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審計自查報告

時間:2023-03-12 19:33:46 自查報告 我要投稿

【熱】審計自查報告

  在當(dāng)下這個社會中,報告有著舉足輕重的地位,報告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。相信很多朋友都對寫報告感到非?鄲腊,下面是小編整理的審計自查報告,希望對大家有所幫助。

【熱】審計自查報告

審計自查報告1

  根據(jù)市委委員會相關(guān)文件精神,結(jié)合實際情況及單位工作性質(zhì),我局按照檢查內(nèi)容認(rèn)真開展了自查工作。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下:

  一、組織領(lǐng)導(dǎo)

  XX年以來,在市委保密委員會的指導(dǎo)下,我局認(rèn)真貫徹落實《中華人民共和國保守國家秘密法》精神,以涉密人員、涉密載體、涉密計算機(jī)保密為重點(diǎn),進(jìn)一步加強(qiáng)保密工作領(lǐng)導(dǎo),強(qiáng)化督促檢查,狠抓各項保密措施和保密責(zé)任制落實,杜絕重大失泄密事件的發(fā)生。

  ㈠建立機(jī)構(gòu)。為了適應(yīng)新形勢下保密工作的新情況、新問題,進(jìn)一步健全和完善了以局長為組長,各部門負(fù)責(zé)人為成員的保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)辦公室,負(fù)責(zé)處理保密工作的日常事務(wù),為保密工作的全面落實提供了強(qiáng)有力的組織保障。

 、媛鋵嵷(zé)任。局領(lǐng)導(dǎo)班子組始終將保密工作納入重要議事日程,狠抓責(zé)任制的落實,年初專門召開會議,制定保密措施,形成了由一把手負(fù)總責(zé),分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé),辦公室組織協(xié)調(diào)的管理體系。

  ㈢細(xì)化任務(wù)。堅持誰主管誰負(fù)責(zé)的原則,實行目標(biāo)責(zé)任制,納入總體目標(biāo)考核的內(nèi)容之一,并將目標(biāo)任務(wù)層層分解,落實細(xì)化,做到年初有布置,平時有檢查,年終有考核。

  二、強(qiáng)化宣傳教育

  加強(qiáng)保密教育,增強(qiáng)保密觀念,是做好保密工作的前提和基礎(chǔ)。對此,我局高度重視保密工作的宣傳教育,領(lǐng)導(dǎo)干部和涉密人員堅持帶頭認(rèn)真學(xué)習(xí)各項保密工作的有關(guān)規(guī)定,不斷提高依法管理保密工作的水平。同時,利用各種會議等多種形式加強(qiáng)對工作人員的保密宣傳教育,促使大家自覺履行保密義務(wù)和責(zé)任,改變了“無密可!、“有密難!钡儒e誤認(rèn)識。

  三、健全完善

  一是進(jìn)一步完善保密規(guī)章制度,確保重點(diǎn)涉密要害部位的安全;二是對我局秘密載體的管理、使用情況堅持每季度檢查的制度,針對檢查中發(fā)現(xiàn)的不足和隱患,嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定的要求整改;三是制定了計算機(jī)管理制度,實行計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)情況的檢查,采取局域網(wǎng)絡(luò)殺毒軟件每星期定期升級殺毒等措施。堅持“誰上網(wǎng)誰負(fù)責(zé)”和“上網(wǎng)信息不涉密、涉密信息不上網(wǎng)”的原則,防止了失泄密問題的發(fā)生。

  四、嚴(yán)格保密管理

  ㈠加強(qiáng)秘密載體管理。為了確保秘密載體的安全,本著嚴(yán)格管理、嚴(yán)密防范、確保安全、方便工作的原則,我局嚴(yán)格按照要求,加強(qiáng)秘密載體的制作、收發(fā)、傳送、使用、保存、銷毀六大環(huán)節(jié)的管理,使秘密載體的管理工作步入了規(guī)范化軌道。在制作環(huán)節(jié)上,無論是紙介質(zhì)載體,還是磁介質(zhì)載體均統(tǒng)一在機(jī)關(guān)內(nèi)制作,對不需歸檔的材料及時銷毀。在收發(fā)和傳遞環(huán)節(jié)上,嚴(yán)格履行清點(diǎn)、登記、編號、簽發(fā)手續(xù),傳遞時,指派機(jī)要人員負(fù)責(zé)并采取相應(yīng)安全保密措施。在使用環(huán)節(jié)上,嚴(yán)格知悉人員范圍,對擅自擴(kuò)大知悉范圍,凡不準(zhǔn)記錄、錄音、錄像的,傳達(dá)者均事先申明,復(fù)制秘密必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并履行登記手續(xù)。在保存上,嚴(yán)格按照國家檔案法律法規(guī)歸檔,并指派專人負(fù)責(zé),配備必要的保密設(shè)備。在銷毀上,認(rèn)真履行審核、清點(diǎn)、登記手續(xù),采取相應(yīng)不泄密的方法銷毀,杜絕將秘密載體當(dāng)作廢品出售。

 、婕訌(qiáng)考試保密督促工作。為了確保我市各類考試平穩(wěn)順利進(jìn)行,本著“誰主管,誰負(fù)責(zé)”的原則,積極推進(jìn)和完善國家考試保密體系建設(shè),加強(qiáng)監(jiān)督各類考試的各項保密措施,狠抓試卷印制、運(yùn)輸、保管以及考試實施、評卷等每個環(huán)節(jié)的'安全管理與監(jiān)控;要措施到位、責(zé)任到人,注重防范個別人受利益驅(qū)使,監(jiān)守自盜,確?荚嚢踩

 、缂訌(qiáng)檔案保密管理。為了加強(qiáng)文件檔案的借閱、傳閱中的安全保密工作,進(jìn)一步完善了《檔案保管制度》、《檔案人員崗位職責(zé)》、《文件、材料、資料的收集制度》、《檔案的銷毀制度》、《文件的傳閱制度》等制度。通過這些制度的建立,使我局的文件做到清退齊全,傳閱及時,檔案的立卷、歸檔、移交、銷毀等各個環(huán)節(jié)的安全。

  ㈣加強(qiáng)手機(jī)使用管理。建立了手機(jī)使用保密管理及涉密人員使用手機(jī)備案制度,做到核心涉密場所禁止帶入手機(jī),重要涉密場所禁止使用手機(jī),一般涉密場所限用手機(jī)。同時要求干部職工嚴(yán)禁在使用手機(jī)時談?wù)搰颐孛埽?guī)定單位領(lǐng)導(dǎo)和重要涉密崗位的工作人員不得使用他人贈予的手機(jī),定期開展手機(jī)使用保密管理情況檢查,實現(xiàn)工作常態(tài)化。

 、閷嵭猩婷苡嬎銠C(jī)專人管理。配備和確定了兼職保密人員,加強(qiáng)涉密人員管理教育的同時簽訂責(zé)任書,逐步建立完善了保密工作制度。培訓(xùn)了新上崗人員,對文件及保密廢資料回收銷毀工作做了具體檢查部署,建立了文件保密廢資料登記銷毀程序。及時登記、傳閱、清理和回交機(jī)要文件;對網(wǎng)上公文的傳遞,做到了涉密計算機(jī)不聯(lián)網(wǎng),涉密文件不上網(wǎng),上網(wǎng)文件不涉密,上網(wǎng)信息有審批有登記;堅持做好定密工作,自查中未發(fā)現(xiàn)一起違法事件。

 、昙訌(qiáng)信息上報審批。加強(qiáng)網(wǎng)上報送信息審批制度,對公開的信息內(nèi)容,特別是涉及人民群眾切身利益的信息進(jìn)行了全面清理、檢查,努力做到規(guī)范保密審查,確保了信息公開工作保密安全。

  我局以這次自查為契機(jī),堅持不懈地抓好對全體人員特別是涉密人員的教育管理,加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和崗位訓(xùn)練,不斷完善規(guī)章制度,強(qiáng)化保密意識,堅決杜絕失泄密問題發(fā)生,為我市經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

審計自查報告2

  政府信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室:

  為貫徹落實《四川省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 〔國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好政府信息公開保密審查工作的通知〕的通知,(川辦發(fā)〔20xx〕92號)和《xx市人民政府辦公室關(guān)于切實做好政府信息公開保密審查工作的通知》(德辦發(fā)〔20xx〕20號)有關(guān)要求,推進(jìn)我局政府信息公開工作,我局認(rèn)真組織實施,現(xiàn)自查如下:

  一、組織領(lǐng)導(dǎo)有力,工作有序開展

  20xx年,我局高度重視政府信息公開工作。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),建立了局長為政府信息公開工作第一責(zé)任人、分管領(lǐng)導(dǎo)為具體負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)小組,辦公室張顯文、韓玲兩名同志具體負(fù)責(zé)信息公開日常工作。二是我局結(jié)合本部門實際制定了審計局政府信息公開工作計劃,逐項分解任務(wù)到人,確保工作落實、責(zé)任落實、責(zé)任人落實。按要求確定公開事項、上報程序,將審計職能、辦事條件、辦事程序、辦事紀(jì)律公開,以適當(dāng)方式向群眾公示。三是年初,我局制定了政府信息公開總體規(guī)劃,確保年度有安排,實施有措施、工作有總結(jié),經(jīng)驗有交流。四是開展政府信息公開工作督查調(diào)研,及時按要求上報了政府信息公開相關(guān)信息、自查報告和有關(guān)資料,20xx年我局共按要求公布了概況、計劃總結(jié)、法律公文、工作動態(tài)信息共149條。

  二、建立政府信息公開制度、主動接受上級部門監(jiān)督

  1、及時完善政府信息公開工作制度。對在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布的內(nèi)容由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行保密審查,對具體負(fù)責(zé)人進(jìn)行了嚴(yán)格的網(wǎng)上信息報送培訓(xùn)、保密培訓(xùn),同時還建立了責(zé)任追究制度,堅持“誰主管、誰負(fù)責(zé),誰公開、誰審查”的原則,對政府信息公開中出現(xiàn)的問題將嚴(yán)格、及時追究有關(guān)人員的責(zé)任。

  2、對我局的政府信息公開主動進(jìn)行了評議考核,采取了切合實際、多形式、多渠道、多層面的.評議考核。以黨建目標(biāo)考核為契機(jī)召開的滿意度測評會,對我局在黨務(wù)、政務(wù)公開以及廉政紀(jì)律執(zhí)行方面進(jìn)行民主測評,取得了較好的效果。

