會計基礎(chǔ)工作自查報告【推薦】
在現(xiàn)實生活中，我們使用報告的情況越來越多，通常情況下，報告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？以下是小編為大家收集的會計基礎(chǔ)工作自查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
會計基礎(chǔ)工作自查報告1
一、工作組織部署階段
根據(jù)工作計劃，公司對此次專項活動做了以下組織安排:成立工作領(lǐng)導小組和會議室，規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作，辦公室負責具體項目的實施。4月31日前，財務部將組織召開動員會，傳達深圳證監(jiān)局發(fā)[20xx]109號文件精神，全面深入開展規(guī)范深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎(chǔ)工作專項活動，以及公司工作。
二、自查階段
這一階段的工作內(nèi)容是公司全體財務人員首先了解財務會計基礎(chǔ)工作的相關(guān)規(guī)章制度，了解財務會計基礎(chǔ)工作的重要性和必要性，掌握財務會計基礎(chǔ)工作的要求；了解后，按照《關(guān)于填報深圳地區(qū)上市公司財務會計基礎(chǔ)工作調(diào)查表的通知》和《關(guān)于深圳地區(qū)上市公司會計基礎(chǔ)工作常見問題的通知》的內(nèi)容逐一自查，找出問題，確定整改方案。
三、整改階段
現(xiàn)階段主要工作是落實整改措施，提高財務會計基礎(chǔ)工作水平，提高會計信息質(zhì)量。
四、自檢內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題和糾正措施
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本準則》、《會計工作基本準則》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司對照《問卷調(diào)查》和《常見問題公告》，進行了認真、全面的逐項自查、自檢。
1、財務人員和機構(gòu)的基本情況
1.1會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人
會計工作負責人由總經(jīng)理提名，董事會決議任命。會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人未在其他單位兼職，在其他單位無人事關(guān)系，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
1.2會計人員的崗位設(shè)置
會計崗位設(shè)置合理，符合內(nèi)部牽制要求。崗位輪換制度已按要求建立并實施。公司雖然有回避制度，但是對于財務人員的聘任沒有專門的回避制度。
整改措施:在財務人員管理制度上，增加關(guān)鍵崗位財務人員的回避聘任制度。
負責人:財務部
整改期限:10月15日前
1.3會計人員的'專業(yè)系統(tǒng)培訓
公司已安排會計人員定期或不定期參加各種內(nèi)外部專項培訓，包括內(nèi)外部相關(guān)培訓和新會計準則、稅務及會計人員繼續(xù)教育講座。公司制定了《員工外出培訓管理規(guī)范》，財務部會計人員遵照執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為。
2.基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化
2.1會計憑證的編制和管理
會計憑證應由專人保管。一些原始單據(jù)(主要是銀聯(lián)采購訂單和卡銷售申請表等。)不附記賬憑證后單獨裝訂保存，主要是為了方便查詢、管理和保存。在自查過程中，發(fā)現(xiàn)少量自制原始憑證保存不全，部分憑證或賬簿未及時打印裝訂。
整改措施:總部財務部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。所有未能及時完成憑證裝訂印書的分行，將在10月15日前整改。各公司財務部嚴格遵守公司制度規(guī)定，財務部不定期抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證的原始憑證不完整或憑證和賬簿未及時裝訂，將作為會計質(zhì)量問題進行通報批評。
會計基礎(chǔ)工作自查報告2
XX公司財務交互檢查報告
為長效保證財務工作質(zhì)量，加強財務監(jiān)督檢查，夯實會計基礎(chǔ)工作，促進企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財務交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務檢查。
現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、組織實施情況
根據(jù)文件精神，20xx年6月，我公司成立了財務交互檢查小組，具體人員如下：
組長：張紅
省公司財務主管：余青
成員：高紅、張英
此次財務交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務工作進行互查，通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況，翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務交互檢查的具體情況
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1、XY公司獨立設(shè)置了財務部門,,目前該部門設(shè)財務主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名；制訂了《財務部崗位分工表》。
2、財務人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。
�。ǘ⒐靖黜梼�(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況：
1、全面預算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況：XY根據(jù)省公司下達的20xx年各項預算指標結(jié)合本公司的實際情況進行了內(nèi)部預算分解，年度預算落實到各部門。
2、財務管理制度：經(jīng)與本公司財務溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務管理制度執(zhí)行，內(nèi)部未制訂相應的財務管理制度。
�。ㄈ⿻嫽A(chǔ)工作方面：
通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：
1、會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45#中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。 整改建議：根據(jù)省公司風險管理部要求，超5萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。
2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷的印章。
整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人
員應該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復入賬等問題。
3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的.發(fā)票中加蓋的是財務專用章，未加蓋發(fā)票專用章。
整改建議：《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務有限公司中捷科貿(mào)分公司”，而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內(nèi)容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。
5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期，20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務專用章。
整改建議：銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項應注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應附原件。
�。ㄋ模┏杀举M用方面
1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺
頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應列支在存續(xù)賬目，不應該列支X分公司。
整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無誤，保證賬實相符。
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嚴格執(zhí)行存貨管理制度，按規(guī)定計價，收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全，財務部門定期與業(yè)務部門對賬，對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。
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執(zhí)行總公司資金管理辦法�，F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。
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收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算，無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象，無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。
�。ò耍┩鶃韼た罟芾砼c核算
內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷，關(guān)聯(lián)交易核對一致。
（九）固定資產(chǎn)管理
嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理，按規(guī)定進行會計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價，入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點，對于盤點結(jié)果按規(guī)定進行及時處理。
