財務自查報告集合14篇
隨著社會不斷地進步,報告使用的頻率越來越高,通常情況下,報告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。那么報告應該怎么寫才合適呢?以下是小編收集整理的財務自查報告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
財務自查報告 篇1
為加強辦事處財務管理,規(guī)范財務報銷審批手續(xù),嚴肅財經(jīng)紀律,根據(jù)《審計法》、《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》、《黨政機關國內(nèi)公務接待管理規(guī)定》和《貫徹落實中央“八項規(guī)定”的實施辦法》等規(guī)定,結合我單位實際,制定本規(guī)定。
一、報銷流程
經(jīng)辦人填制報銷單據(jù),在單據(jù)上注明經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容并署名—→由各大辦主任在單據(jù)上簽名—→報銷單據(jù)、原始憑證交機關出納審核報銷內(nèi)容是否符合報銷憑證的使用范圍和性質—→審計站審核全面把關無誤后,在單據(jù)上加蓋審計站公章,同時制作審計單據(jù)清單由審計人員簽字并報主管審計領導批準后—→按審批權限由口線主管領導在單據(jù)上簽名—→呈送辦事處主任審批。
二、各類費用報銷的具體要求
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1.暫借款是本單位職工因業(yè)務需要向本單位財務臨時借款,包括差旅費及其他各種臨時性借款。單位職工因公確需借款時,由借款人員填寫完整的暫借款申領憑證,交業(yè)務分管領導簽署意見并署名,報單位主要負責人審批同意后,方可辦理借款。
2.借款單筆金額超過1000元,需提前2個工作日到財務部門預約登記,以便財務部門及時備款。 3.所有借款,原則上應在一個月內(nèi)歸還單位財務。在前賬未結清之前,不能新借款。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬的,新借款借條必須報業(yè)務分管領導簽署原因并經(jīng)單位主要負責人審批同意后,方可辦理續(xù)借款。
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1.辦公費用。購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關部門辦理驗收入庫手續(xù),憑正規(guī)發(fā)票和驗收入庫單據(jù)方可報銷。購物發(fā)票上無法列明全部貨品明細及單價數(shù)量的,必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。
2.印刷費用。機關事業(yè)單位的印刷服務實行定點采購。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務類印刷品支出,應由相關部門定期及時辦理費用報銷手續(xù)。費用報銷時,其發(fā)票后面必須附上印刷品供應商出具的加蓋印章的銷貨清單。
3.接待費用。接待費報銷憑證應包括財務票據(jù)、派出單位公函(包括公務活動內(nèi)容、行程和人員名單)和接待清單。凡超出審批標準的接待費,不得報銷。就餐原則上安排在本單位食堂。
4.交通費用。公務車輛的維修及其他交通費,除特殊情況外,須由駕駛員根據(jù)車輛狀況填寫車輛修購申請表,列出維修項目、購置配件及預測費用,交相關部門核實并由單位主要負責人審簽后,方可進行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時告知相關部門,維修后根據(jù)支出金額大小、按程序報批,補辦有關手續(xù)。報銷公務車輛修購費用時,必須提供發(fā)票、申請表和結算清單。車輛在外出差所發(fā)生的非定點加油費用,其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后,按程序辦理費用報銷。集中辦理的車輛保險,報賬必須附明細清單和保單。
5.勞務費用。按規(guī)定對外支付的勞務酬勞,均須填制領款人單據(jù),按人員造冊,注明內(nèi)容和標準,并經(jīng)收款人簽字。
6.維修費用。一般辦公設備(含計算機及其外圍設備)的維修,報銷時,發(fā)票后必須附由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗收確認的維修清單以及相關耗材明細。
7.修繕費用。修繕項目的管理必須按有關規(guī)定執(zhí)行。工程進度款的支付,必須憑合法正式的原始憑證(代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復印件)。一萬元及以上的修繕項目都須提供相關合同。
8.設備購置費用。資產(chǎn)購置后、費用報銷前,必須先交資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)入庫登記手續(xù);報銷費用時必須提供發(fā)票(含購置清單)、政府采購合同(政府采購申報單)、固定資產(chǎn)入庫驗收單。
(三)會議費用。各單位召開會議須按規(guī)定程序報批,報銷會議經(jīng)費,須附會議通知文件、會議審批單、經(jīng)費結算清單和正式發(fā)票,超出審批標準的會議費一律不予報銷。
三、對報銷原始憑證的.有關要求
。ㄒ唬┰紤{證的內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位的名稱或填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容,原則上要求一事(經(jīng)濟事項)一單;商品數(shù)量、單價和金額。
。ǘ⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證,必須蓋有填制單位的公章(或財務專用章、發(fā)票專用章);從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領導人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位公章(或財務專用章、發(fā)票專用章)。
。ㄈ┓蔡钣写髮懞托懡痤~的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。
(四)一式幾聯(lián)的原始憑證,應當注明各聯(lián)的用途,只能以一聯(lián)作為報銷憑證。
一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫,并連續(xù)編號。作廢時應當加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。