  3、主動接受監(jiān)督。從開始實施政府信息公開到目前為止,從未接到任何投訴。

  4、建立健全激勵機(jī)制,做到獎懲分明,確保政府信息公開工作有序開展。

  三、精心編制,嚴(yán)格審核政府信息公開的內(nèi)容

  1、我局編制、公布了政府信息公開指南、公開目錄和年度總結(jié)報告、年初計劃等,以此規(guī)范政府信息公開內(nèi)容,同時結(jié)合本局實際及時修訂和補(bǔ)充完善了政府信息公開指南和目錄。

  2、由專人負(fù)責(zé)政府信息公開工作,及時維護(hù)和更新政府信息公開內(nèi)容。做到公開內(nèi)容全面真實、及時準(zhǔn)確、重點(diǎn)突出、群眾滿意。

  3、及時主動公開了本部門的機(jī)構(gòu)簡介、領(lǐng)導(dǎo)分工、工作動態(tài)、計劃安排以及應(yīng)該面向社會公開的政府信息,特別是本部門的便民措施、工作制度、審計工作開展情況。

  四、政府信息公開取得實效

  1、運(yùn)用各種便于公眾知曉的形式傳遞政府信息,為公眾提供快捷、方便的服務(wù),保證政府信息公開及時有效,方便群眾及時完整地獲取政府信息。

  2、對我局制度、審計法律法規(guī)等內(nèi)容實行了長期公開,審計計劃階段性工作實行逐段公開,日常工作實行及時公開、審計動態(tài)實行隨時公開。

  3、對事關(guān)全局、涉及公眾普遍關(guān)注和公眾切身利益的重要事項實行決策前公開、實施過程動態(tài)公開和實施結(jié)果公開。從未發(fā)生因政府信息應(yīng)公開而沒公開或不應(yīng)公開而公開、公開不及時等情況造成的事故或群眾投訴。

審計自查報告3

  我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<廣西壯族自治區(qū)教育廳開展審整改工作活動方案>的通知》(桂教財務(wù))[20xx])10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》(桂教財務(wù))[20xx])33號文件精神,對我校財務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評及檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下

  一、認(rèn)真學(xué)習(xí),提高認(rèn)識

  我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財務(wù)文件,統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識,強(qiáng)化財經(jīng)紀(jì)律,不繼提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,并不斷完善學(xué)校財務(wù)管理的各項制度。

  二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作

  我校結(jié)合實際,成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

  組長:黃仕鋒(校長)

  副組長:李連聲(副校長)

  組員:廖澤、張成光、楊進(jìn)文、岑廷榮、王正想、朱學(xué)升、李幫文、黃美蘭

  領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公主任由李連聲副校長兼任,統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。

  三、整改措施

  依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計整改,自查自糾存在的問題,認(rèn)真反思,找差距,尋原因。通過認(rèn)真組織小組成員查看至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的.現(xiàn)金日記賬不存在任何問題,無需整改。

  存在的一些問題是:

  1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭取;

  2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象;

  3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,現(xiàn)已全部整改完善。

  總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要管理好財務(wù),把有限的資金用在刀刃上。為此,在今后的工作中,我校將按上級主管部門的要求,嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度,管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費(fèi)的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報賬、公示,將財務(wù)開支情況在公示欄公布,自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。

審計自查報告4

尊敬的教育局領(lǐng)導(dǎo):

  接上級會議精神,為了進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)審計和專項檢查工作,我園就此項任務(wù)進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  一、領(lǐng)導(dǎo)重視,規(guī)范工作。

  幼兒園的`財務(wù)工作規(guī)范與否事關(guān)教育的形象,事關(guān)教育的民主和法制建設(shè),事關(guān)教育事業(yè)的全面健康發(fā)展,也事關(guān)幼兒園的可持續(xù)發(fā)展。因此,我園對把這項工作作為幼兒園的一項重點(diǎn)工作來抓,定期在班子里進(jìn)行教育和學(xué)習(xí),力求達(dá)到思想上高度統(tǒng)一,行為上嚴(yán)格遵守。園長經(jīng)常詢問財務(wù)運(yùn)行情況和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。通過落實此項工作,推進(jìn)幼兒園管理的法制化和規(guī)范化。

  二、完善管理制度,加大制度的落實力度

  幼兒園在制定的學(xué)校財務(wù)管理制度匯編的基礎(chǔ)上,根據(jù)發(fā)展情況,逐年修訂,現(xiàn)已形成了較為完善和科學(xué)的管理制度。同時,在制度保障的基礎(chǔ)上,我園加大制度的宣傳、學(xué)習(xí)、落實、檢查的力度,使制度落到實處。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)室管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理的`情況。

  經(jīng)過自查,我園沒有無預(yù)算、超預(yù)算支出、無截留、挪用、擠占財政資金、也沒有違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼,財務(wù)核算方面較規(guī)范

  通過以上檢查結(jié)果,使我園對此項檢查工作有了更深入的認(rèn)識,我園也一如既往,在今后的工作中努力,不能松懈,繼續(xù)規(guī)范財務(wù)工作,是我們幼兒園義不容辭的責(zé)任。

審計自查報告5

  為確!盃I養(yǎng)改善計劃”能夠安全、平穩(wěn)實施,我校根據(jù)上級通知精神,認(rèn)真開展了營養(yǎng)餐自查工作,現(xiàn)將我校實施“營養(yǎng)改善計劃”實施情況自查報告如下。

  一、認(rèn)真制定了實施方案,完善了“營養(yǎng)改善計劃”管理機(jī)制。

  1、開學(xué)初,學(xué)校認(rèn)真制定了“營養(yǎng)改善計劃實施方案”, 學(xué)校成立了營養(yǎng)餐工作領(lǐng)導(dǎo)小組、食品采購供應(yīng)加工、食品安全監(jiān)督、營養(yǎng)餐發(fā)放、數(shù)據(jù)統(tǒng)計和檔案管理。領(lǐng)導(dǎo)小組和監(jiān)督小組負(fù)責(zé)營養(yǎng)餐工程實施管理,負(fù)責(zé)每天的營養(yǎng)餐食品安全的監(jiān)督與管理,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,落實了學(xué)生營養(yǎng)餐食品分發(fā)人員、庫房管理人員和從業(yè)人員職責(zé),把各個環(huán)節(jié)的安全監(jiān)管責(zé)任分解落實到人。

  2、建立了營養(yǎng)餐財務(wù)管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛(wèi)生管理制度、烹調(diào)加工管理制度、食品留樣制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛(wèi)生管理制度、衛(wèi)生突發(fā)事件報告制度、食堂人員衛(wèi)生知識培訓(xùn)制度、食堂粗加工管理制度、食品衛(wèi)生安全管理制度、食品供應(yīng)制度、師生用餐制度、學(xué)校食物中毒應(yīng)急處理預(yù)案、學(xué)校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛(wèi)生基本要求等管理制度,健全了營養(yǎng)餐采購、留樣、班主任領(lǐng)取和學(xué)生用餐四類臺賬,規(guī)范了營養(yǎng)餐操作、加工、分發(fā)食用和采購流程。

  x、每周對營養(yǎng)餐工程的管理制度落實情況、食品衛(wèi)生監(jiān)管情況和學(xué)生的領(lǐng)取使用情況開展自查,并對存在的問題做到了及時整改。

  二、“營養(yǎng)改善計劃”實施情況

  1、自x月1日起自x月x日,我校學(xué)生的營養(yǎng)餐實施定點(diǎn)采購蛋奶,向?qū)W生提供牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。x月x日至x月x日,由于我校食堂設(shè)施不到位,我校對x公里以外的1x0名學(xué)生進(jìn)行提供完整午餐,x月x日至20日,我校對食堂進(jìn)行升級改造,又對學(xué)生進(jìn)行牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。自x月21 日起,我校對全校2xx名學(xué)生實施提供完整午餐,截止目前,各環(huán)節(jié)運(yùn)行平穩(wěn)。

  2、學(xué)校明確了專人保管和驗收人員,對每天采購的食品進(jìn)行驗收登記后由保管人員保管,發(fā)現(xiàn)異常食品拒絕接收,落實了食品出入庫記錄和索證制度。

  x、學(xué)生每天食用營養(yǎng)餐x0分鐘前由食品檢驗員、監(jiān)督員先嘗當(dāng)日所發(fā)營養(yǎng)餐食品,確認(rèn)無異,F(xiàn)象后再由各班主任領(lǐng)取到班級發(fā)放,并由班主任監(jiān)護(hù)、指導(dǎo)學(xué)生食用,并做到:一看、二摸、三嗅、四嘗,學(xué)生用餐后1小時內(nèi)嚴(yán)禁在外買零食吃,以免造成營養(yǎng)餐和零食混吃造成身體不適。

  x、食品管理人員每天對所發(fā)食品留樣保存x8小時。

  x、“營養(yǎng)餐工程”分管人員每天營養(yǎng)餐時間到各班巡視、檢查學(xué)生食用情況和班主任對食用的記錄情況。

  x、由于我校食堂工人只有2人,工作量大,學(xué)校決定早上第三節(jié)課沒課的老師全到食堂幫忙,午餐時全體老師行動全力做好此項工作,得到了全體老師的大力支持。同時積極組織高年級學(xué)生參與,從下飯盒到食堂午餐后的清洗,都組織學(xué)生進(jìn)行。

  三、加強(qiáng)“營養(yǎng)餐工程”經(jīng)費(fèi)管理。

  學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行“營養(yǎng)餐工程”經(jīng)費(fèi)零利潤的相關(guān)規(guī)定,每周向?qū)W生公示一周采購的營養(yǎng)餐品種、數(shù)量、價格和學(xué)生領(lǐng)食用人次。做到專帳管理,?顚S,每天對營養(yǎng)餐實行實名制發(fā)放,并由學(xué)生簽字,每周匯集成冊入檔,真正做到日清,月結(jié),配合做好上級的檢查、審計工作和校務(wù)公開。至今為止,上級專項資金能夠按時下發(fā),有效的保證了工作的開展。

  四、切實加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)管,嚴(yán)格實行責(zé)任追究。

  校長為營養(yǎng)餐安全第一責(zé)任人,嚴(yán)格把好食品質(zhì)量關(guān);食品安全監(jiān)督員余勝做好食品安全的監(jiān)督,嚴(yán)禁變質(zhì)、腐爛、被污染、過期、沒食品安檢合格證的食品進(jìn)入校園;食品驗貨人把好質(zhì)量關(guān),食品采購員蔣勃嚴(yán)格按要求主要負(fù)責(zé)食品的采購工作。

  五、存在的問題及下步工作打算:

  1、工人工作量大,廚房切菜設(shè)備不到位。

  2、由于營養(yǎng)餐的實施,從基礎(chǔ)設(shè)施到日常運(yùn)行都大大加重了學(xué)校財務(wù)壓力。

  x、重視宣傳教育,增強(qiáng)師生食品衛(wèi)生安全意識。經(jīng)常利用晨會、班會、校會以及利用校園廣播、黑板報有針對性地對學(xué)生進(jìn)行食品衛(wèi)生宣傳教育。

  x、即使調(diào)整營養(yǎng)餐菜譜,提高食品質(zhì)量,盡可能讓每生能吃完每日x元的營養(yǎng)餐。

  x、加強(qiáng)對學(xué)生的用餐管理,監(jiān)督學(xué)生按時吃完關(guān)于20xx學(xué)生營養(yǎng)改善計劃工作自檢自查報告關(guān)于20xx學(xué)生營養(yǎng)改善計劃工作自檢自查報告。為確!盃I養(yǎng)改善計劃”能夠安全、平穩(wěn)實施,我校根據(jù)上級通知精神,認(rèn)真開展了營養(yǎng)餐自查工作,現(xiàn)將我校實施“營養(yǎng)改善計劃”實施情況自查報告如下。

  一、認(rèn)真制定了實施方案,完善了“營養(yǎng)改善計劃”管理機(jī)制。

  1、開學(xué)初,學(xué)校認(rèn)真制定了“營養(yǎng)改善計劃實施方案”, 學(xué)校成立了營養(yǎng)餐工作領(lǐng)導(dǎo)小組、食品采購供應(yīng)加工、食品安全監(jiān)督、營養(yǎng)餐發(fā)放、數(shù)據(jù)統(tǒng)計和檔案管理。領(lǐng)導(dǎo)小組和監(jiān)督小組負(fù)責(zé)營養(yǎng)餐工程實施管理,負(fù)責(zé)每天的營養(yǎng)餐食品安全的監(jiān)督與管理,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,落實了學(xué)生營養(yǎng)餐食品分發(fā)人員、庫房管理人員和從業(yè)人員職責(zé),把各個環(huán)節(jié)的安全監(jiān)管責(zé)任分解落實到人。

  2、建立了營養(yǎng)餐財務(wù)管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛(wèi)生管理制度、烹調(diào)加工管理制度、食品留樣制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛(wèi)生管理制度、衛(wèi)生突發(fā)事件報告制度、食堂人員衛(wèi)生知識培訓(xùn)制度、食堂粗加工管理制度、食品衛(wèi)生安全管理制度、食品供應(yīng)制度、師生用餐制度、學(xué)校食物中毒應(yīng)急處理預(yù)案、學(xué)校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛(wèi)生基本要求等管理制度,健全了營養(yǎng)餐采購、留樣、班主任領(lǐng)取和學(xué)生用餐四類臺賬,規(guī)范了營養(yǎng)餐操作、加工、分發(fā)食用和采購流程。

  x、每周對營養(yǎng)餐工程的管理制度落實情況、食品衛(wèi)生監(jiān)管情況和學(xué)生的領(lǐng)取使用情況開展自查,并對存在的問題做到了及時整改。

  二、“營養(yǎng)改善計劃”實施情況

  1、自x月1日起自x月x日,我校學(xué)生的營養(yǎng)餐實施定點(diǎn)采購蛋奶,向?qū)W生提供牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。x月x日至x月x日,由于我校食堂設(shè)施不到位,我校對x公里以外的1x0名學(xué)生進(jìn)行提供完整午餐,x月x日至20日,我校對食堂進(jìn)行升級改造,又對學(xué)生進(jìn)行牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。自x月21 日起,我校對全校2xx名學(xué)生實施提供完整午餐,截止目前,各環(huán)節(jié)運(yùn)行平穩(wěn)。

  2、學(xué)校明確了專人保管和驗收人員,對每天采購的食品進(jìn)行驗收登記后由保管人員保管,發(fā)現(xiàn)異常食品拒絕接收,落實了食品出入庫記錄和索證制度。

  x、學(xué)生每天食用營養(yǎng)餐x0分鐘前由食品檢驗員、監(jiān)督員先嘗當(dāng)日所發(fā)營養(yǎng)餐食品,確認(rèn)無異常現(xiàn)象后再由各班主任領(lǐng)取到班級發(fā)放,并由班主任監(jiān)護(hù)、指導(dǎo)學(xué)生食用,并做到:一看、二摸、三嗅、四嘗,學(xué)生用餐后1小時內(nèi)嚴(yán)禁在外買零食吃,以免造成營養(yǎng)餐和零食混吃造成身體不適。

  x、食品管理人員每天對所發(fā)食品留樣保存x8小時。

  x、“營養(yǎng)餐工程”分管人員每天營養(yǎng)餐時間到各班巡視、檢查學(xué)生食用情況和班主任對食用的記錄情況。

  x、由于我校食堂工人只有2人,工作量大,學(xué)校決定早上第三節(jié)課沒課的老師全到食堂幫忙,午餐時全體老師行動全力做好此項工作,得到了全體老師的大力支持。同時積極組織高年級學(xué)生參與,從下飯盒到食堂午餐后的清洗,都組織學(xué)生進(jìn)行。

  三、加強(qiáng)“營養(yǎng)餐工程”經(jīng)費(fèi)管理。

  學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行“營養(yǎng)餐工程”經(jīng)費(fèi)零利潤的相關(guān)規(guī)定,每周向?qū)W生公示一周采購的營養(yǎng)餐品種、數(shù)量、價格和學(xué)生領(lǐng)食用人次。做到專帳管理,專款專用,每天對營養(yǎng)餐實行實名制發(fā)放,并由學(xué)生簽字,每周匯集成冊入檔,真正做到日清,月結(jié),配合做好上級的檢查、審計工作和校務(wù)公開。至今為止,上級專項資金能夠按時下發(fā),有效的保證了工作的開展。

  四、切實加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)管,嚴(yán)格實行責(zé)任追究。

  校長為營養(yǎng)餐安全第一責(zé)任人,嚴(yán)格把好食品質(zhì)量關(guān);食品安全監(jiān)督員余勝做好食品安全的監(jiān)督,嚴(yán)禁變質(zhì)、腐爛、被污染、過期、沒食品安檢合格證的食品進(jìn)入校園;食品驗貨人把好質(zhì)量關(guān),食品采購員蔣勃嚴(yán)格按要求主要負(fù)責(zé)食品的采購工作。

  五、存在的問題及下步工作打算:

  1、工人工作量大,廚房切菜設(shè)備不到位。

  2、由于營養(yǎng)餐的實施,從基礎(chǔ)設(shè)施到日常運(yùn)行都大大加重了學(xué)校財務(wù)壓力。

  x、重視宣傳教育,增強(qiáng)師生食品衛(wèi)生安全意識。經(jīng)常利用晨會、班會、校會以及利用校園廣播、黑板報有針對性地對學(xué)生進(jìn)行食品衛(wèi)生宣傳教育。

  x、即使調(diào)整營養(yǎng)餐菜譜,提高食品質(zhì)量,盡可能讓每生能吃完每日x元的'營養(yǎng)餐。

  x、加強(qiáng)對學(xué)生的用餐管理,監(jiān)督學(xué)生按時吃完。為確!盃I養(yǎng)改善計劃”能夠安全、平穩(wěn)實施,我校根據(jù)上級通知精神,認(rèn)真開展了營養(yǎng)餐自查工作,現(xiàn)將我校實施“營養(yǎng)改善計劃”實施情況自查報告如下。

  一、認(rèn)真制定了實施方案,完善了“營養(yǎng)改善計劃”管理機(jī)制。

  1、開學(xué)初,學(xué)校認(rèn)真制定了“營養(yǎng)改善計劃實施方案”, 學(xué)校成立了營養(yǎng)餐工作領(lǐng)導(dǎo)小組、食品采購供應(yīng)加工、食品安全監(jiān)督、營養(yǎng)餐發(fā)放、數(shù)據(jù)統(tǒng)計和檔案管理。領(lǐng)導(dǎo)小組和監(jiān)督小組負(fù)責(zé)營養(yǎng)餐工程實施管理,負(fù)責(zé)每天的營養(yǎng)餐食品安全的監(jiān)督與管理,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,落實了學(xué)生營養(yǎng)餐食品分發(fā)人員、庫房管理人員和從業(yè)人員職責(zé),把各個環(huán)節(jié)的安全監(jiān)管責(zé)任分解落實到人。

  2、建立了營養(yǎng)餐財務(wù)管理制度、食品出入庫管理制度、原料采購管理制度、庫房管理制度、餐具、用具清洗消毒制度、餐廳衛(wèi)生管理制度、烹調(diào)加工管理制度、食品留樣制度、食堂人員健康管理制度、廚房衛(wèi)生管理制度、衛(wèi)生突發(fā)事件報告制度、食堂人員衛(wèi)生知識培訓(xùn)制度、食堂粗加工管理制度、食品衛(wèi)生安全管理制度、食品供應(yīng)制度、師生用餐制度、學(xué)校食物中毒應(yīng)急處理預(yù)案、學(xué)校防投毒措施、食堂就餐人員須知、食堂衛(wèi)生基本要求等管理制度,健全了營養(yǎng)餐采購、留樣、班主任領(lǐng)取和學(xué)生用餐四類臺賬,規(guī)范了營養(yǎng)餐操作、加工、分發(fā)食用和采購流程。

  x、每周對營養(yǎng)餐工程的管理制度落實情況、食品衛(wèi)生監(jiān)管情況和學(xué)生的領(lǐng)取使用情況開展自查,并對存在的問題做到了及時整改。

  二、“營養(yǎng)改善計劃”實施情況

  1、自x月1日起自x月x日,我校學(xué)生的營養(yǎng)餐實施定點(diǎn)采購蛋奶,向?qū)W生提供牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。x月x日至x月x日,由于我校食堂設(shè)施不到位,我校對x公里以外的1x0名學(xué)生進(jìn)行提供完整午餐,x月x日至20日,我校對食堂進(jìn)行升級改造,又對學(xué)生進(jìn)行牛奶加雞蛋加面包的供餐模式。自x月21 日起,我校對全校2xx名學(xué)生實施提供完整午餐,截止目前,各環(huán)節(jié)運(yùn)行平穩(wěn)。