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1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務費印花稅率為1‰。
整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。
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1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構(gòu)處保管。
整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定，企業(yè)檔案管理部門應該定期接收會計檔案，對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號，歸檔管理，保證會計檔案的安全、保密。
三、總結(jié)
通過此次財務交互檢查工作，可以對被檢查公司財務工作中存在的問題進行整改，提高了財務工作質(zhì)量，降低了外部審計的風險。
在此次財務交互檢查工作過程中，我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進行了總結(jié)，避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤，同時，也對被檢查單位在各項財務工作中較好的方面進行了學習和借鑒。
會計基礎(chǔ)工作自查報告3
區(qū)環(huán)境保護工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導下，在上級業(yè)務主管部門的指導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導。深入開展學習科學發(fā)展觀活動。根據(jù)年初制定的工作思路。明確任務，強化措施，順利開展了各項環(huán)境保護工作，現(xiàn)將20xx年上半年的工作自查如下：
一、主要工作任務完成狀況
1、認真做好四項主要污染物減排工作。一是編制了《區(qū)“十二五”主要污染物總量控制規(guī)劃及20xx年度主要污染物總量減排計劃》編制工作(初稿)并上報市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮(zhèn)處理工程COD及氨氮減排項目臺賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調(diào)度表電子系統(tǒng)上報工作。
2、扎實做好生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作。協(xié)助樟山鎮(zhèn)申報省級生態(tài)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))，興橋鎮(zhèn)秀江村、曲瀨鎮(zhèn)長明村申報省級生態(tài)村工作，已完成材料的上報。
3、抓好污染源普查動態(tài)更新調(diào)查工作。完成了20xx年度動態(tài)更新調(diào)查。對轄區(qū)內(nèi)25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農(nóng)業(yè)源的污染處理設(shè)施的動態(tài)更新調(diào)查，摸清了我區(qū)環(huán)境狀況，為“十二五”污染減排帶給了依據(jù)。
4、嚴把項目建設(shè)審批關(guān)。加強建設(shè)項目的環(huán)境管理，促進產(chǎn)業(yè)合理布局和優(yōu)化升級，重點強化污染源頭控制，嚴格把好建設(shè)項目審批關(guān)，對不貼合國家產(chǎn)業(yè)政策的高耗能、高物耗、重污染項目一律停止審批。上半年共完成預審、審批報告書項目2個、報告表項目5個、登記表項目2個、驗收項目3個。每月的8號將上月項目審批、驗收狀況通報至市銀行監(jiān)管部門，共同把好綠色信貸關(guān)。對區(qū)20xx年來建設(shè)項目的環(huán)評、“三同時”執(zhí)行狀況、環(huán)保設(shè)施驗收狀況進行了清理。每月月底定時上報工業(yè)園區(qū)企業(yè)兩項制度執(zhí)行狀況及建設(shè)項目審批驗收月報表。
5、加大排污收費征收力度。排污費征收入庫102。5萬元。征收單位123戶，其中：園區(qū)企業(yè)征收27。4萬元;三產(chǎn)服務業(yè)征收16。5萬元;建筑施工行業(yè)征收58。6萬元。
6、認真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實解決市民關(guān)心的環(huán)保難點熱點問題，改善和保護人民群眾的生活環(huán)境，我局環(huán)境監(jiān)察隊伍信訪工作人員克服困難，處理了超多的各類環(huán)境信訪問題。上半年共受理各類環(huán)境信訪案件76件，其中水污染4件，大氣污染34件，噪聲污染37件，電磁輻射1件。今年4月我局在全區(qū)《關(guān)于表彰20xx年人大代表推薦政協(xié)提案市長直通電話區(qū)網(wǎng)絡辦理工作先進單位的通報》中，我局被評為20xx年度市長直通電話區(qū)網(wǎng)絡辦理工作先進單位。
7、開展了一系列的環(huán)境重點督查活動。一是對思培德屠宰場超多豬血水滲漏污染周邊農(nóng)田進行了專項檢查;二是對第二醫(yī)院污水處理設(shè)施出現(xiàn)故障，污水超標進行了專項檢查;三是對優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線監(jiān)測設(shè)備運轉(zhuǎn)狀況進行了專項檢查;四是對新源污水處理廠總排口COD濃度超標，進行了專項檢查;五是結(jié)合重金屬污染物排放進行了專題檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)三江電源有限公司違法生產(chǎn)，執(zhí)法人員現(xiàn)場責令其立即停產(chǎn);六是對新藥業(yè)有限公司進行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)采樣檢測，污水COD濃度超標，已下達停產(chǎn)通知書，同時責令企業(yè)污水處理站務必更新完善，確保生產(chǎn)廢水達標排放。七是對樟山垃圾處理場進行了現(xiàn)場檢查，該場負責人以缺乏專項運行資金為由，生產(chǎn)廢水直排，嚴重影響周邊環(huán)境，現(xiàn)已立案查處;八是配合市支隊開展臭氧層物質(zhì)使用狀況調(diào)查;九是完成我區(qū)國控企業(yè)排污費征收網(wǎng)上公告;十是扎實做好了20xx年中、高考期間環(huán)境噪聲監(jiān)管工作，確保了考生考前、考中良好的學習、休息環(huán)境。
8、認真做好環(huán)境監(jiān)測工作。一是常規(guī)性監(jiān)測，完成了酸雨例行監(jiān)測，沿岸區(qū)段9個排污口的水質(zhì)監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)70個。開展了市中心城區(qū)第一、第二季度的功能噪聲例行監(jiān)測;二是污染源監(jiān)督性監(jiān)測，完成了市控重點污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠的污染源監(jiān)督性監(jiān)測。三是委托性監(jiān)測，按照委托方要求完成了安�？h大氣監(jiān)測、泰和縣大氣監(jiān)測、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區(qū)興橋鎮(zhèn)政府等的委托監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)168個;四是建設(shè)項目環(huán)評監(jiān)測，完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠2家企業(yè)的建設(shè)項目環(huán)評監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)238個;五是建設(shè)項目竣工驗收監(jiān)測，完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的建設(shè)項目竣工驗收監(jiān)測，共報出監(jiān)測數(shù)據(jù)66個;六是環(huán)境信訪監(jiān)測，為配合環(huán)境信訪案件的調(diào)查處理工作，無論是局安排的.監(jiān)測，還是信訪人要求的委托性監(jiān)測，都嚴格按照監(jiān)測程序和監(jiān)測標準完成監(jiān)測任務，上半年共理解信訪監(jiān)測5起;七是污染源比較監(jiān)測，協(xié)助市站完成了萬安縣贛泉啤酒有限公司在線監(jiān)測設(shè)備的污染源比較監(jiān)測。八是20xx年上半年共完成監(jiān)測服務收費32。8萬元。
9、提高信息工作質(zhì)量，加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級政府和有關(guān)部門以及社會公眾及時、準確、全面了解我局工作開展狀況及我區(qū)所面臨的環(huán)境問題，我局從提高信息質(zhì)量入手，局領(lǐng)導親自把關(guān)，并在中層干部會議上明確各科室信息報導工作任務，借助政府信息網(wǎng)這一平臺，加大環(huán)保宣傳力度，一是在信息網(wǎng)上公開區(qū)環(huán)保局職能、機構(gòu)設(shè)置、辦事程序、服務承諾、舉報電話等資料;二是從提高信息質(zhì)量入手，發(fā)布區(qū)政府公開信息32篇，兩辦信息11期，市局信息16篇，《井岡山報》環(huán)保專欄上稿共6篇。
10、環(huán)境監(jiān)測執(zhí)法業(yè)務用房工程建設(shè)。一是各項審批手續(xù)均已完成;二是按要求完成了招投標，并與施工、監(jiān)理單位簽訂了合同;三是施工已進入了樁基階段。
11、拆遷工作。透過我局領(lǐng)導和拆遷工作人員的用心努力，現(xiàn)已拆遷9戶，評估7戶，搬遷1戶。
二、存在問題
1、重點項目建設(shè)工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執(zhí)法業(yè)務用房的建設(shè)已納入?yún)^(qū)20xx年度重點項目建設(shè)之一，資金來源主要是靠向上爭資，工程建設(shè)規(guī)模較大，向上爭取的資金有限，而且又不及時，給工程進展帶來必須的影響。
2、我局下屬單位專技人員偏少。近幾年來，未招聘大中專院校生到我單位，上半年我局向區(qū)政府申請了招考2名專技人員的指標，至今仍未到位。