。ㄎ澹┞毠す鼋杩顟{據(jù),必須附在記帳憑證之后。收回借款時,應當另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本,不得退還原借款收據(jù)。
。┙(jīng)上級有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務,應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。
。ㄆ撸⿵耐鈫挝蝗〉玫脑紤{證如有遺失,應取得原開出單位提供的原票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)復印件。該復印件應簽注有“復印件內(nèi)容與原件相符”字樣,同時必須加蓋該單位公章(或財務專用章、發(fā)票專用章)。報賬人還應在該復印件上注明“原件遺失”并簽名。
(八)原始憑證任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改,有錯誤的,應要求開票部門重開,不得在原始憑證上更正。
四、其他有關規(guī)定
。ㄒ唬┌床块T(科室)辦理費用報銷手續(xù)。如一項業(yè)務開支涉及多個部門的,由牽頭部門負責報賬。經(jīng)費支出事項發(fā)生后,應在1個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
。ǘ┌凑铡锻鸪菂^(qū)預算單位公務卡強制結算目錄》的規(guī)定,嚴格控制現(xiàn)金支付。
。ㄈ⿻嫏C構、會計人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受,并向單位主要負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
。ㄋ模└鲉挝豢梢园凑毡疽(guī)定,結合本單位業(yè)務特點和工作實際,制定單位財務報銷的具體規(guī)定。
。ㄎ澹┍疽(guī)定由辦事處負責解釋,自下發(fā)之日起施行。
財務自查報告 篇2
一、預算收入方面:
1、單位所有非稅收入,無隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分,以及違規(guī)轉移到所屬工會、服務中心等單位使用的'問題。
2、無亂收費、亂罰款、亂攤派問題。
二、預算支出管理方面:
1、無轉移、轉嫁支出問題。
2、無亂發(fā)津貼補貼問題。
3、無違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍問題。
4無超標準配置公務用車問題,無違規(guī)轉移攤派公務用車購置及運行費用問題。
5、無超規(guī)格超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產(chǎn)品問題。
6、無以虛報、冒領手段騙取會議費問題、無違規(guī)擴大、擅自提高會議費、培訓費開支標準和范圍問題,無轉嫁、攤派會議費和培訓費問題。
7、無以虛報方式套取騙取財政專項資金問題,無違規(guī)挪用專項資金問題。
三、政府采購管理方面:
無違反政府采購程序,“暗箱”操作、無預算采購和超預算采購等問題。
四、資產(chǎn)管理方面:
1、無違反規(guī)定配置資產(chǎn)造成浪費問題。
2、無固定資產(chǎn)賬實不符及擅自處置資產(chǎn)、轉移收入、私分資產(chǎn)等問題。
五、票據(jù)管理方面:
1、無非法印制票據(jù),轉讓、出借、串用、代開票據(jù)問題。
2、無偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據(jù)等問題。
六、財務會計管理方面:
1、會計核計是符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定,會計資料是真實完整,無會計造假行為。
2、會計人員是具備會計從業(yè)資格。
七、設立“小金庫”情況:
1、無應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產(chǎn)。
2、無貪污、私分、行賄、受賄,以及套取會議費、培訓費和出國(境)費用等設立“小金庫”問題。
財務自查報告 篇3
市政府辦公室:
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財務收支情況
在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的.會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財務自查報告 篇4
我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎站所領導人員執(zhí)行財經(jīng)紀律情況專項檢查通知后,我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領導高度重視,成立了領導組,及時召開會議,從以下幾個方面逐一進行了自查:
1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應當上繳國庫或財政專戶的各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳,沒有私設小金庫。
2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出,我們沒有這種現(xiàn)象。
3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、貪污私分公款等現(xiàn)象。
4、我們沒有用公款報銷支付應當由個人負擔的費用。
5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目,私自提高收費標準,增加群眾負擔的現(xiàn)象。
6、我們不存在越權減免應征收的規(guī)費,也私自降低罰款標準問題,沒有借機向群眾索取、收受賄賂,謀求私利的'現(xiàn)象。
7、在計生指標管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、濫用職權,向群眾索取、收受賄賂的現(xiàn)象。
8、我們沒有其他濫用職權,不廉潔履職的行為。
通過本次專項自查,我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律,對不合理的開支要嚴查,對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理,對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線,不能多報、虛報、瞞報,對進行報銷的票據(jù)要由領導簽字、經(jīng)手人簽字,票據(jù)正規(guī)方可入賬。
財務自查報告 篇5
