàn)將自檢自查工作如下：
一、對(duì)XX年1月1日至XX年12月31日工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認(rèn)真查看憑證賬簿主要清查工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政劃撥和非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)是否按比例足額計(jì)撥，《》（）。經(jīng)與財(cái)務(wù)科、勞資科相核對(duì)工人、干部工資總額對(duì)此兩年度計(jì)撥經(jīng)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核實(shí)XX年度工人工資總額為1613053.00元計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)為32261.06元實(shí)際撥入數(shù)為32503.74元，干部工資總額為5563644。00元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為66763.73元，實(shí)際上撥入數(shù)為60528.35元干部少撥經(jīng)費(fèi)6235.96元。XX年度工人工資總額為1676199.40元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為33523.99元實(shí)際撥入數(shù)為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為85812.87元實(shí)際撥入數(shù)82554.34元，XX年干部增資未提工會(huì)經(jīng)費(fèi)故少撥3260.66元，此兩項(xiàng)經(jīng)核實(shí)后將在XX年度補(bǔ)撥付工會(huì)。
二、工會(huì)收到行政計(jì)撥非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會(huì)對(duì)下補(bǔ)助的送款、專項(xiàng)補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照規(guī)定�？顚Ｓ谩�
總之，我單位工會(huì)嚴(yán)格按照工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)收支，按制度要求使用會(huì)計(jì)科目，建立會(huì)賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對(duì)、現(xiàn)金賬，按季編制基層工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表及基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表，編寫(xiě)財(cái)務(wù)工作，會(huì)計(jì)信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，進(jìn)步財(cái)經(jīng)使用效益，完善財(cái)務(wù)監(jiān)視，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，增進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地展開(kāi)。依照上級(jí)要求，我校成立了財(cái)務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，在本校內(nèi)展開(kāi)了財(cái)務(wù)自查自糾活動(dòng)，具體做法以下：
(一)動(dòng)員部署
1、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，召開(kāi)財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)會(huì)議。會(huì)議研究財(cái)務(wù)規(guī)范化管理活動(dòng)的展開(kāi)，做到責(zé)任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(zhǎng)組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于財(cái)金管理制度的有關(guān)文件精神，展開(kāi)以財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專題會(huì)，使每一個(gè)小組成員明確財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求，進(jìn)步思想熟悉，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施
1、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對(duì)比中心校財(cái)務(wù)工作會(huì)議要求及10個(gè)重點(diǎn)題目，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真展開(kāi)自查自糾，撰寫(xiě)自查報(bào)告。
2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對(duì)還存在的題目，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責(zé)任，切實(shí)解決實(shí)際題目。
(三)分析總結(jié)
依照上級(jí)規(guī)定，學(xué)校按要求通過(guò)深進(jìn)自查，學(xué)校財(cái)務(wù)管理均依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來(lái)執(zhí)行，做到了收進(jìn)、支出全部納進(jìn)中心校同一核算，沒(méi)有侵占、截留國(guó)家和單位收進(jìn)，沒(méi)有單獨(dú)帳戶，更未設(shè)任何情勢(shì)的小金庫(kù)。具體體現(xiàn)以下：
1、依照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的.有關(guān)政策和法規(guī)，學(xué)校有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度，并做到了責(zé)任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。
2、收費(fèi)方面，除依照上級(jí)規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn)：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費(fèi)外，對(duì)九義教育的學(xué)生，不但沒(méi)有收過(guò)任何用度，而且還將國(guó)家下?lián)艿娜庖谎a(bǔ)中的文具費(fèi)及時(shí)、足額的發(fā)放到每一個(gè)學(xué)生手中。
2、嚴(yán)格依照財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預(yù)算，因?qū)W校需要而購(gòu)置或使用的，都要通過(guò)校委會(huì)決定并報(bào)請(qǐng)中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過(guò)。對(duì)重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)或是觸及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表及相干材料。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì)通過(guò)后，方可展開(kāi)工作，學(xué)校每一年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并取得了通過(guò)，接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)視。
5、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收進(jìn)全額繳進(jìn)財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了一票三證，收支兩條線，所有款項(xiàng)沒(méi)有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。
7、學(xué)校能做到帳目清楚，手續(xù)齊全。均忘我設(shè)小金庫(kù)和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象。
8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂支濫用和浪費(fèi)浪費(fèi)等現(xiàn)象。
通過(guò)工作組認(rèn)真細(xì)致的清算檢查，目前固然還沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但通過(guò)清算檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)了我校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理，嚴(yán)厲了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財(cái)務(wù)管理職員的法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項(xiàng)資金收支正當(dāng)，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。