三、下半年工作打算
下半年的工作，我局將繼續(xù)開展主要污染物減排工作，完成“十二五”減排任務;繼續(xù)開展省級、國家級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和生態(tài)村建立工作，并編制完成《區(qū)國家級生態(tài)縣(區(qū))建立規(guī)劃》;推動環(huán)保潛力建設(shè)，環(huán)保隊伍素質(zhì)提升是根本。因此，環(huán)保潛力建設(shè)應把環(huán)保隊伍建設(shè)作為重點，強化業(yè)務學習和環(huán)保知識培訓，不斷更新觀念，增長環(huán)保知識，拓展環(huán)保業(yè)務，使環(huán)保工作人員業(yè)務素質(zhì)、工作理念適應新時期環(huán)保工作要求;認真做好環(huán)評審批及環(huán)境監(jiān)察工作，切實抓好重污企業(yè)的監(jiān)管，用心開展環(huán)境綜合整治，著力解決危害群眾健康和影響可持續(xù)發(fā)展的突出問題，為推動全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。
會計基礎(chǔ)工作自查報告4
為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20xx年5月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎(chǔ)工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領(lǐng)導小組。
確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的責任心，緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標任務，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，業(yè)務金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務的'領(lǐng)導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時，必須經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
根據(jù)《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對我單位會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;
5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，
7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
(一)、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中，我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。
在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。
通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查，我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內(nèi)控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務正常運行，為建設(shè)“xxx”作出貢獻。
會計基礎(chǔ)工作自查報告5
按照《陜西省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作考核實施辦法》的細則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個總分網(wǎng)點的會計基礎(chǔ)工作進行了全面的自查和檢查，并按
工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責任，限期改正。現(xiàn)將我社會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下：
一、會計機構(gòu)和會計管理方面：
我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務指導。經(jīng)營過程中，能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點，科學合理配置網(wǎng)點業(yè)務崗位人員，建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)督和檢查;會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整;會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、會計核算方面：
會計出納人員能認真遵守《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》，營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵
守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務。經(jīng)查：我社會計帳簿記載較為規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤，全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務管理到了“六相符”的要求;會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表，所有報表數(shù)據(jù)反映真實;遵守會計權(quán)責發(fā)生制的'原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實準確計提各項費用，客觀真實反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前，會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進行了清理，內(nèi)外帳務全面進行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實。
對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理，貸款抵押物品定期進行盤點，帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實數(shù)量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國家金融法令，
農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等，組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作，嚴格庫存限額，及時調(diào)劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺加強柜面監(jiān)督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等;能規(guī)范整點票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度;能夠不斷增強防范意識，落實“三防一保”，出納人員熟知防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時刻保持清醒的意思，確保信用社的人、財、物安全。同時，內(nèi)勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點的查庫制度。
四、內(nèi)部管理制度方面：
我社在經(jīng)營過程中，服從上級各職能部門的領(lǐng)導，嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負全責，內(nèi)部會計工作由座班主任負責的內(nèi)控機制。針對我社的實際情況，按照上級部門的管理要求，建立了有效的內(nèi)控管理職責和考核制度，層層落實責任，加強內(nèi)部
管理。
五、存在的問題和不足：
一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善，會計有關(guān)業(yè)務登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規(guī)范，無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動性，有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實，通過我們的努力，力爭將20xx年的會計基礎(chǔ)工作水平邁上一個新的臺階。
會計基礎(chǔ)工作自查報告6
XX縣人力資源和社會保障局：
為強化會計管理工作，進一步提升會計基礎(chǔ)工作水平，
推進我局會計管理工作再上新臺階，根據(jù)XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動的通知》精神，依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細則》，我們對本單位內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作進行了全面深入的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、工作開展情況
1、縣財政局動員會議召開后，我單位領(lǐng)導高度注視此項工作，立即成立了創(chuàng)建活動工作領(lǐng)導小組，積極支持會計人員依法辦理會計事項，并以此次活動為契機，進一步完善單位內(nèi)部控制和提高財務管理水平。
2、組織財務人員及相關(guān)業(yè)務人員認真學習《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會計管理條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定以及相關(guān)會計法律法規(guī)、政策，對自查時間、方式和方法做了周密安排。
3、領(lǐng)導小組成員根據(jù)XX縣財政局印發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細則》逐條對照檢查，對存在的問題和不足，制訂整改措施，查核相關(guān)文件，抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù)，審核分析自查結(jié)果。