長期以來,臨江社區(qū)在街道黨工委、辦事處及相關部門的領導下,認真學習深入貫徹落實科學發(fā)展觀,解放思想、更新觀念、求真務實、團結一致、在社區(qū)財務管理方面做到賬物相符、保證了集體資產(chǎn)安全完整、主要體現(xiàn)在以下幾個方面:
一、在組織建設方面:社區(qū)黨總支十分重視財務監(jiān)管工作,成立了社區(qū)黨風廉政教育監(jiān)督委員會,明確了工作職責,做到社區(qū)每一筆銀行開支首先要通過社區(qū)教育監(jiān)督委員會主任審批簽字后生效,從而提高了社區(qū)教育監(jiān)督委員會的職能作用。
二、在管理制度方面:社區(qū)建立了清晰完備的社區(qū)財務管理制度、社區(qū)教育監(jiān)督委員會職責、會議制度、社區(qū)財務公開制度,主任一支筆簽字制度,做到了集體資產(chǎn)處理、大額開支等重大事項實行班子成員民主決策、民主管理、民主理財,從而有效提高了社區(qū)班子的工作和方法、增強了班子的凝聚力。
三、財務公開方面:社區(qū)的每一筆收入和支出嚴格按照財務管理制度,由社區(qū)居委會主任簽字審核后才能報賬,定期公開,在每季度的季后15日內(nèi)全部公示,公示的'內(nèi)容兩份,一份張榜公示,一份存檔備查,建立檔案,做到公布有據(jù)可查,群眾查詢有案可查。
四、社區(qū)財務收支管理核算方面:社區(qū)長期以來無其它收入,財務支出處理按規(guī)定的業(yè)務流程審批、處理規(guī)范、沒有存在白條和私設小金庫等公款現(xiàn)象、對重大支出和大額款項都通過民主決策、管理、公開制度。
五、在債權債務方面:在政府。財政所的指導下、于今年年初進行了“三資”清查,將社區(qū)債權債務清理清楚,增減變動管理臺賬建立建全、無隨意增加債務債權情況。
六、在固定資產(chǎn)管理方面:在街道財務部門的指導下、我社區(qū)已于今年初將社區(qū)所有固定資產(chǎn)進行細致清理、并且建立臺賬、做到賬物相符、確保了集體資產(chǎn)安全完整。
在取得一定成績的同時,我們清醒的認識到社區(qū)財務監(jiān)管有部分不足、缺乏一定經(jīng)驗,工作能力還有待進一步提高、今后我社區(qū)將在街道黨工委辦事處的領導下、正確發(fā)揮教育監(jiān)督委員會、議事會的基層監(jiān)督作用、不斷改進工作方法、提高工作能力、將社區(qū)的財務工作管理完好。
財務自查報告 篇6
根據(jù)精神,我局結合自身實際狀況,對本單位的財政財務收支狀況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查狀況報告如下:
一、健全組織,強化領導
為確保此次自查工作順利進行,我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組,用心開展自查自糾工作。
二、嚴格清查,不走過場
成立清查小組后,局領導要求認真學習文件精神,對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認真自查,及時自糾
按照的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關政策的狀況以及內(nèi)部財務管理制度的.建立健全和執(zhí)行狀況進行了自查。財務自查自糾報告。
1、我局所有財政資金均按預算用途使用,支出真實合規(guī)。
2、嚴格專項資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。財務自查自糾報告。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
透過自查,我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中必須要厲行節(jié)約,嚴格控制接待標準。
財務自查報告 篇7
依據(jù)《寶雞市金臺區(qū)教育體育局關于開展教育系統(tǒng)20xx年預算執(zhí)行及財務收支情況內(nèi)審自查和審計抽查工作的通知》(寶金教發(fā)[20xx]22號)文件要求,近期,我校成立財務內(nèi)審自查工作小組,按照自查內(nèi)容及要求,結合我校財務工作實際,確定自查重點,認真組織開展了學校財務內(nèi)審自查工作,現(xiàn)將自查情況總結如下:
一、財務內(nèi)控管理及預算執(zhí)行情況。
我校建有財務管理制度,財務內(nèi)控制度健全,資金和資產(chǎn)等管理辦法健全有效,會計核算制度嚴格,各項收支活動真實、合法、有效,能嚴格執(zhí)行財務管理和會計核算制度,無人為調(diào)節(jié)收支科目、編造虛假會計信息等問題,年度預算編制完整可行,預算執(zhí)行結果良好。
二、非稅收入收繳和票據(jù)管理情況。
三、資金支出管理情況。
我校的各項支出核算和管理嚴格規(guī)范,沒有混收混支、結余資金長期掛賬等問題;能嚴格按照批準的`預算和財政制度規(guī)定使用資金,無擅自提高標準、自定項目和擴大范圍發(fā)放獎金、補貼的現(xiàn)象;無違規(guī)報銷內(nèi)容、金額與實際不符的發(fā)票,也沒有使用不合規(guī)票據(jù),虛列支出;能嚴格國庫集中支付制度。
我校20xx年財務收支情況如下:
1.收入情況:收入合計193575元。其中財政撥款182200元,上級補助收入xx375元。
2.支出情況:支出合計199xx4.23元。其中:工資福利支出20975元,公務支出89479元,其他資本支出18260.23元,對個人和家庭支出70400元。
日常公務支出中辦公費、維修(護)費、會議費、培訓費、招待費、差旅費等列支真實有效且符合規(guī)定;職工工會經(jīng)費的提取、使用符合規(guī)定范圍。
四、重點專項資金分配使用情況。
我校專項資金使用一直堅持?顚S,做到?钍褂玫暮弦(guī)性、及時性和效益性,資金使用合規(guī)有效,會計核算嚴格規(guī)范,無長期滯留、擠占挪用及閑置浪費專項資金的現(xiàn)象。對重點資金的項目設立、資金申請、管理使用以及會計核算、監(jiān)管制度等環(huán)節(jié)能堅持逐項進行核查。
財務自查報告 篇8
我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎站所領導人員執(zhí)行財經(jīng)紀律情況專項檢查通知后,我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領導高度重視,成立了領導組,及時召開會議,從以下幾個方面逐一進行了自查:
1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應當上繳國庫或財政專戶的各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳,沒有私設小金庫。
2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出,我們沒有這種現(xiàn)象。