作為一位財(cái)務(wù)職員，在今后的工作中，我將會(huì)進(jìn)一步完善相干財(cái)務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的題目，并認(rèn)真做好整改，力爭(zhēng)做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
為貫徹省聯(lián)社[今年]60號(hào)文件《關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作的通知》精神，根據(jù)縣聯(lián)社的安排，我社于今年6月2日，組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，分別對(duì)我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費(fèi)用開(kāi)支情況，進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告于后：
一：上年1月1日至12月30日財(cái)務(wù)費(fèi)用列支情況：
�。ㄒ唬�、手續(xù)費(fèi)支出上年度，我社列支手續(xù)費(fèi)319046.82元，經(jīng)核查，我社20xx年儲(chǔ)蓄月平余額為4344.18萬(wàn)元，共五人辦理存款業(yè)務(wù)，其中二人為代辦員，應(yīng)列支代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)139013.76元，實(shí)際列支35549.40元，少列支103464.34元；20xx年列支代辦收貸手續(xù)費(fèi)158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬(wàn)山片區(qū)貸款協(xié)議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費(fèi)?%計(jì)算，應(yīng)給付手續(xù)費(fèi)12041.24元，剔減借新還舊因素，實(shí)際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計(jì)費(fèi)率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計(jì)費(fèi)率5%；兩項(xiàng)應(yīng)計(jì)付手續(xù)費(fèi)148970.00元，經(jīng)聯(lián)社審查并報(bào)經(jīng)國(guó)稅局同意列支148970.00元。20xx年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)124527.40元，其中因人少，業(yè)務(wù)量大，任務(wù)重，員工不能休假計(jì)提的超任務(wù)、超出勤工資22436元，聯(lián)社不同意計(jì)發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。
�。ǘ�、營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出
1、比例費(fèi)用列支：20xx年實(shí)現(xiàn)總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13602.28元，實(shí)際列支32806.00元，超支19203.72元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支；廣告費(fèi)應(yīng)列支59909.28元，實(shí)際列支13820.00元；未超支、亂支；業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支14977.32元，實(shí)際列支36938.00元，超支21960.68元。
2、比例費(fèi)用計(jì)提：20xx年職工工資列支188146.69元，應(yīng)計(jì)提職工福利費(fèi)26340.54元，職工教育經(jīng)費(fèi)2822.20元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)3762.93元。經(jīng)審查符合計(jì)提范圍和標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)超范圍、超比例計(jì)提現(xiàn)象。
3、低值易耗品攤銷；20xx年列支30713.00元，系購(gòu)買(mǎi)檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無(wú)在其中列支固定資產(chǎn)和與之不屬于列支或攤銷的項(xiàng)目。
4、其他營(yíng)業(yè)管理費(fèi)用：均按《xx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支，大額費(fèi)用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并嚴(yán)格控制額度和比例。
5、專項(xiàng)獎(jiǎng)金：20xx年列支57122.00元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的專項(xiàng)獎(jiǎng)金列支29279.00元，政府出具政策的獎(jiǎng)金27843.00元。都經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)列支。
�。ㄈ�、其他營(yíng)業(yè)支出：20xx年共列支136446.80元，其中固定資產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計(jì)提，均按《xx縣農(nóng)村信用社20xx年都會(huì)計(jì)決算工作指導(dǎo)意見(jiàn)》和相關(guān)精神執(zhí)行；其他營(yíng)業(yè)支出124454.25元經(jīng)聯(lián)社審查列支。
（四）、營(yíng)業(yè)外支出：20xx年列支39150.00元，其中非常損失33735.00元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問(wèn)題，其他營(yíng)業(yè)外支出5415.00元均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
二、今年1至3月費(fèi)用開(kāi)支情況
�。ㄒ唬�、手續(xù)費(fèi)支出26082.40元，其中代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)列支3484.00元，系支付的二個(gè)代辦員的基本生活保障費(fèi)，一季度儲(chǔ)蓄存款凈增870萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)半年考核計(jì)發(fā)；代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)列支22598.40元，符合開(kāi)支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)。
�。ǘ�、營(yíng)業(yè)費(fèi)用開(kāi)支164538.57元，均按《xx縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提、審批、列支，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支3764.20元，實(shí)列支9718.00元，多列支5923.80元。 (三)、其他營(yíng)業(yè)支出101044.50元，其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計(jì)提357.50元，預(yù)提呆賬準(zhǔn)備60000.00元，其他營(yíng)業(yè)支出40687.00元符合開(kāi)支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
�。ㄋ模�、其他營(yíng)業(yè)外支出1900.00元，經(jīng)查符合開(kāi)支范圍，并經(jīng)聯(lián)社審批。
三、存在的問(wèn)題及原因通過(guò)自查，我社費(fèi)用列支存在以下問(wèn)題：
1、部分費(fèi)用超標(biāo)，如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，其原因是確定的標(biāo)準(zhǔn)與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應(yīng)，與解決和處理歷史遺留問(wèn)題的措施不相適應(yīng)。
2、個(gè)別營(yíng)業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對(duì)開(kāi)支項(xiàng)目確定不準(zhǔn)。如在代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)中列支超出勤工資11580.00元.