二、自查內(nèi)容
本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細則》（XX財字[20xx]241號）、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標準》（XX財字[20xx]242號）結(jié)合公司自身具體情況，對財務人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財務管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進行了自查。
三、自查結(jié)果
(一)財務人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財政集中核算、單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財務管理制度》的規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)和會計人員。
2、單位對財務工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的'崗位職責和考核制度，財務工作負責人即會計機構(gòu)負責人為單位直接負責人。
3、依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員。有明確的崗位職責和考核制度，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財務會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。
4、單位《財務管理制度》中依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。
5、單位重視會計人員的專業(yè)培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財務管理制度》中明確要求從事財會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓。
(二)會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
1、會計記賬憑證編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。
2、會計業(yè)務均使用財務系統(tǒng)記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全�？傎~、明細賬按年打印、裝訂。記賬及時，數(shù)字準確。賬證、賬賬、賬表、賬實相符。
3、財務會計報表能根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄編制，數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。
4、會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。
(三)資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的內(nèi)部會計控制制度，并能嚴格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算，資金的使用及撥付實行分級審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務不同附相應有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財務負責人審批和復核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算，銀行賬戶的開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專戶專用、�？顚Ｓ�，不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等賬外賬的現(xiàn)象。
4、單位財務印鑒有財務專用章、法定代表人私章和財務印鑒分開管理，不存在印鑒保管風險。
(四)財務管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
1、財務管理制度包括:財務與基金管理股股長工作職責，基金會計、基金出納，經(jīng)費會計、經(jīng)費出納崗位職責、
工作流程等。單位財務管理制度成體系且修訂及時，能真實地反映單位財務狀況;能有效地遵守財經(jīng)法紀，保證資金的安全;能促使提高單位財務管理水平。
2、財務管理制度實行分級審批。
3、單位已有財務管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向
在以后的工作中，財務人員要進一步加強會計基礎(chǔ)知識學習，不斷提高業(yè)務工作能力，強化財務監(jiān)督的作用。加強法制宣傳教育，強化法制觀念，提高法律意識。、堅持按財務法制法規(guī)辦事，堅決制止一切違法亂紀行為，保證財務監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。
通過此次自查活動，加強了財務會計人員對財務會計基礎(chǔ)工作的認識、提高了財務人員基本素質(zhì)和財務信息系統(tǒng)的效率和安全性，從而進一步提升了單位整體財務管理水平。接下來，我們將針對自查工作發(fā)現(xiàn)的問題，按照擬訂的整改措施，逐一落實，形成促進財務會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機制，持續(xù)提高規(guī)范運作意識和管理水平。
會計基礎(chǔ)工作自查報告7
為落實好文件精神，做好保密工作，局主要領(lǐng)導高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強監(jiān)督檢查力度，現(xiàn)將情況匯報如下：
一、保密宣傳教育情況
我局開展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學習《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實施辦法》、《計算機信息系統(tǒng)保密管理暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)與保密宣傳資料，進一步意識到新形勢下保密工作的重要性。
二、保密制度建設(shè)情況
為把保密工作規(guī)范化管理，確保計算機及其網(wǎng)絡的安全保密，我局建立了計算機及其網(wǎng)絡保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計算機單機保密管理制度、建立健全了計算機安全管理制度等一系列規(guī)章制度，進一步保障了保密工作的順利開展。
三、保密要害部門及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門部位共3處，選用專門負責人，并與保密領(lǐng)導小組簽訂責任狀，要求定期上報工作狀態(tài)，不定期進行學習培訓，通過學習培訓，工作人員的專業(yè)知識、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。
四、涉密載體與計算機及其網(wǎng)絡保密管理情況
載有涉密內(nèi)容的載體包括軟盤、U盤、光盤、移動硬盤必須按照系統(tǒng)制造廠所確定的操作規(guī)程安裝，所有入庫的盤帶目錄清單必須具有統(tǒng)一格式，如文件所有者，卷系列、號、文件名及其描述，作業(yè)或項目編號，建立目期及保存期限，盤帶出入庫必須有核準手續(xù)并有完整記錄。
我局現(xiàn)有計算機7臺，涉密計算機3臺，堅決杜絕“一機兩用”，嚴防涉密計算機留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅持“誰上網(wǎng)誰負責”的原則，嚴格遵守國家的有關(guān)保密規(guī)章制度，凡對上網(wǎng)信息內(nèi)容進行擴充（更新）或提供網(wǎng)上信息服務為目的而采集的信息，必須征得領(lǐng)導同意方可上網(wǎng)發(fā)布，接到舉報或檢查發(fā)現(xiàn)上網(wǎng)有泄密情況時，應立即向領(lǐng)導匯報，及時采取補報措施，刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的信息，對違反此行為，泄露國家秘密的，依據(jù)《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實施辦法進行處理，情節(jié)嚴重構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任，并追究領(lǐng)導和直接責任人員的行政責任。
為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20xx年xx月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎(chǔ)工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的'安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領(lǐng)導小組。
確定了檢查的主要目標，并要求各部門要以高度的責任心，緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標任務，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，業(yè)務金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務的領(lǐng)導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時，必須經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個下屬單位財務內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
會計基礎(chǔ)工作自查報告8
8月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施。現(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報告如下：
一、規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的開展狀況
公司對規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展狀況如下：
1、6月25日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。