3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現(xiàn)象。
4、我們沒有用公款報銷支付應當由個人負擔的費用。
5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目,私自提高收費標準,增加群眾負擔的現(xiàn)象。
6、我們不存在越權減免應征收的規(guī)費,也私自降低罰款標準問題,沒有借機向群眾索取、收賂,謀求私利的現(xiàn)象。
7、在計生指標管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、,向群眾索取、收賂的現(xiàn)象。
8、我們沒有其他,不廉潔履職的.行為。
通過本次專項自查,我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律,對不合理的開支要嚴查,對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理,對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線,不能多報、虛報、瞞報,對進行報銷的票據(jù)要由領導簽字、經(jīng)手人簽字,票據(jù)正規(guī)方可入賬。
財務自查報告 篇9
根據(jù)xxxx文件精神,從5月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財務收支情況
在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設置會計賬簿 ,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的'發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
機關事業(yè)單位財務自查報告及整改措施二
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎上,向同級
黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調(diào),切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。
(一)加強領導,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。
(二)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度
制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
加強檢查指導,提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務管理工作水平
建議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導,根據(jù)基層單位的實際情況,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,對這些單位進行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管,但必須保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用,在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點,收好、管好、用好工會經(jīng)費為主要內(nèi)容的財務規(guī)范化建設達標活動,一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實,促使工會財務管理水平上臺階。
財務自查報告 篇10
為認真貫徹落實中央八項規(guī)定,嚴肅財經(jīng)紀律和深入開展義務教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查工作,根據(jù)《云南省財政廳關于開展20xx年義務教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》(云財教20xx222號)、勐?h教育局《關于轉發(fā)“云南省財政廳關于開展20xx年義務教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知”》(海教字20xx206號),根據(jù)文件要求,我校嚴格按照文件要求開展20xx年義務教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的自查自評工作,將嚴格按照全面復查、整改落實執(zhí)行,F(xiàn)把我校自查自評工作情況匯報如下:
一、機構、制度建立情況
(一)強化組織機構建設,加強對財務工作的領導
為了切實加強對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制改革工作的領導,加強學校財務管理,建立財務工作的正常秩序,充分發(fā)揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用,打洛中學成立了由校長陳敦文任組長,副校長、總務、報賬員為組員的機構管理小組及理財小組,同時也成立了有總務、政教、教務、教師代表參與的經(jīng)費預算編制小組,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制,完善財務制度,堵塞漏洞,嚴格監(jiān)督資金的有效使用。同時,為保證財務工作不受其他工作的干擾,學校設立了專門的財務辦公室,配備了專用電腦、財務軟件、保險柜及檔案柜。
(二)完善管理制度,促進財務管理工作的規(guī)范化、制度化和科學化
1.為了加強內(nèi)部財務管理,我校制定了《打洛鎮(zhèn)中學財務管理制度》、《財務管理人員職責》、《報賬員工作職責》、《學校財產(chǎn)(實物)管理制度》、《打洛鎮(zhèn)中學公用經(jīng)費管理暫行辦法》等內(nèi)部管理制度,對上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學校代收費收入以及教職工水電費收入等收入,做到及時入帳,及時上繳學校財務專戶,不私設小金庫。
2.加強對經(jīng)費使用的管理。學校完善經(jīng)費的開支審批制度,學校所有經(jīng)費必須經(jīng)校長審批,報銷票據(jù)須簽上經(jīng)辦人姓名,說明購物或開支用途,并由會計中心審核后才能報銷。
3.嚴格執(zhí)行收支兩條線。學校不設小金庫,所有的收入及時上繳財政專戶,報帳員備用金存放不超過規(guī)定限額。
4.財務公開,接受監(jiān)督。學校的一切開支帳目每季度在校務公開欄上進行公布,接受教職工和社會的監(jiān)督。
(三)強化人員配備,建立專門賬戶