四、整改措施：
對(duì)過(guò)去費(fèi)用開(kāi)支中出現(xiàn)的問(wèn)題，聯(lián)社于20xx年十二月組織人員，對(duì)全縣20xx年度財(cái)務(wù)情況進(jìn)了大檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題以《xx信聯(lián)發(fā)（20xx）267號(hào)文件通報(bào)全縣：對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)發(fā)加班費(fèi)的信用社主任處罰款200元，對(duì)超支業(yè)務(wù)招待費(fèi)，化雜費(fèi)，水電費(fèi)，郵電費(fèi)等限額比例費(fèi)用的社根據(jù)《xx縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，由責(zé)任人（信用社三長(zhǎng)）按比例進(jìn)行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費(fèi)按超支金額的10%賠償；公雜費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)按超支金額的`20%賠償；責(zé)任人的賠償比例是：主任為50%，副主任、監(jiān)事長(zhǎng)各20%、主辦會(huì)計(jì)10%。在手續(xù)費(fèi)、其它營(yíng)業(yè)支出、其它營(yíng)業(yè)外支出中列支營(yíng)業(yè)費(fèi)用的，處主任、主辦會(huì)計(jì)罰款各300元，以此引以為戒，警示信用社“三長(zhǎng)”切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支，真實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算。我社除認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外，對(duì)自查中存在的問(wèn)題提出以下整改措施；
1、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，努力開(kāi)源節(jié)流，以增加收入來(lái)擴(kuò)大正常費(fèi)用開(kāi)支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。
2、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支，特別是嚴(yán)格壓縮非業(yè)務(wù)性開(kāi)支，降低經(jīng)營(yíng)成本。
3、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習(xí)，正確列支財(cái)務(wù)費(fèi)用，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果。
4、對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)支計(jì)提的超任務(wù)工資，轉(zhuǎn)入資本公積科目，增加資本實(shí)力。
通過(guò)自查，我社在費(fèi)用管理上，能按照《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制度》和《xx縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定列支費(fèi)用，按照“勤儉辦社，厲行節(jié)約”的方針管理財(cái)務(wù)收支，大額費(fèi)用按規(guī)定報(bào)批列支，各項(xiàng)提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見(jiàn)計(jì)提。我社將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，繼續(xù)嚴(yán)格財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)核算制度，依法合規(guī)列支費(fèi)用，努力提高經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。篇二：某分行會(huì)計(jì)檢查整改報(bào)告
財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
根據(jù)《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)清理整頓工作方案的通知》（保監(jiān)中介[20xx]28號(hào)）和《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)清理整頓第一階段實(shí)施方案的通知》（保監(jiān)中介[20xx]68號(hào)）的文件要求，我司第一時(shí)間成立以機(jī)構(gòu)第一把手為第一責(zé)任人的自查小組對(duì)我司的機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、制度五個(gè)方面進(jìn)行自查摸底。在自查過(guò)程中，自查小組認(rèn)真對(duì)照實(shí)施方案中的要求進(jìn)行自查摸底。
通過(guò)此次對(duì)機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、制度五個(gè)方面進(jìn)行自查摸底，公司整體情況還是好的，公司依法按照保監(jiān)會(huì)、保監(jiān)局的要求合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有出現(xiàn)大的違反保監(jiān)會(huì)、保監(jiān)局要求的情況；這幾年業(yè)務(wù)相對(duì)開(kāi)展比較少，公司經(jīng)營(yíng)比較穩(wěn)定。但也存在工作中的一些疏忽，少部分從業(yè)人員的資格證書(shū)過(guò)期，未及時(shí)換證，針對(duì)這一問(wèn)題，我司從業(yè)人員實(shí)時(shí)關(guān)注從業(yè)資格證書(shū)到期時(shí)間，對(duì)已經(jīng)過(guò)期的.要求從業(yè)人員馬上報(bào)名參加從業(yè)資格考試。
這次自查也對(duì)我們的管理敲響了警鐘。通過(guò)此次清理整頓，我司會(huì)積極配合保監(jiān)局，做好自查自糾，積極創(chuàng)造依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境，為實(shí)現(xiàn)公司中介機(jī)構(gòu)的全面依法合規(guī)管理以及中介業(yè)務(wù)市場(chǎng)健康穩(wěn)步拓展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20ｘｘ年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，ｘｘ衛(wèi)生院按照自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院20ｘｘ年的實(shí)際情況，逐條對(duì)照，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)：
一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況
1、本院按照《會(huì)計(jì)法》及《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了《財(cái)務(wù)工作制度》、《會(huì)計(jì)監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會(huì)計(jì)1人、出納1人，會(huì)計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢(qián)賬分管的內(nèi)控原則開(kāi)展日常工作。
二、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算情況
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項(xiàng)資金（包括合療、醫(yī)保等�？睿┈F(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設(shè)小金庫(kù)和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20ｘｘ年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入為928萬(wàn)元；醫(yī)療收入為76萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬(wàn)元；公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金63萬(wàn)元。
3、全年支出情況：20ｘｘ年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬(wàn)元；醫(yī)療支出784萬(wàn)元。按二級(jí)明細(xì)劃分總支出情況為：工資及福利支出ｘｘ8萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出734萬(wàn)元（發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)）。；藥品支出34萬(wàn)元；非財(cái)政資本支出2萬(wàn)元；維修費(fèi)30萬(wàn)元；其他公用經(jīng)費(fèi)72萬(wàn)元（含發(fā)放村級(jí)公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助）。
4、20ｘｘ年收支結(jié)余：20ｘｘ年年末結(jié)余14萬(wàn)元，提取專用基金（職工福利基金）6萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬(wàn)元。
三、預(yù)算外資金收支管理情況：
由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開(kāi)展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的ｘｘ門(mén)診（1-6月）ｘｘ門(mén)診部（1-9月）給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的`總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
總院人員工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。
四、銀行帳號(hào)開(kāi)設(shè)和管理
全院共按照規(guī)定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶、專用專戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專戶四個(gè)賬戶。不存在私開(kāi)賬戶情況。