2、6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展狀況、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，職責到人。
3、8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進行內(nèi)部檢查和落實。
4、8月31日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。
二、自查問題的整改狀況
根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人員和機構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作、財務管理制度等資料：
�。ㄒ唬┴攧杖藛T和機構(gòu)設(shè)置基本狀況
1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。
整改狀況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每2年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導的親屬不得擔任公司的會計機構(gòu)負責人、會計主管人員。公司領(lǐng)導、會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構(gòu)中擔任出納工作。
（二）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況
1、會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴格按相應規(guī)定辦理。
整改狀況：加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》，會計檔案調(diào)閱和復印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批準手續(xù)。
�。ㄈ┵Y金管理和控制狀況
1、未對支票購買、注銷進行記錄。
整改狀況：加強了對票據(jù)的.管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進行了登記記錄。
�。ㄋ模┴攧展芾碇贫冉ㄔO(shè)和執(zhí)行狀況
1、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的職責追究條款。
整改狀況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究職責條款。
2、公司財務管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。
三、本次專項自查活動工作總結(jié)
規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認真學習相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進一步增強財務會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務會計制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務人員基本素質(zhì)和財務管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護公司及全體股東合法利益，為公司長遠健康發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
會計基礎(chǔ)工作自查報告9
礦業(yè)公司財務部：
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務分公司進行的各項檢查通報的問題，我們?nèi)w人員又一次集中學習了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對各項問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。
一、會計機構(gòu)和會計人員
1、對于會計人員的業(yè)務知識學習，已經(jīng)對大家做了嚴格要求，以職稱考試為手段，盡早取得證書，提升自我水平。
2、崗位職責：對于原來的崗位職責進行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會計核算和會計監(jiān)督
1、自制原始憑證：對缺少部門業(yè)務公章的'社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷，均補蓋了相關(guān)部門公章，相關(guān)負責人也完善了簽字手續(xù)。
2、銀行業(yè)務：對于銀行業(yè)務的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務章問題，已派專人進行了補辦，對各月的對賬單進行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補辦；報表裝訂要求按頁打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤點：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關(guān)內(nèi)容進行了完善。
三、會計電算化和制度體系
對全年的內(nèi)部會計報表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進行備份；對于制度建設(shè)，雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務管理、會計核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過這次檢查整改，財務人員的觀念有了提高，原來的習慣性弊病得到克服，財務精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動，必要時帶領(lǐng)大家走出去學習同行先進，提升財務基礎(chǔ)管理水平。
分公司財務科20xx.7.03
會計基礎(chǔ)工作自查報告10
基礎(chǔ)會計工作自查示范報告(三)根據(jù)《縣財政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的通知》要求，我局領(lǐng)導高度重視，按照基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的標準要求，組織專門小組對全系統(tǒng)基礎(chǔ)財務會計工作進行了全面自查，進一步提高了財務會計工作的規(guī)范化運作水平�，F(xiàn)將自查情況報告如下:
第一，高度重視，全面做好工作安排。
《縣財政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導高度重視，專門召開了下屬單位領(lǐng)導和財務人員會議，對這項工作進行了專項部署，要求各單位成立領(lǐng)導機構(gòu)，指定專人認真開展創(chuàng)新工作。同時，組織全體領(lǐng)導和會計人員認真學習《會計法》、《會計基本工作準則》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。，使各級領(lǐng)導和會計人員進一步增強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認識，高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務管理工作，共同推進全系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長，財務人員為成員的基礎(chǔ)會計工作標準化創(chuàng)建領(lǐng)導小組。該局的財務股具體承擔這項工作，并監(jiān)督和指導該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計基礎(chǔ)的切實可行的實施方案，明確了工作任務和目標，為建立取得實效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴格標準，工作扎實開展。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準則》、《基本會計工作規(guī)范考核準則》等文件要求，我局及其所屬單位從會計機構(gòu)設(shè)置、會計人員聘任、會計核算、會計監(jiān)督、會計電算化制度及實施等方面，認真細致地進行了全面細致的自查。：
1、各單位可以依法設(shè)立會計機構(gòu)，配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育和學習。局屬各單位可按規(guī)定配備財務人員。會計中心負責一個聯(lián)絡員的報銷，會計中心不負責會計和出納。各單位主要領(lǐng)導負責財務。出納和會計分工明確，責任明確。財務人員變動轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳，嚴格按照《會計法》、《會計工作基本準則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會計科目，開展會計工作，準確運用會計政策。
3.原始憑證格式正確，內(nèi)容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會計制度要求；會計憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求，由責任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶，并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結(jié)賬和糾錯方法符合會計制度的規(guī)定�？梢员ＷC賬證、賬、賬相符，現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結(jié)清，銀行存款、銀行對賬單及時核對。
5.財務人員能夠按時按規(guī)定編制財務報表，數(shù)字真實，計算準確，內(nèi)容完整，說明清楚，報送及時。