我校配備了持有《會計證》的專職會計及兼職出納各一名。為了能獨立核算中央、省、州的農(nóng)村義務教育保障專項資金,根據(jù)勐?h財政局及教育局的要求,于20xx年3月21日,在中國農(nóng)業(yè)銀行打洛支行,開設專門帳戶,開戶名為“云南省勐?h打洛中學”,帳號為092501040001428。截止20xx年6月31日,帳戶余額:454元。
二、會計基礎管理工作
學校在會計核算中心的指導下,按規(guī)定依法編制年度經(jīng)費收支計劃,報會計核算中心審核后再上報有關部門。把學校所有預算外收入繳交會計核算中心,并按有關規(guī)定請撥使用,憑合法有效的會計原始憑證申請支付款項。學校報賬員負責在校行政的指導下編制學校年度經(jīng)費預算計劃,統(tǒng)計上報有關財務資料,辦理學校收入資金的收取和上繳手續(xù);收集審查學校經(jīng)費收支原始憑證,由學校負責人簽字確認后送會計核算中心核銷或付款;負責支取和保管學校備用金;負責學校資產(chǎn)的管理和登記固定資產(chǎn)明細分類賬。現(xiàn)金日記賬及預算外收入備查帳;在會計核算中以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),數(shù)據(jù)真實,做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符。
三、專項資金
(一)資金的到位情況1.公用經(jīng)費
20xx年,根據(jù)我校在校學生數(shù)865人及生均700元的標準,共補助公用經(jīng)費633元,已全部撥款到位。
20xx年春季收上級撥入公用經(jīng)費324元。
2.生活補助資金
20xx年秋季,共撥入學生生活補助資金392元,其中,貧困家庭寄宿制生活補助資金343元,人口較少民族生生活補助資金49元(199人×250元/生〃年)。
20xx年春季,共撥入學生生活補助資金343元,其中,貧困家庭寄宿制生活補助資金343元。
3.免費教科書
教科書由省級統(tǒng)一招標采購后,由省級財政按實際采購資金安排。20xx年春季提供免費教科書853套,其中,七年級274套,八年級319套,九年級260套;20xx年秋季提供免費教科書865套,其中,七年級295套,八年級264套,九年級306套。20xx年春季提供免費教科書867套,其中,七年級296套,八年級266套,九年級305套;
(二)支出情況1.公用經(jīng)費
上年結余公用經(jīng)費19元,20xx年共撥入633元,其中20xx年秋季撥入339元,本年累計支出650元,其中20xx年秋季支出326元。20xx年春季撥入324元。20xx年春季截止6月30日支出298元。
2.開支后取得的效益
(1)培訓費:學校組織各種培訓及教師外出培訓共支出培訓費24500元,通過培訓大大提高教師的管理水平、強化服務意識,為培養(yǎng)“雙師型”教師隊伍做出應有的貢獻,教師們把培訓所學到的知識,不斷更新教育理念,掌握現(xiàn)代教育理論,提高專業(yè)教學和教育實踐能力,在教學崗位上發(fā)揮更大更重要的作用。
(2)電費、網(wǎng)絡費的支出保證了學校各種活動的正常開展,
(3)支付學業(yè)水平考試費、優(yōu)秀班級教師獎勵金等25元,增加學生和教師學習的積極性。
(4)購買打印機、電腦耗材等辦公用品加大了教學效率,由于紙質文檔的生成、查詢、修改和管理既費工、費時,又容易出錯,因此這種辦公方式嚴重影響辦公事務處理的'效率及質量。購電腦、打印機等辦公設備,使人的各種辦公業(yè)務活動逐步由各種設備、各種人機信息系統(tǒng)來協(xié)助完成,將人們從大量繁重重復的辦公事務中解放出來,許多辦公事務實現(xiàn)了電子化和自動化,實現(xiàn)“無紙辦公”、“電子辦公”從而減輕勞動強度,改善辦公環(huán)境,節(jié)省辦公費用,提高辦公效率和質量。
3.生活補助資金
20xx年,共撥入學生生活補助資金723元,實際發(fā)放723元,其中發(fā)放貧困家庭寄宿制生活補助資金673元;發(fā)放人口較少民族生生活補助資金49750元(享受布朗族學生199人,生均250元/生.),截止20xx年12月31日已全額發(fā)放完畢,20xx年春季,共撥入學生生活補助資金343元,實際發(fā)放343元,無擴大享受范圍及降低標準現(xiàn)象。
自20xx年,實施《農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障機制改革的實施方案》以來,我校嚴格按照通知精神貫徹執(zhí)行,在使用經(jīng)費時,始終本著量入而出、厲行節(jié)約、嚴把支出關,使學校的經(jīng)費得到了合理的利用,并努力提高資金的使用效益。為了提高經(jīng)費收支的透明度,我校還在“財務公開欄”中,進行每半年一次的財務公開工作,將各項經(jīng)費的收入、支出及結余情況進行詳細公示,接受社會及廣大教職員工的共同監(jiān)督。
(三)、非稅收入的管理
20xx年我校共收取預算外資金元,其中利息收入元、橡膠收入元。學校的預算外資金等非稅收入收取后,都及時繳存財政專戶,需要支出時,再按計劃提出申請核撥,嚴格執(zhí)行了“收支兩條線”的管理規(guī)定。并對非稅收入的管理工作,進行了認真、全面的自檢自查,通過自查我校無違規(guī)開設銀行帳戶現(xiàn)象,無侵占、截留、隱瞞、轉移本單位的收入及本單位管理的資金及公款私存等私設“小金庫”現(xiàn)象,也無弄虛作假、提供虛假會計資料等違法違規(guī)行為。
(四)、政府采購執(zhí)行情況
年我校共有政府采購項目4項,總計222400元,其中筆記本電腦175000元、一體印刷機36000元、票據(jù)管理軟件1400,課桌椅10000.在執(zhí)行政府采購的過程中,我校嚴格按先申報、訂立采購合同、驗收合格再付款的程序進行,學校的采購除小額及零星的辦公用品外,都通過縣財政局采購辦進行采購。
2.按規(guī)定應實行采購而自行采購的項目無
自20xx年實施《云南省農(nóng)村義務教育階段免收學雜費的實施管理暫行辦法》以來,我校認真貫徹通知精神,并于20xx年春季、20xx年春季先后免收學雜費及住校生住宿費,現(xiàn)無政策性收費項目。學校堅決貫徹執(zhí)行上級禁止收費的規(guī)定,沒有向學生收費。學校沒有巧立名目收費。
學生的教輔基訓由書店配套提供,學生自愿購買,且在校外進行。廣大教師恪守紀律,沒有一個任課教師公開或私下向學生兜售、報刊、雜志、模擬試卷、指導與點撥等違禁教輔。學校把杜絕亂收費納入學校整體工作中,不斷加大教育、宣傳、懲治力度,讓廣大教師,人人高度重視違禁收費的危害性和嚴重后果,從而滅絕收費念頭,廉潔從教。
四、存在的問題
自20xx年實施農(nóng)村義務教育保障經(jīng)費改革以來,公用經(jīng)費的投入,加強了學校的軟硬件建設,大大改善了教育教學環(huán)境;國家對學生助學金的落實到位,使國家的惠民政策落到實處,為貧困學生提供了生活補助,進一步減輕了學生和家長的經(jīng)濟負擔。但由于存在資金撥付到位較晚的問題,造成公用經(jīng)費使用及學生生活補助費發(fā)放的滯后,給學校各項工作的開展造成了一定的影響。