五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況
總院對(duì)在財(cái)政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門(mén)的規(guī)定操作，20ｘｘ年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。
六、專項(xiàng)資金的管理使用
合療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況：
因ｘｘ門(mén)診于20ｘｘ年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。
20ｘｘ年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20ｘｘ年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
我局自接到上級(jí)關(guān)于開(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，認(rèn)真對(duì)照檢查，將本單位XX年以來(lái)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對(duì)照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、自查基本情況
財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財(cái)務(wù)工作由XX科負(fù)責(zé)，單位按照財(cái)務(wù)工作要求，設(shè)置有財(cái)務(wù)主管1名，會(huì)計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對(duì)財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了11項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。
建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的`權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。
在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分，項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算均通過(guò)局務(wù)會(huì)討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。
財(cái)務(wù)開(kāi)支中能夠做到有預(yù)算才開(kāi)支，無(wú)預(yù)算不開(kāi)支，無(wú)相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。
資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映。
定期開(kāi)展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對(duì)賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級(jí)批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢，無(wú)隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。
及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，無(wú)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時(shí)回籠。
二、存在問(wèn)題通過(guò)自查
我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)，預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實(shí)際執(zhí)行中，個(gè)別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限，已報(bào)廢，而上級(jí)部門(mén)未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無(wú)法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異。四是在具體會(huì)計(jì)核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng)，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。
三、整改措施
進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì)計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé)，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支中堅(jiān)持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報(bào)銷。及時(shí)與上級(jí)部門(mén)做好請(qǐng)示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動(dòng)能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
為進(jìn)一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約，從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生。縣糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴(yán)格資金管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話會(huì)議》精神，對(duì)照縣紀(jì)檢關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)要求進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)總結(jié)如下：
(一)、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組。3月8日，縣糧食局專門(mén)召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì)議，研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。并抽調(diào)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)業(yè)務(wù)骨干充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組。
(二)、加大監(jiān)管力度。為進(jìn)一步做好資金規(guī)范管理，縣糧食局切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約，加強(qiáng)民主集中制原則，對(duì)重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定，防止“一把手”說(shuō)了算。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅(jiān)持做到“四個(gè)不直接分管”，有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)他們還結(jié)合各股室和個(gè)人的職責(zé)，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一是干部職工結(jié)合自己的工作職責(zé)，對(duì)照《廉政準(zhǔn)則》和黨員的義務(wù)，認(rèn)真查找個(gè)人“思想道德、崗位職責(zé)、行為過(guò)程、外部環(huán)境”四類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，二是結(jié)合糧食局工作職責(zé)，從“制度機(jī)制和行為過(guò)程”認(rèn)真查找班子存在的`廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是結(jié)合各股室工作職責(zé)，從“制度機(jī)制和行為過(guò)程”認(rèn)真查找股室存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于實(shí)行對(duì)權(quán)力的監(jiān)督，實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi),強(qiáng)化了資金安全管理，有效地堵塞了漏洞，從制度上和機(jī)制上促進(jìn)了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來(lái)，縣糧食局經(jīng)審計(jì)等部門(mén)多次審計(jì)，在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)、嚴(yán)格照章操作。堅(jiān)持把好“三關(guān)”，落實(shí)好“三制”。即：嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)關(guān)，實(shí)行公示制;嚴(yán)把項(xiàng)目實(shí)施關(guān)，實(shí)行監(jiān)督制;嚴(yán)把項(xiàng)目驗(yàn)收關(guān)，實(shí)行驗(yàn)收制，實(shí)行“陽(yáng)光操作”，杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，確保資金管理到位。對(duì)資金支出嚴(yán)格審核，防止資金風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。
(四)、加強(qiáng)督查檢查。為加強(qiáng)對(duì)資金的管理力度，每半年縣糧食局組織人員對(duì)所有資金支出進(jìn)行檢查，找出問(wèn)題，進(jìn)行整改，防止資金管理脫位。對(duì)有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn)，給予紀(jì)律處分。同時(shí)對(duì)全體干部黨員加強(qiáng)思想教育，認(rèn)真組織他們學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》和《黨章》，組織觀看警示教育片。使他們自覺(jué)守職業(yè)道德，筑牢拒腐防變思想防線。多年來(lái)，全局干職工沒(méi)有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。