6.會計檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料，妥善保管，及時登記會計檔案的閱讀和復制，并按照規(guī)定程序銷毀會計檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機制已經(jīng)建立，內(nèi)部審計制度健全，會計和出納分工，印章負責，財產(chǎn)檢查按時按要求進行，財產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會計制度健全，執(zhí)行得當。貨幣資金業(yè)務的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會計電算化的各項管理制度，配備會計專用計算機，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會計電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補缺，確保自查的有效性
經(jīng)過自查，我系統(tǒng)財務會計基礎(chǔ)工作總體情況良好，各單位都能嚴格遵守《會計法》，會計基礎(chǔ)工作相對規(guī)范。但是，與會計基礎(chǔ)工作考核標準相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問題:
1。有些單位的會計人員沒有會計從業(yè)資格證書。
2.個別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會計制度需要進一步完善。
4.金融人員的'業(yè)務培訓和繼續(xù)教育需要進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，根據(jù)整改的實際責任，逐一認真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證書培訓考試，爭取全系統(tǒng)財務人員持證上崗；二是會計憑證空行不按規(guī)定注銷的，要逐一整改完善，確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務人員培訓會議，加強財務人員的專業(yè)培訓，提高財務人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提高會計隊伍素質(zhì)。四是進一步完善內(nèi)部會計制度，建立基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化管理的長效機制，進一步提高全系統(tǒng)財務工作的整體水平。
會計基礎(chǔ)工作自查報告11
根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務會計基礎(chǔ)工作，提升財務會計核算水平、提高財務信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領(lǐng)導小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項活動時間為20xx年4月至10月，分為三個階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)，并經(jīng)公司董事會審計委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過�，F(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報告如下：
一、專項活動組織與開展情況
(一)專項活動的組織
1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長為組長的專項活動領(lǐng)導小組。
2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規(guī)范化的具體實施。
3、由財務部、審計部對公司財務會計基礎(chǔ)工作進行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項活動的開展。
4、董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導。
(二)專項活動的開展
1、各獨立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應用指引、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對《xx上市公司規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動調(diào)查表》所列的自查事項進行逐條對照，全面、深入地查找存在的問題，分析原因;在自查自糾過程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時難以解決的問題報告總部，經(jīng)確認后統(tǒng)一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進行指導、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進行抽查。
4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實際情況對公司現(xiàn)有制度進行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作更有成效。
二、自查工作的內(nèi)容
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財務信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實。
三、自查結(jié)果及整改措施
(一)財務人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況
1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計法》的.規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)及財務人員。
2、公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。
3、公司對主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人為公司經(jīng)營班子成員。
4、主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計工作負責人，會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會計業(yè)務需要設(shè)置會計工作崗位，配備會計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求�，F(xiàn)有財務會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。
6、公司《財務管理制度》依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。
7、會計人員的工作崗位實行有計劃地進行輪換，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員的工作崗位實行有計劃地輪換作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
8、公司重視會計人員的專業(yè)培訓，鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會計人員參加財政部門組織的會計人員繼續(xù)教育培訓，最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專家學者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓等多形式對員工進行培訓，提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。
9、會計人員任用實際采取了回避，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計人員任用回避原則作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(二)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性
1、公司根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財務管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業(yè)務記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務銷貨清單、商品驗收單、進價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務的簡要說明;將經(jīng)濟業(yè)務中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟責任。
4、憑證的審核：為了保證會計信息的質(zhì)量，在記賬前由財務經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。
6、公司使用用友NC財務系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財務報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務報表前都與集團內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過對公司各項業(yè)務制作賬務處理范例而達成。
9、公司會計估計變更實際履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
10、對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序
出明確規(guī)定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財務部負責，財務總監(jiān)負責公司資金的統(tǒng)籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。
2、資金管理嚴格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不超越權(quán)限審批。
3、公司資金管理業(yè)務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會計工作負責人、會計機構(gòu)負責人不構(gòu)成親屬關(guān)系。
4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設(shè)賬戶，財務由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)。
7、公司財務印鑒有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風險。
8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，