  2、學(xué)校明確了專人保管和驗收人員,對每天采購的食品進(jìn)行驗收登記后由保管人員保管,發(fā)現(xiàn)異常食品拒絕接收,落實了食品出入庫記錄和索證制度。

  x、學(xué)生每天食用營養(yǎng)餐x0分鐘前由食品檢驗員、監(jiān)督員先嘗當(dāng)日所發(fā)營養(yǎng)餐食品,確認(rèn)無異常現(xiàn)象后再由各班主任領(lǐng)取到班級發(fā)放,并由班主任監(jiān)護(hù)、指導(dǎo)學(xué)生食用,并做到:一看、二摸、三嗅、四嘗,學(xué)生用餐后1小時內(nèi)嚴(yán)禁在外買零食吃,以免造成營養(yǎng)餐和零食混吃造成身體不適。

  x、食品管理人員每天對所發(fā)食品留樣保存x8小時。

  x、“營養(yǎng)餐工程”分管人員每天營養(yǎng)餐時間到各班巡視、檢查學(xué)生食用情況和班主任對食用的記錄情況。

  x、由于我校食堂工人只有2人,工作量大,學(xué)校決定早上第三節(jié)課沒課的老師全到食堂幫忙,午餐時全體老師行動全力做好此項工作,得到了全體老師的大力支持關(guān)于20xx學(xué)生營養(yǎng)改善計劃工作自檢自查報告工作報告。同時積極組織高年級學(xué)生參與,從下飯盒到食堂午餐后的清洗,都組織學(xué)生進(jìn)行。

  三、加強(qiáng)“營養(yǎng)餐工程”經(jīng)費(fèi)管理。

  學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行“營養(yǎng)餐工程”經(jīng)費(fèi)零利潤的相關(guān)規(guī)定,每周向?qū)W生公示一周采購的營養(yǎng)餐品種、數(shù)量、價格和學(xué)生領(lǐng)食用人次。做到專帳管理,專款專用,每天對營養(yǎng)餐實行實名制發(fā)放,并由學(xué)生簽字,每周匯集成冊入檔,真正做到日清,月結(jié),配合做好上級的檢查、審計工作和校務(wù)公開。至今為止,上級專項資金能夠按時下發(fā),有效的保證了工作的開展。

  四、切實加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)管,嚴(yán)格實行責(zé)任追究。

  校長為營養(yǎng)餐安全第一責(zé)任人,嚴(yán)格把好食品質(zhì)量關(guān);食品安全監(jiān)督員余勝做好食品安全的監(jiān)督,嚴(yán)禁變質(zhì)、腐爛、被污染、過期、沒食品安檢合格證的食品進(jìn)入校園;食品驗貨人把好質(zhì)量關(guān),食品采購員蔣勃嚴(yán)格按要求主要負(fù)責(zé)食品的采購工作。

  五、存在的問題及下步工作打算:

  1、工人工作量大,廚房切菜設(shè)備不到位

  2、由于營養(yǎng)餐的實施,從基礎(chǔ)設(shè)施到日常運(yùn)行都大大加重了學(xué)校財務(wù)壓力。

  x、重視宣傳教育,增強(qiáng)師生食品衛(wèi)生安全意識。經(jīng)常利用晨會、班會、校會以及利用校園廣播、黑板報有針對性地對學(xué)生進(jìn)行食品衛(wèi)生宣傳教育。

  x、即使調(diào)整營養(yǎng)餐菜譜,提高食品質(zhì)量,盡可能讓每生能吃完每日x元的營養(yǎng)餐。

  x、加強(qiáng)對學(xué)生的用餐管理,監(jiān)督學(xué)生按時吃完。

  免責(zé)聲明:本文僅代表作者個人觀點(diǎn),與本網(wǎng)無關(guān)。

審計自查報告6

  根據(jù)全市專項保密檢查工作會議的要求,市審計局高度重視,認(rèn)真對照《xx市20xx年專項保密檢查項目一覽表》檢查內(nèi)容,結(jié)合工作實際,對局里的保密工作進(jìn)行了全面的自查自檢,現(xiàn)將自查情況報告如下:

  一、組織領(lǐng)導(dǎo)和日常教育的情況

  局領(lǐng)導(dǎo)班子對保密工作十分重視,把它作為一項重要任務(wù)來抓,同業(yè)務(wù)工作同部署、同督促、同落實。成立保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組,局長擔(dān)任組長,分管副局長擔(dān)任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機(jī)中心負(fù)責(zé)人、局機(jī)要人員組成。保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,掛靠在局辦公室,具體負(fù)責(zé)保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,責(zé)任落實到科室,落實到人頭。我局結(jié)合審計工作實際,切實把保密教育工作貫穿于日常工作中,在每周一的學(xué)習(xí)例會上,多次組織全體機(jī)關(guān)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)保密法規(guī)和保密工作有關(guān)會議精神,使大家了解保密規(guī)定,明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前,局領(lǐng)導(dǎo)都要親自對全體干部職工進(jìn)行保密安全動員教育,明確崗位責(zé)任,強(qiáng)調(diào)每位同志都要慎言慎行,強(qiáng)調(diào)保密文件資料的妥善保管,強(qiáng)調(diào)計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全管理,加強(qiáng)值班,嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入機(jī)關(guān),做到萬無一失。同時,還認(rèn)真做好保密工作的檢查督促,促進(jìn)全體干部職工提高思想認(rèn)識,增強(qiáng)做好保密工作的責(zé)任感。

  二、保密工作開展的情況

  1、涉密文件信息資料管理情況。

 。1)指派專門人員具體負(fù)責(zé)文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等,責(zé)任到人,無丟失文件現(xiàn)象。

 。2)文件登記、傳閱都按照程序進(jìn)行,對呈送局領(lǐng)導(dǎo)指示的文件進(jìn)行登記,領(lǐng)導(dǎo)批示后,退還辦公室,不存在在領(lǐng)導(dǎo)之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。

 。3)對涉密的文件資料,只準(zhǔn)在機(jī)關(guān)辦公室查閱,未經(jīng)批準(zhǔn),不得帶出機(jī)關(guān),并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的'辦公室配備文件粉碎機(jī)。

  (4)對往年的檔案妥善管理,及時存檔,查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名,不允許非工作人員進(jìn)入檔案室,保證秘密文件不外泄。

 。5)加強(qiáng)審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴(yán)格保密紀(jì)律,規(guī)定審計人員在履行審計職責(zé)時,負(fù)有保密的義務(wù),不得透露其知悉的國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。

  2、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保密管理情況。

 。1)結(jié)合審計工作實際,不斷修訂完善了相關(guān)保密制度,先后制訂了《計算機(jī)財產(chǎn)管理規(guī)定》、《xx市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》、《xx市審計局涉密計算機(jī)、移動存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡(luò)保密管理制度》等制度,做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。

 。2)建立計算機(jī)臺帳,對局機(jī)關(guān)的計算機(jī)進(jìn)行登記管理,各科室按照“誰泄密、誰負(fù)責(zé)”的原則,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度,正確使用好用于審計業(yè)務(wù)工作的個人計算機(jī)和移動存儲設(shè)備。

 。3)我局的審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離,審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)通過xx與上下級審計機(jī)關(guān)相連,只用于傳遞與審計業(yè)務(wù)有關(guān)的文件資料信息,不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機(jī)應(yīng)用中心專門配備了3臺計算機(jī)單獨(dú)與互聯(lián)網(wǎng)相連,用于干部職工查閱網(wǎng)絡(luò)資料。

 。4)xx市審計局門戶網(wǎng)站組建于20xx年,在門戶網(wǎng)的信息公開上,我們嚴(yán)格按照《xx市審計局信息上網(wǎng)管理辦法》,對上網(wǎng)公開的信息實行逐級審批,嚴(yán)密把關(guān),切實做到“涉密信息不上網(wǎng),上網(wǎng)信息不涉密”。

 。5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務(wù)資料的計算機(jī)只能與審計業(yè)務(wù)專網(wǎng)相連,嚴(yán)禁上互聯(lián)網(wǎng),每臺計算機(jī)都安裝了殺毒軟件,定期或不定期地進(jìn)行升級和殺毒,確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。

  三、存在的問題和不足

  我局的保密工作在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和全體干部職工的共同努力下,工作開展比較順利,雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件,但通過自查,也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足:一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中,發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務(wù)U盤時,要引入被審計單位會計資料數(shù)據(jù),就可能與其他單位的計算機(jī)連接,還有在日常工作中還會把業(yè)務(wù)U盤與非業(yè)務(wù)U盤混用等。因此,需要不斷加強(qiáng)宣傳、教育力度,增強(qiáng)審計人員的保密意識,提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進(jìn)一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實際的規(guī)章制度,使事前行為得到規(guī)范,堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件,消除隱患,以確保信息安全。

  我局將以這次自查為契機(jī),在今后的工作中,堅持不懈地抓好保密法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳,針對自查中存在的不足制訂改進(jìn)措施,加強(qiáng)對局機(jī)關(guān)保密工作的監(jiān)督檢查工作,積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題,力爭保密工作再上新臺階。

審計自查報告7

  一、領(lǐng)導(dǎo)重視,內(nèi)審機(jī)制不斷完善

  (一)根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)各鎮(zhèn)、街道內(nèi)部審計工作的通知》(xx審行〔20xx〕4號)文件要求建立獨(dú)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),本單位已成立內(nèi)部審計工作小組,本中心財務(wù)等工作嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律。

  (二)健全完善內(nèi)控制度,今年逐步完善了單位內(nèi)控制度,堅持廉政風(fēng)險防控常態(tài)化的長效機(jī)制。并完善了內(nèi)控制度,制定了《防范資金管理風(fēng)險實施細(xì)則》《XX市住房公積金 資金支付操作規(guī)程》,進(jìn)一步控制資金的支付流程。嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部的審計人員職業(yè)道德規(guī)范,依法審計,忠于職守,能夠做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。

  二、有效落實,展開內(nèi)審工作

  (一)內(nèi)審小組在主任的領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞本中心工作積極開展審計工作,對本單位的經(jīng)營收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計,對全市住房資金、維修基金、住房公積金管理和使用情況進(jìn)行審計。以“抓管理、促規(guī)范、出效益”為根本出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),由事后審計向事前和事中審計延伸,實現(xiàn)全過程監(jiān)督。

  (二)本單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)營良好,嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律,審計中未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)決策不民主,不科學(xué),決策失誤,造成國有資產(chǎn)損失的情況。

  (三)審計中未發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī),私存私放財政資金或其他公款,亂集資、亂攤派、亂罰款及濫發(fā)錢物等情況。應(yīng)財政要求進(jìn)行了小金庫清理,不存在任何小金庫現(xiàn)象。

  (四)單位往來款已經(jīng)全部清理。

  (五)單位三公經(jīng)費(fèi)實行嚴(yán)格控制,控制在上年度的50%左右。

  (六)經(jīng)審計局和財政局核定,中心向全社會發(fā)布了《XX市20xx年度住房公積金財務(wù)公告》。XX市住房公積金中心業(yè)務(wù)稽核小組對我中心的20xx年底有公積金業(yè)務(wù)做了全面稽核檢查。中心領(lǐng)導(dǎo)班子十分重視,對于稽核檢查的問題進(jìn)行了積極全面整改。