(五)、自查結(jié)果：縣局機(jī)關(guān)財(cái)政共拔款11200元，支出11200元。縣糧油收儲(chǔ)公司財(cái)政政策性撥款情況：一、20xx年財(cái)政應(yīng)拔入資金279。27萬(wàn)元。其中：縣儲(chǔ)利息費(fèi)用81。27萬(wàn)元：20xx年維修費(fèi)5萬(wàn)元;20xx年維修費(fèi)45萬(wàn)元;20xx年維修費(fèi)57萬(wàn)元：洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金81萬(wàn)元。二、20xx年共收到財(cái)政拔入資金213。27萬(wàn)元。其中：20xx年縣儲(chǔ)利息費(fèi)用81。27萬(wàn)元;20xx年維修費(fèi)5萬(wàn)元;20xx年維修費(fèi)45萬(wàn)元;20xx年簡(jiǎn)建費(fèi)10萬(wàn)元;洪災(zāi)損失倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)助資金72萬(wàn)元;以上資金全部拔入收儲(chǔ)公司在農(nóng)發(fā)行開(kāi)設(shè)的基本帳戶。三、20xx年財(cái)政欠拔資金66萬(wàn)元。以上拔入維修資金已全部用于倉(cāng)庫(kù)維修，拔入的其他資金用于銀行利息及職工工資費(fèi)用開(kāi)支中。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況專項(xiàng)檢查通知后，我們豎崗鎮(zhèn)計(jì)生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了領(lǐng)導(dǎo)組，及時(shí)召開(kāi)會(huì)議，從以下幾個(gè)方面逐一進(jìn)行了自查：
1、我們沒(méi)有存在隱瞞、滯留、占?jí)�、坐支�?yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收入和罰沒(méi)收入該上繳的全部上繳，沒(méi)有私設(shè)小金庫(kù)。
2、也沒(méi)有多報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)、變更名目虛列支出，我們沒(méi)有這種現(xiàn)象。
3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫(kù)等形式報(bào)銷違規(guī)開(kāi)支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現(xiàn)象。
4、我們沒(méi)有用公款報(bào)銷支付應(yīng)當(dāng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。
5、我們不存在違反規(guī)定自立收費(fèi)、付款、集資項(xiàng)目，私自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，增加群眾負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象。
6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的規(guī)費(fèi)，也私自降低罰款標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，沒(méi)有借機(jī)向群眾索取、收賂，謀求私利的現(xiàn)象。
7、在計(jì)生指標(biāo)管理性工作過(guò)程中我們沒(méi)有吃拿卡要、，向群眾索取、收賂的現(xiàn)象。
8、我們沒(méi)有其他，不廉潔履職的'行為。
通過(guò)本次專項(xiàng)自查，我們計(jì)生辦在以后工作中要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)不合理的開(kāi)支要嚴(yán)查，對(duì)亂收費(fèi)、亂罰款損壞計(jì)生形象的人員要嚴(yán)格處理，對(duì)我們計(jì)生辦的帳要嚴(yán)格按照收支兩條線，不能多報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)，對(duì)進(jìn)行報(bào)銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字，票據(jù)正規(guī)方可入賬。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
一、自查方法
現(xiàn)金的清查，是通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確定庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對(duì)，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開(kāi)戶銀行核對(duì)賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單逐筆進(jìn)行核對(duì)。
二、自查內(nèi)容
1、財(cái)務(wù)收支管理情況
我院在財(cái)務(wù)工作的過(guò)程中，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財(cái)務(wù)人員2人(會(huì)計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常使用中，嚴(yán)格遵循國(guó)家的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長(zhǎng)全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生
的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會(huì)計(jì)電算化方面，采用的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項(xiàng)資金采購(gòu)時(shí)，嚴(yán)格按照行政單位采購(gòu)辦法，公開(kāi)招標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)的資產(chǎn)及時(shí)準(zhǔn)確入帳。
2、訴訟費(fèi)收費(fèi)情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用，未另行制定收費(fèi)辦法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的'收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)確定具體數(shù)額后，以書(shū)面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開(kāi)具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi)，并以銀行開(kāi)具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù)，到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用，由人民法庭直接代收，并向當(dāng)事人開(kāi)具訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。人民法庭直接代收的訴訟費(fèi)用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據(jù)上交我院。我院對(duì)訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度，自覺(jué)接受同級(jí)財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)和上級(jí)人民法院的監(jiān)督和檢查。
3、涉案款項(xiàng)管理情況
由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革的預(yù)算單位只能在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零
余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專戶管理。
4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序情況
我院嚴(yán)格按照訴訟費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照程序收繳訴訟費(fèi)用，法院只負(fù)責(zé)開(kāi)收費(fèi)通知單，由案件當(dāng)事人直接向財(cái)政部門(mén)在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專戶”繳納訴訟費(fèi)，法院訴訟收費(fèi)全額上繳國(guó)庫(kù)。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。
5、票據(jù)管理情況
我院財(cái)務(wù)室設(shè)專人管理票據(jù)，并進(jìn)行記帳登記，收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù)，以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按一定時(shí)間和收費(fèi)員核對(duì)票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷票據(jù)�！斗嵌愂杖胍话憷U款書(shū)》按照相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專用章或訴訟收費(fèi)專用章。
三、不足及建議
通過(guò)自查，我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過(guò)程中還存在一些不足，在預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不夠細(xì)化，調(diào)整隨意性較強(qiáng)，今后要加大對(duì)預(yù)算的管理，應(yīng)注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結(jié)算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉(zhuǎn)賬支付的方式，當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面，在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金上，都