9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。
(四)財務管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況
1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設(shè)十三個章節(jié)，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務管理等內(nèi)容。同時制訂了有關(guān)費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。
2、公司財務管理制度實行由公司財務部門負責制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準的分級審核制度。
3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行。
4、公司對重大會計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。
整改措施：修訂公司《財務管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。
整改計劃：在20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會計工作負責人。
(五)財務信息系統(tǒng)使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要。
2、公司財務信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責，數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護，技術(shù)問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構(gòu)的維護人員不得泄漏公司財務信息。
3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設(shè)置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息。
4、公司財務信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序。
(六)母公司對子公司財務管理和控制情況
1、母公司對子公司財務人員的管理情況
子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監(jiān)進行復評，最終由母公司總裁確認。
子公司其余財務人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況;由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實行全面預算管理。
子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。
四、自查總結(jié)
通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會計基礎(chǔ)工作的認識，提高了財務人員的業(yè)務水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進一步規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作運行體制，形成促進財務會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平。
會計基礎(chǔ)工作自查報告12
為了認真貫徹落實****縣財政局*縣財辦[20xx]50號文件，關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集財務部、審計部等相關(guān)人員召開了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會議，傳達《通知》精神，安排部署會計基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作，認真按照文件的要求，對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項落實自查自糾�，F(xiàn)將我公司關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報告：
一、本次會計基礎(chǔ)工作的自查范圍主要包括：
原始憑證的取得、審核；會計憑證的填制、審核、傳遞、保管；會計賬薄的設(shè)置、登記、核對、結(jié)賬；會計報表的編制、審核；會計檔案的歸檔、保管、移交、銷毀；會計崗位責任的`劃分；會計監(jiān)督等。
二、我公司在抓好會計基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個方面的工作：
1.組織學習《會計法》，提高單位負責人和會計人員的素質(zhì)。增強財會人員的法制觀念，自覺遵守、執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范。
2.結(jié)合會計年檢和職稱考試對會計人員進行培訓，掌握《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項要求，規(guī)范會計行為，做好會計基礎(chǔ)工作。
3.加強會計工作的管理和監(jiān)督，建立和完善激勵機制，調(diào)動會計人員工作的積極性，依法做好會計核算和監(jiān)督工作，提高財務管理和監(jiān)督的水平。
4.建立健全內(nèi)部會計制度，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立會計人員崗位責任制制度和稽核制度。
三、通過認真開展自查，我公司財務工
作在基本符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的同時，也存在著不足。
1. 會計憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡短，隨意性較大。
2.原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。
四、針對上述情況制定以下整改措施：
1.每年組織會計人員進行業(yè)務培訓，不斷提高會計人員的業(yè)務素質(zhì)和業(yè)務水平。
2.加強會計憑證摘要的填寫，做到填寫內(nèi)容簡潔清楚。
3.加強原始憑證的管理，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。
自查單位：*****
會計基礎(chǔ)工作自查報告13
為加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量和水平，根據(jù)省市財政部門的安排，對照會財會[]1號文件要求，縣地震局對本單位的會計基礎(chǔ)管理工作情況進行了自檢自查，現(xiàn)就有關(guān)情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認真進行了自查。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；二是會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度；三是會計內(nèi)部控制制度是否健全；四是包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴格遵守；五是會計核算是否真實合法，信息披露和財務會計報告是否真實完善；六是是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題，認真整改
�。ㄒ唬�、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中，我單位嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報表，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
�。ǘ�、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)自身工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的'同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行；
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權(quán)限，規(guī)范各項資金的使用，提高資金使用效率；
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經(jīng)費支出，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
�。ㄈ�、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度，會計人員對各項財務、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致，另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查，我單位還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內(nèi)控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務正常運行。
會計基礎(chǔ)工作自查報告14
根據(jù)深證局發(fā)【20xx】109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》規(guī)定，廣東盛潤集團股份有限公司（以下簡稱“公司或我公司”）對公司的財務會計基礎(chǔ)工作進行了全面自查和整改提高，進一步提升了公司規(guī)范運作水平，現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及整改情況等報告如下：
一、專項自查工作的組織及開展情況
1、組織情況：本次專項活動我公司予以高度重視，成立了自查小組。由董事長兼總經(jīng)理王建宇擔任組長全面負責本次專項自查工作，財務總監(jiān)負責具體實施。自查小組成員主要為財務部門工作人員，審計委員會負責指導和檢查。由財務總監(jiān)制定財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案，對專項活動的人員、時間、工作內(nèi)容和方式等做出安排，經(jīng)審計委員會審議通過后實施。