一、學校費用收取情況
(一)學生費用收取
我校收取學生費用按學期收取,在開學初,由總務處分組統(tǒng)一收取,收費標準為:學費每學期400元/生,住宿費80元/生,書費根據(jù)各專業(yè)不同由教務處預算出書費,總務處統(tǒng)一收取,學期后期統(tǒng)一結算,多退少補。
在收費過程中,嚴格按照收費有關規(guī)定進行公示,掛牌收費。當天所收費用匯總后均全部交由學校出納員開起財政部門統(tǒng)一印發(fā)收據(jù),如數(shù)存入財政專戶。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。
(二)勤工儉學收入
我校勤工儉學收入來源主要有:學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費,校內(nèi)設立勤工儉學專帳,并將所收管理費按時存入財政專戶,嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。
(三)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入,均按月或學期進行統(tǒng)一收取存入專戶。
二、學校經(jīng)費列支情況
學校所需列支經(jīng)費均按照有關規(guī)定按月向主管部門申請,由會計統(tǒng)一列支。
學校支出實行校長負責制,在購買所需物品時,超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購,在經(jīng)費支出中,所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字,校長核實簽字認可后,方可報銷。
三、資產(chǎn)管理情況
由于學校校舍緊張,沒有統(tǒng)一的保管室,所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記,并作好借出登記。由使用教師從總務處領出,保管使用,在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理,并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理,開學初再按需發(fā)放到使用教師手中。
四、學生各種補助管理情況
學生國家助學金及各種學生助學金,學校均設專門帳戶和管理人員,做到了?顚H藢S,同時,嚴格按照相關文件規(guī)定和相應操作程序設立臺帳支付給學生。
五、培訓經(jīng)費管理使用情況
學校培訓經(jīng)費嚴格按照文件規(guī)定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業(yè)辦根據(jù)培訓計劃和培訓進程對所需經(jīng)費報校長審批,總務處統(tǒng)一采購耗材,學員補助費由培訓班主任報招生就業(yè)辦公室匯總,報校長簽字,財務室統(tǒng)一發(fā)放。
六、上級劃撥資金管理情況
上級劃撥的各種資金,均通過財政專戶嚴格實行“?顚S谩,無截留、挪用違規(guī)行為。
七、學校財務檢查工作
學校每學期均由總務處牽頭,以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查,并在全職會上進行帳目公布,絡列大筆資金的支出情況。
經(jīng)過學校的認真自查、清理,我校均無亂收費、私設“小金庫”,虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產(chǎn)抵押擔保等違規(guī)行為。
財務自查報告 篇11
我中心校根據(jù)《xx省財政廳關于開展20××年義務教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關于進一步完善學校財務管理的通知》精神,以及教育局計財科20××年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求,對我校財務工作認真進行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:
一、認真學習,提高認識
認真組織學習教育局財務文件,提高認識,結合我校實際,經(jīng)校務會研究決定,成立了馬街中心校財務整改領導小組。
組長:
組員:
二、依據(jù)制度要求認真進行整改
在整改中,要求財務人員,掌握財務制度,查問題,認真反思,找差距,尋原因。
通過查看20××年9月至20××年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿,在會計報表中沒有問題,在會計賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無需整改。
存在問題:
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學習爭;
2、在會計憑證中沒有蓋財務公章,財務主管章、報賬員章、出納章及附件章;
3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之,財務工作是學校工作的基礎,財務工作直接影響著學校的發(fā)展,要辦好學校,首先要用資金來作后遁。為此,在今后的工作中,一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準,努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后,再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內(nèi)公布,自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白,還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理,確保學校義務教育保障機制經(jīng)費的安全性,使義務教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎站所領導人員執(zhí)行財經(jīng)紀律情況專項檢查通知后,我們豎崗鎮(zhèn)計生辦領導高度重視,成立了領導組,及時召開會議,從以下幾個方面逐一進行了自查:
1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應當上繳國庫或財政專戶的.各項規(guī)費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳,沒有私設小金庫。
2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出,我們沒有這種現(xiàn)象。