存在著到位不及時(shí)、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財(cái)務(wù)的工作量。
****人民法院
年月日
財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
眾所周知，依法辦事是做好工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的前提條件，在平時(shí)的財(cái)務(wù)管理工作中，學(xué)會(huì)依法辦事，建立和健全工會(huì)的財(cái)務(wù)管理制度。而工會(huì)主席、工會(huì)委員和工會(huì)經(jīng)濟(jì)審查小組都要各自具有明確的工作職責(zé)，這樣才能共同管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。并要做到以下三點(diǎn)：一、有嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)使用審批手續(xù)和定期的經(jīng)濟(jì)審查工作。二、經(jīng)費(fèi)使用有預(yù)算有計(jì)劃，經(jīng)費(fèi)主要用在為職工辦實(shí)事上。三、同時(shí)嚴(yán)格法律法規(guī)，積極做好行政撥繳經(jīng)費(fèi)的管理，并按時(shí)足額向上級(jí)工會(huì)上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
當(dāng)前，隨著我市各區(qū)、縣工會(huì)及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的經(jīng)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)則顯得尤為重要�，F(xiàn)就我縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行以下自查報(bào)告。
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題
我市工會(huì)所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)。近年來(lái)，各區(qū)、縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會(huì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下工會(huì)工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
�。ㄒ唬┴�(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會(huì)中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會(huì)財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會(huì)機(jī)關(guān)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。
�。ǘ┒悇�(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)的建會(huì)率及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位已成立工會(huì)的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。
（三）財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會(huì)行政費(fèi)、工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會(huì)計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒(méi)有會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會(huì)計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無(wú)效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
�。ㄎ澹┼l(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
�。┤藛T素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開(kāi)出的收據(jù)無(wú)人監(jiān)督和管理，有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無(wú)法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
（一）財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題上，各區(qū)、縣工會(huì)都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
�。ǘ┕�(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問(wèn)題
區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來(lái)多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報(bào)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對(duì)代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對(duì)如何管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒(méi)有制定相應(yīng)的制度來(lái)確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用；二是縣級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識(shí)，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會(huì)財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的要求。
�。ㄋ模┼l(xiāng)鎮(zhèn)街道一級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)工作范圍廣
，肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會(huì)的.補(bǔ)助等，管理起來(lái)困難很大。
三、對(duì)策及建議
�。ㄒ唬┎扇∮行Т胧�，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)到位率
各區(qū)、縣及開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動(dòng)作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對(duì)代收經(jīng)費(fèi)過(guò)程中存在的問(wèn)題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級(jí)
黨委和政府匯報(bào)，與同級(jí)財(cái)政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，力爭(zhēng)全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。
�。ǘ┘訌�(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題；要對(duì)存在的問(wèn)題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
�。ㄈ⿵�(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全工會(huì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會(huì)財(cái)務(wù)部已針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度，建立健全符合當(dāng)前工會(huì)財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財(cái)。
四、加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，根據(jù)基層單位的實(shí)際情況，25人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶，對(duì)這些單位進(jìn)行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì)可由行政代管，但必須保證工會(huì)經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提及獨(dú)立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)的承上啟下的作用，在縣級(jí)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會(huì)、基層工會(huì)開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì)為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)達(dá)標(biāo)活動(dòng)，一級(jí)抓一級(jí)，一級(jí)幫一級(jí)，一級(jí)促一級(jí)，層層落實(shí)，促使工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平上臺(tái)階。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告14
根據(jù)縣委組織部、紀(jì)委、財(cái)政局、民政局、農(nóng)委、審計(jì)局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20xx】206號(hào)》文件要求，我鎮(zhèn)及時(shí)對(duì)全鎮(zhèn)5個(gè)村民委員會(huì)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、基本情況:
鎮(zhèn)現(xiàn)有5個(gè)行政村，90個(gè)村民小組，農(nóng)村人口13063人，耕地面積8359畝。20xx年全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入2。69億元，農(nóng)民人均純收入14811元�，F(xiàn)有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官)。
二、財(cái)務(wù)狀況:
根據(jù)安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，我鎮(zhèn)主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查:
1、村財(cái)務(wù)各項(xiàng)收支情況:全鎮(zhèn)各村未出現(xiàn)私設(shè)小金庫(kù)、公款私存現(xiàn)象，就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，村集體的主要資金來(lái)源是村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。全鎮(zhèn)村級(jí)總收入1126239.15元，其中補(bǔ)助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營(yíng)收入296294.4元。各村的財(cái)務(wù)收入及時(shí)上交村級(jí)資金賬戶，做到了應(yīng)收盡收。全鎮(zhèn)村級(jí)總支出1033371.62元，其中管理費(fèi)用171392元，其他支出861979.62元。各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒(méi)有出現(xiàn)招待費(fèi)、包車費(fèi)、禮品、白條入賬等現(xiàn)象。
2、各種債權(quán)、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱，除20xx年以前鎮(zhèn)政府借用村集體資金12.118161元外，沒(méi)有發(fā)生其他債權(quán)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。全鎮(zhèn)匯總的村集體現(xiàn)有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會(huì)辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會(huì)辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會(huì)辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機(jī)耕路路基欠賬53000元。
3、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批程序和執(zhí)行情況:在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
4、財(cái)務(wù)公開(kāi)情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督作用。各村村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員由3人組成，每季度至少召開(kāi)一次民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的.疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，做到了至少每季度公開(kāi)一次財(cái)務(wù)，按照“一票據(jù)一公開(kāi)”，使村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
5、制度建設(shè)情況:近年來(lái)，我鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際，在執(zhí)行好《村集體三資管理制度》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善了村級(jí)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)配套制度，制定了《鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)支出管理細(xì)則》。如嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)開(kāi)支審批報(bào)賬程序、嚴(yán)格控制備用金和現(xiàn)金支付限額、嚴(yán)格控制購(gòu)買(mǎi)辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費(fèi)以及通訊費(fèi)、交通差旅費(fèi)、招待費(fèi)等、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時(shí)加大宣傳教育力度，提高鎮(zhèn)村干部和村民對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí)，教育引導(dǎo)村干部熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，自覺(jué)執(zhí)行各項(xiàng)制度，遏制不按財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦事的現(xiàn)象。在具體落實(shí)中，始終堅(jiān)持所有應(yīng)納入村級(jí)財(cái)務(wù)管理的收入項(xiàng)目全部納入到鎮(zhèn)農(nóng)村三資代理中心統(tǒng)一管理。做到凡是收入所有權(quán)歸村組集體的，一律都要及時(shí)交到村級(jí)集體資金帳戶，嚴(yán)禁集體資金體外循環(huán)。
三、存在的問(wèn)題:
1、大部分村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱。村兩委沒(méi)有把應(yīng)有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，單靠上級(jí)補(bǔ)助資金難以維持村級(jí)組織日常運(yùn)轉(zhuǎn)，村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展愈顯困惑，村級(jí)公益事業(yè)難以開(kāi)展，導(dǎo)致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督機(jī)制沒(méi)有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監(jiān)督組織，但沒(méi)有定期開(kāi)展監(jiān)督活動(dòng)。以財(cái)務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的村務(wù)公開(kāi)，在公開(kāi)的內(nèi)容、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規(guī)定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)公開(kāi)，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi)，對(duì)集體發(fā)包事項(xiàng)、農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策等方面的公開(kāi)還不全面。
3、村集體資產(chǎn)、資源臺(tái)賬管理不完善。部分村對(duì)屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權(quán)屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不能及時(shí)準(zhǔn)確登記，造成賬實(shí)不符。
4、經(jīng)濟(jì)合同簽訂不規(guī)范。有些村對(duì)村集體的資產(chǎn)、資源的經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)、土地承包流轉(zhuǎn)等項(xiàng)目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大;個(gè)別的不按照民主程序，不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標(biāo)、不召開(kāi)村民大會(huì)或村民代表會(huì)議討論決定;有些合同要素不全、條款不明、權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對(duì)等、不全面;有的甚至沒(méi)有書(shū)面合同。
四、下一步努力方向:
1、加強(qiáng)村干部廉潔自律和財(cái)經(jīng)法規(guī)教育。組織村兩委和村監(jiān)委成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《藍(lán)田鎮(zhèn)農(nóng)村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財(cái)務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財(cái)經(jīng)管理意識(shí)。
2、健全完善財(cái)務(wù)管理制度。完善村級(jí)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、管理費(fèi)用開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批制度等村財(cái)管理內(nèi)部控制制度，經(jīng)村民代表會(huì)議研究通過(guò)后組織實(shí)施。
3、加強(qiáng)村級(jí)組織資產(chǎn)、資源管理。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺(tái)賬，盤(pán)查固定資產(chǎn)，并要與財(cái)務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規(guī)定，做好資產(chǎn)、資源對(duì)外承包項(xiàng)目的發(fā)包、合同簽訂及結(jié)算兌現(xiàn)等程序手續(xù)工作，及時(shí)將集體的各項(xiàng)收入納入設(shè)立的村級(jí)資金賬戶和進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)，嚴(yán)禁私存、挪用，設(shè)賬外賬、小金庫(kù)。
4、執(zhí)行好村財(cái)季度結(jié)報(bào)制度，規(guī)范報(bào)銷單據(jù)及手續(xù)。各村應(yīng)及時(shí)開(kāi)展財(cái)務(wù)結(jié)算和民主理財(cái)活動(dòng)，每季度按時(shí)結(jié)報(bào)，村監(jiān)委和報(bào)賬員應(yīng)按照程序把好報(bào)銷單據(jù)初審關(guān)，合法有效的原始憑證方可給予批準(zhǔn)和支付，不規(guī)范的原始憑證不得給予批準(zhǔn)和支付款項(xiàng)，也不得傳送代理會(huì)計(jì)做賬。