  通過對一年審計工作的自查,內(nèi)審工作機(jī)制與程序不斷的在完善了規(guī)范化,在經(jīng)費(fèi)管理方面,由于財政管理制度也逐漸規(guī)范化,中心資金已全部納入預(yù)算內(nèi)政府性基金管理。在住房公積金管理方面,根據(jù)浙江省和XX市的要求嚴(yán)格執(zhí)行,加大執(zhí)行力度,力求將內(nèi)審工作更加良好有序的開展下去。

  三、內(nèi)審小組的工作思路

  (一)加強(qiáng)內(nèi)部控制的力度,充實審計人員,提高人員素質(zhì)。建立健全內(nèi)部審計工作的`規(guī)章制度,積極創(chuàng)造條件,保證內(nèi)部審計工作的開展。同時還要加強(qiáng)審計理論知識的培訓(xùn)學(xué)習(xí),不斷提高全體工作人員的內(nèi)控意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

  (二)加強(qiáng)內(nèi)部審計信息建設(shè),運(yùn)用計算機(jī)技術(shù)提高審計效率,改善審計手段。市住房公積金管理中心建立了“住房公積金信息管理系統(tǒng)”,實現(xiàn)了住房公積金歸集、提取、貸款等的信息化管理,這為住房公積金實現(xiàn)計算機(jī)輔助審計提供了良好的先決條件。我中心內(nèi)審小組應(yīng)充分利用這一有利條件,加強(qiáng)計算機(jī)控制和內(nèi)部審計信息建設(shè)。

  (三)嚴(yán)格執(zhí)行崗位廉政風(fēng)險防控機(jī)制。今年,我中心已全面建立了從領(lǐng)導(dǎo)到職工的崗位廉政風(fēng)險防控系統(tǒng),建立了崗位流程圖和權(quán)力清單,今后,要嚴(yán)格執(zhí)行廉政防控制度和內(nèi)部控制制度。

  (四)重點(diǎn)開展資金運(yùn)作審計,提高住房公積金社會效益和經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)資金風(fēng)險防范機(jī)制。國家的貨幣政策和市場政策會調(diào)整,為確保住房公積金的保值增值,住房公積金管理機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)資金運(yùn)作。因此,住房公積金內(nèi)部審計的重點(diǎn)就是資金運(yùn)作的審計。住房公積金管理機(jī)構(gòu)在轉(zhuǎn)存定期存款、發(fā)放個人住房貸款等資金運(yùn)作中,應(yīng)規(guī)定內(nèi)部審計部門全過程地參與重大資金運(yùn)作的制度建立、計劃編制、方案制定、決策實施、測算分析等工作。

審計自查報告8

大區(qū)審計部:

  我公司針對《關(guān)于開展加強(qiáng)企業(yè)基礎(chǔ)管理、提升企業(yè)監(jiān)督水平活動的通知》其中關(guān)于20xx年審計過程中發(fā)現(xiàn)的共性及典型問題(共49條),對公司內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行了自查,內(nèi)容如下:

  一、銷售處

  公司銷售處嚴(yán)格遵守股份公司相關(guān)部門及內(nèi)蒙古大區(qū)關(guān)于銷售管理的各項政策及相關(guān)規(guī)定,基本上未出現(xiàn)違規(guī)違法情況。并且在以后的銷售過程中阿旗銷售處將更加嚴(yán)格的遵守股份公司及公司大區(qū)的規(guī)定。

  二、設(shè)備管理處

 。ㄒ唬⒐⿷(yīng)商的選擇

  1、設(shè)備部對所采購的相關(guān)備品備件,具備原廠家采購要求的無特殊情況(無總部戰(zhàn)略招標(biāo)的),為保證設(shè)備及備件的一致性均從原廠家直接采購,避免中間商參與,有效控制采購成本。除特殊情況,標(biāo)的價值不高從中間商購買,價格基本與原廠家價格持平或無重大偏差。總部給予提供中標(biāo)單位的,我部門嚴(yán)格按照總部提供的招標(biāo)參考價格及供應(yīng)商名單,針對自身實際工礦使用條件進(jìn)行選擇供應(yīng)商。比如長城合成油,我部門嚴(yán)格按照總部要求從遵化潤滑油銷售有限公司購買,價格執(zhí)行統(tǒng)一招標(biāo)價格,附有供應(yīng)商報價單。部分礦山用油及

  車用油,因總部無招標(biāo)、零星采購,由我部門自行采購,進(jìn)行尋比價購買。在購買過程中穩(wěn)定現(xiàn)有的供應(yīng)商,爭取在以后的采購過程中努力控制采購成本。

  2、設(shè)備部對大額、規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的備品、備件進(jìn)行招標(biāo),根據(jù)附近供應(yīng)商加工能力、供貨能力圈定供應(yīng)商范圍,基本保持同等水平,比如托輥、滾筒招標(biāo),水泥散裝罐招標(biāo),都嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)規(guī)范及招標(biāo)指導(dǎo)辦法執(zhí)行,現(xiàn)場評委單獨(dú)賦分及主任評委審核(部門及審計均對招標(biāo)材料及賦分結(jié)果進(jìn)行存檔)。因?qū)嶋H采購過程中對于部分備品備件無統(tǒng)一招標(biāo)范圍,零星采購及緊急采購的備品備件無招標(biāo),在以后采購過程中,盡量對范圍統(tǒng)一的、不需要緊急采購的備品備件進(jìn)行招標(biāo)!

  3、我部門所進(jìn)行的備品備件尋比價都盡量統(tǒng)一在相同品牌,稅率及供貨周期,付款方式統(tǒng)一,個別沒有標(biāo)明的在此次整改之際堅決杜絕。

  4、部分通用的備品備件在不能確定價格范疇的情況下,我部門盡量詢問相關(guān)子公司的價格,爭取做到持平或略低于其他子公司的采購價格,并作參考。比如板式冷卻器、錨固件的采購等都不高于其他子公司的采購價格。整改措施:

  1、嚴(yán)格執(zhí)行總部戰(zhàn)略招標(biāo)的結(jié)果,依據(jù)我公司設(shè)備現(xiàn)狀合理選擇中標(biāo)供應(yīng)商。

  2、備件采購盡量由原廠家直接購買,在保證設(shè)備及備件的一致

  性的同時,也減少中間供應(yīng)商的參與。

  3、通用備件在我公司所處的特殊地理位臵的情況下,根據(jù)近幾年的供應(yīng)商供貨能力等綜合因素,圈定優(yōu)秀、穩(wěn)定、可靠的供應(yīng)商,并努力發(fā)展新入圍供應(yīng)商,形成通用備件的供應(yīng)梯隊,并對穩(wěn)定供應(yīng)關(guān)系的供應(yīng)商進(jìn)行半年或季度考核,及時考察新入圍供應(yīng)商,嚴(yán)格界定新入圍供應(yīng)商的條件。

  (二)、供應(yīng)商的管理

  1、對于長期供貨的供應(yīng)商極少數(shù)存在檔案不全。

  2、部分供應(yīng)商缺少定期評價。

  整改措施:

  1、設(shè)備部將借著此次自查機(jī)會,重新梳理供應(yīng)商檔案,爭取在本年度5月30日之前做到供應(yīng)商檔案的健全、合理。

  2、對于缺少供應(yīng)商評價的我部門將在本年度5月30日之前補(bǔ)充,完善。

 。ㄈ、合同履行

  1、合同條款表達(dá)存在異議及糾紛。

  2、少數(shù)合同無簽字蓋章。

  3、相關(guān)備品備件缺少檢斤。

  整改措施:

  1、對于合同條款表達(dá)異議及糾紛的合同,我部門將所簽訂的合同按照審計部門提供的合同樣本草擬,簽訂。如有表達(dá)不嚴(yán)密的條款,我部門將及時與審計部門溝通,完善。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行“委托代理人簽字并蓋章生效”條款。

  3、重要備件做好檢斤及抽檢,并在以后的工作中,對于需要檢斤及抽檢的備件會同相關(guān)工程師及委托驗收結(jié)果形成書面驗收單,交由庫房保管員存檔。

 。ㄋ模、發(fā)票管理

  1、發(fā)票入賬不及時

  2、發(fā)票管理混亂整改措施:

  1、對于當(dāng)月可以履行的發(fā)票一定及時催辦,入庫。

  2、嚴(yán)格約定發(fā)票類別及稅率要求。

 。ㄎ澹⑷霂旃芾

  1、入庫不及時

  2、庫管員缺少合同對照無法驗收整改措施:

  1、及時簽訂合同,如無特殊使用要求及時間要求的,應(yīng)簽訂完合同以后再備件入庫,時間上有特殊要求的備件,合同無法及時形成的,應(yīng)健全書面緊急采購計劃,并將緊急采購計劃交由庫房庫管員,讓庫管員做到知情。

  2、以后健全入庫對照制度,即采購員持合同與庫管員當(dāng)面驗收,驗收完畢及時入庫,爭取品牌、配臵與合同及使用要求相符。

  三、供應(yīng)管理處

  1、EMES物流平臺信息

  公司建立物流系統(tǒng)的起始時間為20xx年6月,平臺經(jīng)過兩年時間的運(yùn)行,存在以下問題:

  (1)大宗采購員界面,20xx年簽訂的合同結(jié)束,平臺信息沒有及時清除處理。

 。2)輔材采購員采購界面存在平臺合同編號錄入混亂等情況。

 。3)計劃核算員的需求計劃審批界面有少部分應(yīng)退回,未及時處理的情況,收發(fā)存界面有科目類別賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)等待網(wǎng)絡(luò)管理員處理。以及平臺有自身數(shù)據(jù)不能及時上材料明細(xì)賬等平臺自身系統(tǒng)問題待處理。整改措施:

  由計劃員與網(wǎng)絡(luò)管理員于5月底對各個崗位物資平臺進(jìn)行維護(hù),包括需求計劃、采購任務(wù)、庫管員實物入庫界面,進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤,并對出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié),協(xié)同網(wǎng)絡(luò)管理員及時處理,保證物資工作的暢通。

  2、市場資源考察和調(diào)研

  20xx年的考察工作不夠全面具體,沒有形成定期的書面考察報告,實地考察過于狹隘,沒有對周邊區(qū)域半徑內(nèi)所有可替代資源進(jìn)行具體的詳查,沒有全面、準(zhǔn)確掌握資源分布狀況和資源地信息,沒有礦產(chǎn)資源分布圖。整改措施:

  按照大區(qū)要求的考察頻次,定期對資源地進(jìn)行詳查,并形成資源考察報告,及時、準(zhǔn)確的掌握市場資源分布、價格變動等情況,制作

  采購區(qū)域半徑內(nèi)資源分布圖,此項工作在5月底之前完成。

  3、供應(yīng)商的選擇和合同管理

  (1)20xx年合作的大宗和輔材供應(yīng)商進(jìn)行合同檢查,大宗煤炭大宗輔材全年都進(jìn)行的招標(biāo),合同條款依據(jù)大區(qū)要求統(tǒng)一化,招標(biāo)程序合理。