2、專項活動開展情況：本次專項活動分為全面自查和整改提高兩個階段。我公司安排4月30日前開展自查準備工作，公司審計委員會進行指導；董事長帶領(lǐng)財務部全體人員認真學習局里《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)1
范財務會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》、《關(guān)于填報的通知》、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》等文件；5月25日前按照《關(guān)于填報
二、自查的項目內(nèi)容與工作情況：
我公司這次自查活動內(nèi)容涵蓋《深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》全部項目，逐項對照深證局發(fā)
【20xx】45號《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》進行自查。自查突出重點：會計人員管理和履職情況；財務會計管理制度的制定和執(zhí)行是否存在問題；財務信息系統(tǒng)使用和管理是否存在問題；會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面是否存在問題等。
�。ㄒ唬�、公司財務管理組織架構(gòu)方面：
1、公司建立了完整的財務管理組織架構(gòu)，制定了各個崗位的崗位職責，崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務相互分離，相互制約，符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。 2
2、財務部制定了各個崗位的任職條件和考核標準，現(xiàn)有財務會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格。
3、現(xiàn)有財務人員均是專職人員，沒有兼職的情況。會計機構(gòu)負責人、會計主管人員同公司主要領(lǐng)導沒有親屬關(guān)系。財務部出納和會計機構(gòu)負責人、會計主管人員沒有親屬關(guān)系。
4、財務人員定期不定期參加專業(yè)培訓機構(gòu)安排的專業(yè)培訓或研討會，同時還根據(jù)工作需要，統(tǒng)一安排員工參加其他專業(yè)機構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓以及會計人員培訓。
�。ǘ�、財務管理和會計核算制度方面：
1、財務審批流程是由財務人員擬定，財務經(jīng)理和會計機構(gòu)負責人確認，最后經(jīng)總經(jīng)理審議批準，頒布實施。
2、公司制定了重大會計差錯追究制度，對造成會計報告產(chǎn)生重大差錯，追究相關(guān)人員的責任，并做相應的處罰。
3、公司制定了有關(guān)人員的崗位責任制度，其中包括了財務會計相關(guān)負責人的管理制度。
�。ㄈ⒇攧招畔⑾到y(tǒng)的建設(shè)和管理方面：
1、公司財務信息系統(tǒng)符合獨立性的要求，控股股東、實際控制人均沒有查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權(quán)限。
2、系統(tǒng)生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表均符合《會計法》及會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求；能夠查詢總分類賬、明細賬的。時間、憑證號、摘要、金額等信息；打印的憑證和賬簿有連續(xù)編號；憑證的編制和審核由不同的人員擔任。
�。ㄋ模�、會計核算方面：
1、會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法。
2、公司有制定會計檔案保管制度，指定專人保管會計檔案，設(shè)置專門的會計檔案室，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。調(diào)閱會計檔案需登記，移交、銷毀會計檔案需辦理相關(guān)手續(xù)。
3、公司由專人負責編制會計報告，能獨立編制合并財務報表和報表附注；財務報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。報告簽字完整，加蓋公章。
4、公司已根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚�，并在財務報表附注中詳細披露�?/p>
�。ㄎ澹�、財務管理制度方面：
我公司建立了財務會計相關(guān)制度：管理費用開支管理辦法、現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、會計內(nèi)部審計規(guī)定、財務印章管理制度、會計電算化工作標準、借款及對外擔保管理辦法等等。
但現(xiàn)有財務會計管理制度中，絕大部分是在十多年前制定，最近一次修訂時間距今也在八年以上，這期間公司外部環(huán)境和經(jīng)營狀況發(fā)生了很大變化，加之公司高管及財務主管人員變動頻繁。因此，部分財務會計管理制度中的一些條款沒有結(jié)合環(huán)境和經(jīng)營情況的變化進行適當?shù)�、及時的調(diào)整和修訂。此項問題已經(jīng)在20xx年10月31日前完成整改。
三、整改情況：
公司就本次會計基礎(chǔ)工作專項自查活動中所發(fā)現(xiàn)的'問題結(jié)合公司已經(jīng)進入破產(chǎn)重整程序，在管理人監(jiān)管之下自行管理日常業(yè)務的實際情況進行整改。
1、公司對以前所制定的財務會計及其相關(guān)的制度規(guī)定進了梳理。在適合本公司目前的情況下繼續(xù)延用或者根據(jù)公司實際情況參照應用。例如：
（1）、公司本部管理費用開支管理辦法
（2）、公司財務印章管理制度
（3）、公司財務部長重大事項報告制度
�。�4）、公司固定資產(chǎn)管理辦法
�。�5）、稅務管理辦法
（6）、會計檔案管理辦法
�。�7）、會計電算化工作標準
�。�8）、公司制定的回避制度
2、公司還根據(jù)以前制度修訂了部分制度與職責
�。�1）、《公司財務部職責》
�。�2）、《公司財務部崗位職責》
�。�3）、《財務負責人制度》
�。�4）、《關(guān)于大股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金管理制度》
3、按照深圳中院裁定要求，我公司在破產(chǎn)重整期間的營業(yè)事務受管理人的監(jiān)督。在管理人的監(jiān)督管理下，我公司根據(jù)深圳中院確定的《盛潤股份重整案件管理人與債務人主要職責》，又重新制訂了適用公司現(xiàn)狀的
�。�1）、《廣東盛潤股份股份有限公司重整期間自行管理財產(chǎn)和經(jīng)營事務之財務費用管理辦法》。
�。�2）、根據(jù)管理人制定的《財務收支管理制度》，與管理人達成例會制度與重大財務活動匯報制度。
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，進一步提高我公司財務會計管理工作。
特此報告。
會計基礎(chǔ)工作自查報告15
**縣財政局：
根據(jù)師財會【20xx】3號文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心嚴格按照＜云南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標準（試行）＞，對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認真進行了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、單位基本情況
**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。
二、會計機構(gòu)和會計人員配備情況
**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務負責人２人，會計１人，出納１人。名會計人員均持有＜會計從業(yè)資格證＞，在會計工作中都能嚴格按照＜會計法＞的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。
三、會計核算工作情況
嚴格遵守＜中華人民共和國會計法＞。＜行政單位會計制度＞，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序；記帳憑證的內(nèi)容。填制方法�；疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置。啟用。登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證。帳帳。帳實相符。根據(jù)登記完整。核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向財政等有關(guān)部門報送，并做到了數(shù)字真實。計算準確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。
四、會計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的.<會計檔案管理辦法>管理會計憑證。會計帳薄。會計報表和其他會計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專人負責會計檔案，妥善保管。會計檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
五、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)方面
****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)，為加強會計基礎(chǔ)工作 ，保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務會計管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心＜財務管理規(guī)定＞。< **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心公用經(jīng)費實行包干使用的規(guī)定（試行）>。制定并執(zhí)行＜**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務中心內(nèi)部會計管理制度＞，明確了會計工作領(lǐng)導責任制，建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理制度。并且對預算外資金的管理。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務會計管理工作。
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