5、規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目報(bào)批手續(xù)。嚴(yán)格按照縣委及鎮(zhèn)黨委關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理規(guī)定要求，做好工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同簽訂、預(yù)決算、驗(yàn)收等手續(xù)，5萬(wàn)元以上項(xiàng)目必須報(bào)鎮(zhèn)招投標(biāo)中心組織招投標(biāo)，5萬(wàn)元以下可由村級(jí)安排組織簡(jiǎn)易招投標(biāo)。
6、加強(qiáng)村財(cái)公開(kāi)、民主管理。村級(jí)組織應(yīng)及時(shí)將涉及財(cái)務(wù)方面的重大事項(xiàng)交民主決策程序通過(guò)，并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布。對(duì)每季度的《資金收支明細(xì)表》、《會(huì)計(jì)科目余額表》等財(cái)務(wù)公開(kāi)資料，由村報(bào)賬員及時(shí)領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負(fù)責(zé)人和村監(jiān)委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開(kāi)，接受廣大群眾監(jiān)督。
7、加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦員的培訓(xùn)力度及管理。用1-2年時(shí)間使村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會(huì)計(jì)證，使村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)持證上崗。村兩委負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)的管理，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促，對(duì)確實(shí)不能勝任工作的村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)及時(shí)撤換。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告15
企業(yè)工會(huì)財(cái)務(wù)自查示范報(bào)告(一)根據(jù)《國(guó)家總工會(huì)關(guān)于開(kāi)展泉州市工會(huì)財(cái)務(wù)工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會(huì)在宣傳、動(dòng)員、部署、安排、實(shí)施、監(jiān)督等各方面精心策劃，統(tǒng)一行動(dòng)，旨在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，摸清情況，研究對(duì)策，完善制度，增加收入，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)大局。
一，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心安排
為確保全市工會(huì)財(cái)務(wù)檢查工作的順利開(kāi)展，市總工會(huì)于4月20日初成立了瀘西市工會(huì)財(cái)務(wù)檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)同志為市總工會(huì)主席閔永勝同志，副組長(zhǎng)為市總工會(huì)副主席兼審計(jì)委員會(huì)主任李同志。成員由市總工會(huì)財(cái)務(wù)審計(jì)局的全體同志組成。根據(jù)我市工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)際情況，印發(fā)了《潞西市總工會(huì)關(guān)于開(kāi)展全市工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查的通知》(字[20 X X]第12號(hào))，對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查的目的、范圍、內(nèi)容、方法、步驟、時(shí)間等作了嚴(yán)格規(guī)定和說(shuō)明，強(qiáng)調(diào)各基層工會(huì)要把財(cái)務(wù)大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，抓好& ldquo最高領(lǐng)導(dǎo)者& rdquo工程，由董事長(zhǎng)親自抓，負(fù)總責(zé)，責(zé)任到人。
鑒于全檢時(shí)間短、任務(wù)重、覆蓋面廣，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村地處偏遠(yuǎn)山區(qū)，交通、信息不便等不利因素，市總工會(huì)對(duì)內(nèi)部人員進(jìn)行了全檢相關(guān)知識(shí)和要求的專門(mén)培訓(xùn)，特別是《工會(huì)財(cái)務(wù)狀況自查表》中的表間關(guān)系，要求工作人員回答基層工會(huì)在全檢過(guò)程中提出的凝血問(wèn)題，并及時(shí)收集、檢查、總結(jié)，對(duì)5個(gè)基層工會(huì)進(jìn)行抽查。通過(guò)各方的積極努力，全市工會(huì)財(cái)務(wù)檢查任務(wù)已按程序逐步完成。
二、基本情況
潞西市總工會(huì)共有基層工會(huì)225個(gè)，本次大檢查下發(fā)自查表225份，其中行政單位67份，事業(yè)單位61份，企業(yè)97份，收回自查表167份，其中行政事業(yè)單位67份，事業(yè)單位59份，企業(yè)41份。經(jīng)過(guò)認(rèn)真核實(shí)和總結(jié)，全市基層工會(huì)20xx & mdash20xx年基本情況如下:20xx年末全市職工人數(shù)11173人，年人均工資15699元，年工資總額17540.4萬(wàn)元。全年應(yīng)計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)的2%，實(shí)際撥付78.18萬(wàn)元。收繳率22%；全年應(yīng)繳納40%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)130.42萬(wàn)元(含10%和5%)，實(shí)際繳納45.24萬(wàn)元，繳費(fèi)率34%；全年財(cái)政供養(yǎng)人員6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬(wàn)元。財(cái)政應(yīng)撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)255.65萬(wàn)元的2%，實(shí)際撥付40萬(wàn)元(含在職人員工資、辦公及幫扶經(jīng)費(fèi)等)。);稅收征收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的2% 4.02萬(wàn)元；國(guó)家總工會(huì)年度支出16.1萬(wàn)元；20xx年末全市就業(yè)人數(shù)11710人，平均年薪17996元，年薪總額21073.32萬(wàn)元。每年應(yīng)計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)421.47萬(wàn)元，實(shí)際撥付2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)93.85萬(wàn)元，收繳率22%。每年40%的'工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)解決158.84萬(wàn)元(含10%，5)年末財(cái)政供養(yǎng)人員7025人，年人均工資22061元，年總工資15497.85萬(wàn)元。2%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)由政府撥付，實(shí)際撥付45萬(wàn)元(包括在職人員的工資、辦公費(fèi)用和幫扶經(jīng)費(fèi)等。).地方稅收征收2%的工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.25萬(wàn)元。去年在總工會(huì)上花了18.48萬(wàn)。
依法督促企業(yè)每月按全體職工工資總額的2%向工會(huì)繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)，為集中戶開(kāi)立存款賬戶，建立資金歸集臺(tái)賬，認(rèn)真登記企業(yè)每月解決的每一筆工會(huì)經(jīng)費(fèi)，并按實(shí)收比例解決國(guó)家總工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
20xx年，我收到省總工會(huì)對(duì)文化宮俱樂(lè)部& ldquo穿衣戴帽。工程造價(jià)7萬(wàn)元。目前文化宮俱樂(lè)部& ldquo穿衣戴帽。項(xiàng)目正在實(shí)施，項(xiàng)目資金仍留在銀行，不挪作他用。中央政府共撥款7萬(wàn)元，用于困難職工的醫(yī)療和生活補(bǔ)助。在寒冷的窗戶里幫助學(xué)生。61800元，剩余8200元。
三，建立和完善工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
根據(jù)會(huì)計(jì)法、工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和上級(jí)工會(huì)的有關(guān)要求，結(jié)合工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)際情況，制定和完善工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度，包括會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部審計(jì)制度、固定資產(chǎn)管理制度、現(xiàn)金和銀行管理制度、專項(xiàng)資金管理制度等。通過(guò)制度建設(shè)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律、嚴(yán)格報(bào)賬程序、完善報(bào)賬程序、規(guī)范內(nèi)部控制，工會(huì)財(cái)務(wù)工作的相關(guān)政策得以落實(shí)。
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