  (2)對供應(yīng)商的準(zhǔn)入沒有進(jìn)行嚴(yán)格管理,部分合作的供應(yīng)商資質(zhì)已過期,并沒有及時更新,對供應(yīng)商沒有定期的進(jìn)行評價。

 。3)輔材采購合同詢比價存在格式不統(tǒng)一,比價單有的.沒有稅率,供應(yīng)商檔案存在資料不健全、不完整等情況。對簽訂的合同,沒有及時錄入合同檔案,錄入信息,合同檔案管理有待提高。整改措施:

 。1)因公司預(yù)計20xx年4月中旬點(diǎn)火生產(chǎn),3月21日,物資部組織由總部運(yùn)行管控部、招標(biāo)辦、大區(qū)物資部、審計部、公司領(lǐng)導(dǎo)參加的大宗原燃材料招標(biāo)會。并制定進(jìn)行每月原燃材料的議價,以降低生產(chǎn)成本,輔材依據(jù)大區(qū)合同的審批流程和比價表,并不斷地完善學(xué)習(xí),加強(qiáng)合同的制定、審批、檔案管理等相關(guān)的流程規(guī)定。

 。2)進(jìn)一步捋順基礎(chǔ)管理工作,加強(qiáng)檔案管理,擬在4月底之前對物資基礎(chǔ)管理進(jìn)行自查、整改。

  4、計劃與核算管理

  對各部門申報的緊急計劃,紙板計劃,申報沒有體現(xiàn)規(guī)定的到貨時間,個別辦公用品申報緊急計劃不符合緊急計劃的管理要求,存在下達(dá)采購計劃申報錯誤,采購計劃審批完成的界面不做更新,已定貨

  的不做合同訂單,暫估入庫時間超過三月以上未開發(fā)票辦理入庫的情形,個別入庫時間與發(fā)票時間間隔太大,發(fā)票手續(xù)在采購員手中滯留時間較長。整改措施:

  規(guī)范需求計劃審批流程、定期催促各部門經(jīng)濟(jì)管理員申報月度計劃,避免緊急計劃的增加。核算員對入庫界面每月進(jìn)行整理,對超過三個月的暫估入庫單,由核算員提出,采購員寫出書面的原因,對不符合情況的進(jìn)行部門考核,以減少發(fā)票在采購員手里滯留和采購工作的滯后的情況。制定嚴(yán)格的考核措施。最大限度杜絕發(fā)票過期的嚴(yán)重工作錯誤。完善采購員的采購工作。

  5、廢舊物資管理和庫房管理

  (1)廢舊物資的處理已按照《廢舊物資管理規(guī)定》執(zhí)行,履行了招標(biāo)程序,中標(biāo)單位經(jīng)評委公開討論,符合廢舊物資的處理規(guī)定。存在問題是沒有形成廢舊物資檔案。

  (2)庫房管理方面,20xx年全年有個別月份未進(jìn)行庫存盤點(diǎn),只是季度、半年度、年末的盤點(diǎn),盤點(diǎn)表存在沒有頁碼、總頁數(shù)、未加蓋騎縫章等現(xiàn)象。

 。3)有少量因檢修期出現(xiàn)的白條抵庫現(xiàn)象,庫房存有帳外物資,帳外物資出庫未登記盤盈出庫臺賬。庫管員入庫,只根據(jù)供貨商提供的到貨單辦理實物入庫,未與采購合同核對。整改措施:

 。1)對庫房實行部門月月盤點(diǎn),和財務(wù)、審計進(jìn)行季度、半年度、年末的集中盤點(diǎn)。做到賬賬相符,帳物相符。

 。2)監(jiān)督庫管員實物入庫程序,做到貨到及辦理入庫,申報部門、采購員、庫管員三方貨物驗收手續(xù),杜絕白條抵庫的現(xiàn)象發(fā)生。

 。3)對物資擺放做到合理分類,需求計劃下達(dá)的同時核對庫房庫存物資,避免積壓庫存,常用的物資制定合理庫存。針對庫房出庫手續(xù)嚴(yán)格把關(guān)。

  (4)建立廢舊物資臺賬,加強(qiáng)廢舊物資的管理工作。

  四、財務(wù)管理

  1、票據(jù)不規(guī)范,不具備入賬核算條件

  x公司20xx年9月20日轉(zhuǎn)50058#憑證。綜合部人員報銷油費(fèi)2,230元,附件中有一張發(fā)票(金額270元)未蓋發(fā)票專用章;20xx年9月20日轉(zhuǎn)50061#憑證混凝土部人員報銷柴油9,906元,附件全部未蓋發(fā)票專用章;x公司20xx年轉(zhuǎn)398#憑證運(yùn)費(fèi)發(fā)票6.2萬元,轉(zhuǎn)400#憑證稅務(wù)局20029#憑證報住宿費(fèi)184元,后附唐山南苑商務(wù)酒店開具的發(fā)票一張,但是發(fā)票上未注明住宿起止時間等。

  我公司在日常報銷中一貫重視發(fā)票的合法性和完整性,業(yè)務(wù)過程中對不加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票不予報銷或付款;大宗材料的運(yùn)輸發(fā)票一直要求業(yè)務(wù)部門督促客戶標(biāo)注起運(yùn)地和達(dá)到地,但在實際操作過程中存在地點(diǎn)范圍過大的問題,如鄂爾多斯---阿旗;住宿費(fèi)發(fā)票以手撕票居多,機(jī)打票中存在未注明住宿起止時間的問題。

  2、憑證附件不全

  x公司20xx年8月轉(zhuǎn)50142#憑證所附的設(shè)備租賃合同約定“按10元/立方結(jié)算,租金每月支付一次,承租方按雙方確認(rèn)的混凝土方量,于每月15日前向出租方支付上月的租賃設(shè)備租金”,但憑證后未附雙方共同確認(rèn)的混凝土方量單。

  x公司20xx年12月30日50156#憑證報銷中國移動話費(fèi)5200元(104張話費(fèi)卡,每張50元),后附2季度手機(jī)費(fèi)明細(xì)僅有2個人簽字(每人600元,共計1200元),其余充值卡未標(biāo)明領(lǐng)用明細(xì)或由誰保管。

  我公司對憑證附件的完整性、真實性、合法性一直要求嚴(yán)格,要求業(yè)務(wù)部門在辦理結(jié)算時提供完工證明、業(yè)務(wù)量清單等證明類附件,要求主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。

  3、發(fā)票問題

 、侔l(fā)票入賬延遲

  x公司20xx年8月50083#憑證購電氣件18528.80元,發(fā)票日期為20xx年10月12日,發(fā)票清單所載發(fā)貨期間為20xx年7月至20xx年10月,入賬日期為20xx年8月31日;20xx-8-50038#購辦公用品,所附發(fā)票日期為20xx年5月27日,于20xx年8月11日完成審批,財務(wù)入賬日期為20xx年8月22日,入賬延遲。

  由于客戶對開具發(fā)票的時間掌握尺度不一、業(yè)務(wù)部門需要處理相關(guān)內(nèi)部流程,我公司也存在入賬時間與發(fā)票開具時間間隔較大的問題,且問題主要集中在剪口發(fā)票和手撕發(fā)票,因增值稅專用發(fā)票有抵扣的時間限制,此類問題不明顯。

  ②發(fā)票管理問題

  x公司a維修費(fèi)未開具增值稅發(fā)票,如20xx年9月40097#、40098#憑證,付汽車修理廠裝載機(jī)維修費(fèi),共計6萬元,且此項維修費(fèi)為每月發(fā)生,未取得增值稅專用發(fā)票,不能進(jìn)行進(jìn)項稅的扣除,造成一定的稅收損失。b舊版唐山長途汽運(yùn)發(fā)票已于20xx年3月停用,

  但該公司報銷業(yè)務(wù)中存在多筆舊版發(fā)票。如20xx年8月40031#憑證,附件中100元的舊版發(fā)票兩張;20xx年9月20009#憑證,附件中100元的舊版發(fā)票三張、40103#憑證附件中100元的舊版發(fā)票二張。c定額發(fā)票戶頭空白,如20xx年8月40081#憑證,付培訓(xùn)費(fèi)5264元,11張發(fā)票(培訓(xùn)通知無公章、住宿費(fèi)、差旅費(fèi)列入)。

  我公司也存在部分月結(jié)款項未取得增值稅專用發(fā)票問題,業(yè)務(wù)部門解釋為:個別客戶不是一般納稅人,但因業(yè)務(wù)需要確實需要其提供產(chǎn)品或勞務(wù);如開具專用發(fā)票,合同價格會有所提高。因職工出差范圍較廣,各地的客運(yùn)發(fā)票管理混亂且票面樣式眾多,給我們的辨別工作帶來了極大的困難,目前我們主要是通過上網(wǎng)查詢的方式確定其真?zhèn)巍?/p>

  4、x公司往來賬款中部分大額款項掛賬5年以上,未及時進(jìn)行處理。

  我公司不存在3年以上未處理的往來帳,確因業(yè)務(wù)需要除外(如電費(fèi)保證金)。

  5、資金及檔案安全性不足

  x公司①財務(wù)部無單獨(dú)的資金室,財務(wù)部外窗無安全護(hù)欄。②會計檔案存放不符合規(guī)定,自20xx年開始的會計檔案全部存放于財務(wù)部,未及時移交公司檔案室保管,其安全性問題得不到保證。

  我公司的配備了專門的出納室,安裝了護(hù)欄、防盜門、監(jiān)視器等必要的防護(hù)裝臵;為查詢方便,會計檔案存放于財務(wù)部檔案室,配備了防盜門窗和鐵皮柜,暫未移交給公司檔案室。

  6、資金計劃執(zhí)行不規(guī)范

  x公司執(zhí)行資金計劃時,部分業(yè)務(wù)以前月份已履行付款審批手續(xù)、但未進(jìn)行付款,之后月份進(jìn)行支付時,直接采用以前月份付款申請單,但支付當(dāng)月資金計劃未包含上述款項。如20xx年8月40024#

  憑證,付綠化工程余款110262.15元,附件中為7月付款申請單,已列入7月付款計劃,但實際未支付;8月份進(jìn)行了支付但無資金計劃。

  我公司存在使用以前月份付款申請單的現(xiàn)象,但都已列入了當(dāng)月的付款計劃。確因業(yè)務(wù)需要支付計劃外款項的,按流程已報大區(qū)審批。