3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現(xiàn)象。
4、我們沒有用公款報銷支付應當由個人負擔的費用。
5、我們不存在違反規(guī)定自立收費、付款、集資項目,私自提高收費標準,增加群眾負擔的現(xiàn)象。
6、我們不存在越權減免應征收的規(guī)費,也私自降低罰款標準問題,沒有借機向群眾索取、收受,謀求私利的現(xiàn)象。
7、在計生指標管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、向群眾索取、收受的現(xiàn)象。
8、我們沒有其他,不廉潔履職的行為。
通過本次專項自查,我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律,對不合理的開支要嚴查,對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理,對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線,不能多報、虛報、瞞報,對進行報銷的票據(jù)要由領導簽字、經(jīng)手人簽字,票據(jù)正規(guī)方可入賬。
財務自查報告 篇12
根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,結合學校實際狀況,就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查,現(xiàn)將自查狀況匯報如下:
。ㄒ唬⑹杖牍芾
1.所有預算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理;
2.我校已經(jīng)實行免費入學,無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;
3.針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象;
。ǘ┲С龉芾
1.學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象;
2.學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;
3.學校財務支出實行校長負責制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領導群眾討論決定;
4.學校實行校務公開制度,建立健全財務管理內(nèi)部控制制度,所有的財務都有結算中心的'報賬員操辦,職責明確;
5.不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象,
。ㄈ┵Y產(chǎn)管理
1.學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領導群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關規(guī)定報批;
2.學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;
3.學校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學校領導群眾決定后報上級相關部門審批,不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投資活動;
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1.從事財會工作的財會人員,是結算中心派出的報賬員,具有會計從業(yè)資格證書;
2.財會人員正確行使會計監(jiān)督職權,對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性;
加強財務管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要資料,是促進教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益,事關學校的健康發(fā)展,學校領導充分認識加強財務管理的重要性,在今后的工作中切實加強領導,采取有效措施,確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。
財務自查報告 篇13
當前,隨著我市各區(qū)、縣工會及開發(fā)區(qū)工會的經(jīng)費收入實現(xiàn)了持續(xù)穩(wěn)定增長,如何管好、用好工會經(jīng)費則顯得尤為重要。現(xiàn)就我縣工會財務管理中出現(xiàn)的問題,進行以下自查報告。
一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來,各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索,取得了必須成效,但也存在一些問題,主要表此刻:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經(jīng)費不到位
目前在我市十三個區(qū)、縣工會中,城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好,其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經(jīng)費后,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調(diào)查顯示,碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家,而繳經(jīng)費的僅有1600多家,不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家,而繳經(jīng)費的單位僅有600多家,也只到達30%。
(三)財務管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度,有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情景證明,有的'區(qū)、縣工會行政費、工會業(yè)務費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任,不貼合會計核算規(guī)定,財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領導簽字報銷,待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題,為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴,存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,支出時超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱
(六)人員素質不高,會計基礎工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識,業(yè)務水平低,人員變動頻繁,同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強,存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù),開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理,有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回,同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓,無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經(jīng)費的問題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上,各區(qū)、縣工會都不一樣程度地做了一些工作,但由于區(qū)、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會經(jīng)費收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原先多了,夠花就行,認為稅務局代收多少就收多少,收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴,工會經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌,財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總,這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠,沒有制定相應的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,所以,縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣,肩負的任務重,人員編制少,非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領導審批,工會經(jīng)費無法正常保證,只能依靠區(qū)縣工會的補助等,管理起來困難很大。
三、對策及提議
(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用,及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情景。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題,采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。要采取有效措施,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度,在調(diào)查研究,摸清底數(shù)的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門進行協(xié)調(diào),切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。
(二)加強領導,為財務人員履行職責創(chuàng)造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性,為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。
愛投數(shù)創(chuàng)
(三)強化財務管理,建立健全工會各項財務制度
制度重在管理,管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題,制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全貼合當前工會財務工作實際的相關制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導,提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務管理工作水平
提議進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會財務工作的檢查指導,根據(jù)基層單位的實際情景,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶,對這些單位進行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管,但必須保證工會經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會的承上啟下的作用,在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點,收好、管好、用好工會經(jīng)費為主要資料的財務規(guī)范化建設達標活動,一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實,促使工會財務管理水平上臺階。
財務自查報告 篇14
為深入貫徹云南省總工會第十一屆二次全委會確定的全省工會20xx年度總體思路,落實“打牢工會物質基礎”的`工作任務,全面加強經(jīng)費收繳和財務管理工作,根據(jù)省總工會云工[20xx]23號及云獄電[20xx]128號文件精神,配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會財務大檢查工作,我獄積級組織了相關人員對本單位工會財務工作進行了自檢自查,現(xiàn)將自檢自查工作情況報告如下:
一、工會收到行政計撥非財劃經(jīng)費都按比例足額上解。
二、系統(tǒng)工會對下補助的送溫暖款、專項補助款都嚴格按照規(guī)定?顚S。
總之,我單位工會嚴格按照工會財務會計制度進行財務收支,按制度要求使用會計科目,建立會賬簿,按時記賬,及時核對銀行、現(xiàn)金日記賬,按季編制基層工會資產(chǎn)負債表及基層工會經(jīng)費收支預決算表,年終編寫財務工作總結,會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。
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