  7、公司付款申請單是否采用股份公司通用格式

  x公司付款申請單未采用股份公司通用格式,存在一定問題。其中:①經(jīng)辦部門只是簽字確認(rèn),沒有將與付款業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等信息進(jìn)行列示,而且財務(wù)經(jīng)辦人審核意見只簽署“已審”等字眼兒,過于簡單。②付款金額人民幣符號直接打印,實際填寫時與數(shù)字空間較大,存在被修改的風(fēng)險。

  我公司的付款申請單未采用總部的通用格式,經(jīng)辦部門也只是簽字確認(rèn),但財務(wù)經(jīng)辦人將合同約定、欠款金額等審核意見詳細(xì)列示在單據(jù)上;付款金額的人民幣符號手工填寫,對存在篡改可能的不予辦理付款。

  8、退款重付不符合規(guī)定

  x公司在付款業(yè)務(wù)中,由于經(jīng)辦人將付款申請中對方賬號等填寫錯誤,銀行將款項退回后,未重新履行付款審批程序,由財務(wù)部直接將款項重新付出。如20xx年8月3日40001#憑證付礦渣款150萬元?铐椨7月份40242#憑證付出,7月31日銀行退回。8月依據(jù)財務(wù)部會計出具的說明進(jìn)行重付。

  我公司明確要求,對收款人名稱、大小寫金額不允許修改。若出現(xiàn)賬號錯誤,我們一般要求經(jīng)辦部門出具說明,并對比合同再次辦理付款。

  9、大額銀行轉(zhuǎn)賬沒有審批手續(xù)

  x公司在辦理銀行間轉(zhuǎn)款、存入票據(jù)保證金等業(yè)務(wù)時,無相關(guān)人員審批,直接由出納制單辦理。如20xx年9月30005#轉(zhuǎn)款1500萬,

  9月30009#轉(zhuǎn)款300萬,9月30040#890萬。

  我公司在操作公司各賬戶之間的轉(zhuǎn)款和存取保證金業(yè)務(wù)時,沒有填寫付款申請單,出納辦理后按銀行提供的回單入賬。對此我們會抓緊整改。

  五.合同管理

  1、合同簽訂不規(guī)范

 。1)合同文字表述不夠準(zhǔn)確,容易產(chǎn)生歧義。

 。2)違約責(zé)任約定過于簡單。

 。3)合同條款約定不嚴(yán)密,容易產(chǎn)生糾紛。

  我單位合同幾乎都使用的是規(guī)范的合同文本,杜絕了以上情況。

  2、合同存檔資料不全

  現(xiàn)在所以合同及詢比價表全部一起存檔。

  3、合同生效要件不全

  以前有過這類情況出現(xiàn)如“本合同自雙方簽字蓋章之日起生效”對方只蓋章沒有簽字,自20xx年起這類情況已經(jīng)杜絕。

  4、存在后補(bǔ)合同的情形,合同審批流于形式這類情況也有存在,逐步完善杜絕這種情況發(fā)生。

  5、合同條款約定不合理

  6、未按合同條款履行合同統(tǒng)一合同文本,沒有這類情況。

  7、合同臺賬不完善

  20xx年我單位合同臺帳基本完善,自20xx年起啟用新股份公司下發(fā)的合同臺帳。

  8、簽訂賣方定價合同

  9、合同文本存在手動修改的情況,且未在修改處雙方進(jìn)行蓋章確認(rèn)合同文本沒有手動修改的情況。

  10、未經(jīng)審批對外簽訂融資擔(dān)保協(xié)議

  12、抵押擔(dān)保協(xié)議中無擔(dān)保資產(chǎn)公允價值、未到有關(guān)管理部門做抵押登記我單位無此類合同。

  11、合同中供方信息填寫不全以前有此類情況,在以后的合同管理中杜絕此類情況發(fā)生。

  六、綜合管理

  1.公司文件存檔全為原件。

  2.加蓋公司行政章的文件,正在逐步完善、存檔。

  3.超范圍用章方面嚴(yán)格遵守《印章管理制度》,杜絕此類事件發(fā)生。

審計自查報告9

  為了確保換屆選舉工作平穩(wěn)有序進(jìn)行,根據(jù)縣委組織部《關(guān)于組織開展村級財務(wù)審計工作的通知》(會組發(fā)[20xx]65號)文件精神及要求,我鄉(xiāng)于9月下旬對全鄉(xiāng)10個村委會自20xx年村“兩委”換屆以來,整個任期內(nèi)的財務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了審計,F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:

  一、基本情況

  四房吳鄉(xiāng)位于會寧縣中北部,流域面積為258。8平方公里,耕地面積12。7萬畝。轄10個行政村63個村民小組4045戶19903人,其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村,20xx人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。

  二、工作開展情況

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),明確工作責(zé)任

  鄉(xiāng)黨委、政府高度重視此次村級財務(wù)審計工作,并于9月20日召開會議進(jìn)行了專題安排,會上成立了由鄉(xiāng)長萬世新同志任組長,紀(jì)委書記劉志剛、農(nóng)經(jīng)財政綜合服務(wù)中心主任楊本為副組長的`村級財務(wù)審計領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,楊本同志兼任辦公室主任,董維祥同志負(fù)責(zé)此次村級村務(wù)審計的日常事務(wù)。

 。ǘ﹪(yán)格工作程序,狠抓任務(wù)落實

  1、前期準(zhǔn)備階段:四房吳鄉(xiāng)財務(wù)審計領(lǐng)導(dǎo)小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉(xiāng)村級財務(wù)審計工作時間安排表》及審計通知書,并下發(fā)到各被審計村。

  2、自查驗收階段:9月21日至9月30日,鄉(xiāng)村級財務(wù)審計領(lǐng)導(dǎo)小組以民政救災(zāi)款項、救災(zāi)物資及村級辦公經(jīng)費(fèi)作為重點(diǎn),對10個行政村的各項收入、支出、各類債權(quán)債務(wù)、村集體資產(chǎn)情況、財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況等逐村進(jìn)行調(diào)查審計。

  3、整改落實階段:鄉(xiāng)村級財務(wù)審計領(lǐng)導(dǎo)小組于10月1日至10月7日對各村級財務(wù)收支和帳目情況進(jìn)行了全面詳實的公布,并接受黨員群眾監(jiān)督。對于在審計過程中發(fā)現(xiàn)的有手續(xù)不合理的條子,不符合財會制度的行為要求相關(guān)村限期整改。

 。ㄈ┮(guī)范財務(wù)運(yùn)行,總結(jié)自查結(jié)果

  經(jīng)我鄉(xiāng)審計組為期10天的村級財務(wù)審查,各行政村的賬務(wù)資料得到及時糾正和完善,審計組通過現(xiàn)場指導(dǎo)和現(xiàn)場培訓(xùn)相結(jié)合的方式,使各村的財務(wù)運(yùn)行得到進(jìn)一步規(guī)范。審計認(rèn)為:我鄉(xiāng)各村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務(wù)收支情況及財務(wù)收支活動。各村不存在公款私存、借支挪用、私設(shè)“小金庫”、濫用職權(quán)侵占、挪用和長期占用集體資金、資產(chǎn)等問題。

  三、存在的問題

  一是村“兩委”對村級財務(wù)管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費(fèi)較少,可支配收入有限,村級財務(wù)人員對財務(wù)管理工作未能引起高度重視,以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不及時、票據(jù)不規(guī)范的現(xiàn)象。

  二是村級財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高。我鄉(xiāng)各行政村并未設(shè)置專門的財務(wù)管理人員,村級財務(wù)管理工作一般由村文書兼任,不具備從事財務(wù)工作的專業(yè)知識和工作能力,難以起到監(jiān)督管理財務(wù)的作用。

  四、下一步工作打算

  一是進(jìn)一步加強(qiáng)村級財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)能力,保證會計資料及時、完整、真實;

  二是進(jìn)一步加強(qiáng)對專項資金的管理。做到專項資金?顚S,保證財務(wù)的真實性,防止擠占挪用,使黨的惠民政策真正落到實處;

  三是進(jìn)一步建立健全財務(wù)管理制度。著重抓好民主管理和財務(wù)公開制度、現(xiàn)金銀行存款管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、資產(chǎn)臺賬制度、財務(wù)開支審批制度、會計人員管理制度,特別要抓緊建立村干部任期和離任審計制度。

  四是進(jìn)一步建立健全村級組織財務(wù)工作流程規(guī)范。財務(wù)事項必須嚴(yán)格按照按程序?qū)嵭,并定期進(jìn)行財務(wù)公開,接受群眾監(jiān)督。

  特此

審計自查報告10

  我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx])10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[20xx])33號文件精神,對我校財務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評及檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:

  一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作我校結(jié)合實際,成立了xx中學(xué)財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

  組長:黃x副組長:李x組員:廖x、張x、楊x、岑x、王x、朱x、李x、黃x領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公主任由李連聲副校長兼任,統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財務(wù)審計整改的各項工作。

  二、整改措施依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計整改,自查自糾存在的`問題,認(rèn)真反思,找差距,尋原因。

  通過認(rèn)真組織小組成員查看20xx年至20xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。

  在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題,無需整改。

  存在的一些問題是:

  1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭;

  2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務(wù)公章、財務(wù)主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象;

  3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。

  整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,現(xiàn)已全部整改完善。

  總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要管理好財務(wù),把有限的資金用在刀刃上。

  為此,在今后的工作中,我校將按上級主管部門的要求,嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度,管理好學(xué)校財務(wù)。

  堅持每月對經(jīng)費(fèi)的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報賬、公示,將財務(wù)開支情況在公示欄公布,自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。

審計自查報告11

  一、貫徹實施《工會法》和《實施辦法》工作的基本情況

  (一)認(rèn)真做好政策宣傳和學(xué)習(xí)組織工作

  近幾年來,我院工會以貫徹實施修改后的《工會法》為契機(jī),通過廣播、板報、專欄、校園網(wǎng)、會議培訓(xùn)等多種媒介和形式,積極向廣大會員群眾和教職工宣傳《工會法》和《實施辦法》,在學(xué)院掀起了學(xué)習(xí)《工會法》、貫徹《工會法》、落實《工會法》的普法高潮。20xx年11月,院工會組織舉辦了學(xué)習(xí)貫徹中華全國總工會XX大XX、《中國工會章程》(修正案)、《中華人民共和國工會法》學(xué)習(xí)培訓(xùn)班,分管工會工作的學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)王德位同志和學(xué)院中層干部、院工會委員、分工會干部、教代會組長等共61人參加了學(xué)習(xí)培訓(xùn)班。培訓(xùn)會上,分管院領(lǐng)導(dǎo)王德位、院工會主席鄭良忠、院工會副主席劉潔等同志分別傳達(dá)了全總XX大XX,組織學(xué)習(xí)了《工會法》,宣講了《工會法》知識答題的相關(guān)內(nèi)容。培訓(xùn)班發(fā)放各種學(xué)習(xí)資料180余份,并當(dāng)場組織開展了《工會法》知識問卷答題。通過這些活動的開展,提高了學(xué)院黨政干部的法律意識,增強(qiáng)了工會干部的工作信心,提高了工作效率,讓職工深刻認(rèn)識和理解《工會法》的重大意義和法律條文,營造了良好的學(xué)法、護(hù)法、守法氛圍。

  (二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),形成了良好的工會工作新格局

  學(xué)院黨政高度重視工會工作,認(rèn)真貫徹中共中央《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)黨對工會工作的領(lǐng)導(dǎo)的通知》精神,切實加強(qiáng)和改善對工會工作的領(lǐng)導(dǎo),注重工會領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè),定期召開會員代表大會對工會領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行換屆選舉,堅持按照《工會法》和《工會章程》的規(guī)定,選配群眾基礎(chǔ)好,有一定工群眾工作經(jīng)驗的同志擔(dān)任工會主席和副主席,指定政策業(yè)務(wù)水平較高的院級領(lǐng)導(dǎo)分管工會工作,定期召開會議聽取工會工作匯報,研究工會工作的重大問題,按時足額撥付工會經(jīng)費(fèi)。堅持把貫徹落實《工會法》和《實施辦法》的.重點(diǎn)放在全力支持工會依法組織開展工作上。

  (三)完善工會組織機(jī)構(gòu),加強(qiáng)組織建設(shè)

  目前我院的工會委員會和工會經(jīng)費(fèi)審查委員會是20xx年4月召開工會員代表大會選舉產(chǎn)生的。院工會委員會設(shè)主席、副主席各1人,委員9人。經(jīng)費(fèi)審查委員會設(shè)主任1人,委員6人。院工會下設(shè)有組織與民主管理、宣傳教育、女教職工、生活福利、文藝體育等五個專業(yè)委員會,每個委員會設(shè)主任1名,委員4名。

  我院現(xiàn)有17個部門分工會,每個分工會設(shè)主席1名,委員1~2名。

  現(xiàn)在正在辦理工會法人

  資格變動登記手續(xù)。

  (四)強(qiáng)化維權(quán)機(jī)制的建設(shè),加大維權(quán)工作力度

  幾年來,學(xué)院工會始終堅持以依法維權(quán),建立和諧勞動關(guān)系,維護(hù)校園和諧穩(wěn)定大局為己任,高度關(guān)注教職工的切身利益,切實維護(hù)教職工的合法權(quán)益,積極參與學(xué)院改革等涉及職工切身利益等重大事項的決策。相繼組織召開教職工代表大會或教職工代表團(tuán)組長聯(lián)席會議,討論和審議通過了學(xué)院人事分配制度改革方案、新校區(qū)建設(shè)方案、教職工崗位聘任方案等一系事關(guān)學(xué)院建設(shè)發(fā)展和教職工切身利益的重要規(guī)章制度。參與了教職工《聘用協(xié)議》、外聘員工管理辦法等制定等工作。積極參與勞動爭議和人事爭議調(diào)解,認(rèn)真調(diào)查處理勞動人事爭議糾紛,維護(hù)學(xué)院和教職工雙方的正當(dāng)權(quán)益和合法利益,為建立和諧穩(wěn)定的勞動關(guān)系,促進(jìn)校園和諧與穩(wěn)定做出了積極的貢獻(xiàn)。

審計自查報告12

  根據(jù)市局《關(guān)于印發(fā)各縣(區(qū))審計機(jī)關(guān)20xx年目標(biāo)責(zé)任考核要點(diǎn)的通知》(市審發(fā)[20xx]77號)要求,我局及時安排專人對20xx年各項工作目標(biāo)完成情況進(jìn)行了自查。通過自查,我局20xx年目標(biāo)責(zé)任自查考核得分116分,F(xiàn)將具體情況報告如下:

  一、自查工作開展情況

  為了做好今年的目標(biāo)責(zé)任考核工作,我局高度重視,成立了以局長為組長,副局長為副組長,各科科長為成員的目標(biāo)責(zé)任考核領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在綜合法制科,具體負(fù)責(zé)目標(biāo)責(zé)任考核工作。在具體工作中,面對時間緊、工作量大的實際,我們放棄雙休日,查找文件資料,核實每項工作。局內(nèi)還多次召開會議,自查分析,查漏補(bǔ)缺,確保了目標(biāo)責(zé)任制考核自查工作的順利完成。

  二、目標(biāo)任務(wù)完成情況

  1、項目審計成效顯著。

  截止11月底,共完成審計項目197個,其中完成計劃內(nèi)項目49個,災(zāi)后恢復(fù)重建項目122個,其他審計項目26個。

  全面完成了年度審計計劃目標(biāo)任務(wù)。今年,我局共安排審計項目計劃50個,實際完成49個,1個未完成(屬縣定計劃,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目由于被審計責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)因病長期住院未實施審計),其中實施財政預(yù)算執(zhí)行審計4戶,財政決算審計4戶,行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計3戶,社會保障資金審計2戶,農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保資金審計3戶,固定資產(chǎn)投資審計4戶,災(zāi)后重建項目竣工決算及跟蹤審計20戶,領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計9戶。全面完成了省廳、市局統(tǒng)一組織的行業(yè)、專項審計以及縣政府安排的其他審計項目。

  災(zāi)后恢復(fù)重建項目審計更加深入。今年,我局加大災(zāi)后重建項目竣工決算審計力度,累計派出253名審計人員(含聘用人員)對我縣災(zāi)后恢復(fù)重建竣工決算項目進(jìn)行審計,完成項目122項,審計資金22,720.43萬元,其中工程竣工結(jié)算造價19,212.03萬元,核減工程造價1,494.23萬元,核減率7.8%,最終審定工程投資21,226.20萬元。提出審計建議213條,規(guī)范建設(shè)項目管理37個,違法違紀(jì)資金171.9萬元,節(jié)約資金1,494.23萬元。目前在審項目47項。

  2、審計業(yè)務(wù)管理更加規(guī)范。

  我局始終重視審計質(zhì)量,制定了《審計項目審理復(fù)核工作辦法》,對所有審計項目全部提交審計會議進(jìn)行研究決定,同時制定了較為科學(xué)的審計質(zhì)量考核評比辦法。今年4月,邀請市局法制科王家駒同志來我局進(jìn)行了審計質(zhì)量案卷評查,對評選的三類優(yōu)秀審計案卷進(jìn)行了表彰,對發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正整改,取得了明顯成效。在審計報告公告方面,我們始終堅持與被審單位定向溝通和公告,在不涉及工作秘密的前提下,適當(dāng)在內(nèi)網(wǎng)上進(jìn)行公告,結(jié)果公告率達(dá)到了22%。在公文管理方面,進(jìn)一步規(guī)范收發(fā)文制度,公文質(zhì)量進(jìn)一步提高。在檔案文書處理方面,我們強(qiáng)化了保密措施,及時進(jìn)行了入卷歸檔。今年我局堅持積極推進(jìn)“無紙化”辦公,對非涉密文件進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)傳輸,極大地提高了我局的信息化水平,較好地完成了各類電子政務(wù)事項。在審計統(tǒng)計方面,我們嚴(yán)格按照省、市審計部門的要求,建立健全了審計臺帳,審計報表報送及時準(zhǔn)確。

  3、干部培訓(xùn)教育不斷強(qiáng)化。

  一是認(rèn)真開展了深化干部作風(fēng)教育整頓和創(chuàng)先爭優(yōu)活動,使干部作風(fēng)紀(jì)律有了明顯轉(zhuǎn)變;二是認(rèn)真開展了干部業(yè)務(wù)培訓(xùn),今年,我們先后舉辦了《審計法》、《國家審計準(zhǔn)則》、《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重點(diǎn)難點(diǎn)及報告撰寫》、《金審工程基礎(chǔ)知識》等業(yè)務(wù)培訓(xùn),取得了明顯成效。除此之外,我們積極選送干部參加省廳、市局統(tǒng)一組織的培訓(xùn),今年先后有3人參加了省廳舉辦的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)班,有10人參加了市局舉辦的AO現(xiàn)場審計培訓(xùn)班。

  4、金審工程和計算機(jī)輔助審計穩(wěn)步推進(jìn)。

  我縣于去年11月建成“金審工程”,今年9月制定了《XX縣20xx——20xx年審計信息化建設(shè)實施方案》,成立了審計信息化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,明確了任務(wù),夯實了責(zé)任。我們利用AO現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)對供銷聯(lián)社、計生局、統(tǒng)計局等11個項目單位開展了計算機(jī)審計,從建立項目、采集轉(zhuǎn)換、分析數(shù)據(jù)、編制底稿、形成報告和歸集成果檔案等各個環(huán)節(jié)規(guī)范操作,撰寫的3篇AO審計實例按要求上報了市局。

  5、內(nèi)審、社審工作進(jìn)一步加強(qiáng)。我們制定了內(nèi)審協(xié)會工作計劃,完善了各項內(nèi)審社審制度,開展了非公有制企業(yè)經(jīng)營情況審計調(diào)查,并積極參加市審計學(xué)會組織的學(xué)習(xí)考察。今年6月召開了內(nèi)部審計協(xié)會一屆二次理事工作會議,明確了協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)分工,成立了內(nèi)審協(xié)會黨支部,發(fā)展了51個團(tuán)體會員,協(xié)會理事會員29人,收取會費(fèi)3.5萬元,征訂內(nèi)審刊物35份。

  6、審計結(jié)果利用取得新成績。

  今年,我局共提交審計專題綜合報告9篇,被縣委和縣政府部門采用3篇,制定了《XX縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位公務(wù)接待管理辦法》、《XX縣副食品價格調(diào)節(jié)基金使用管理辦法》、《XX縣大中型水庫移民后期扶持資金使用和項目實施違規(guī)行為追究制度》。同時我們按照年初制定的宣傳工作方案,積極撰寫理論文章、信息報道30篇,先后在《中國審計網(wǎng)》、《陜西審計廳》網(wǎng)站、《審計簡報》、《漢中日報》、《審計動態(tài)》、紀(jì)檢監(jiān)察網(wǎng)站、縣人大網(wǎng)站、政府信息網(wǎng)等媒體刊發(fā)信息32篇。

  7、縣委、政府領(lǐng)導(dǎo)更加重視審計工作。

  縣委、縣政府歷來重視審計工作,每年都要在政府常務(wù)會上專題研究審計工作,在今年縣政府第二次常務(wù)會上,專題研究了審計項目計劃,并同意聘請有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)技術(shù)人員對災(zāi)后恢復(fù)重建項目進(jìn)行評審,同時以縣政府辦公室名義印發(fā)《XX縣災(zāi)后恢復(fù)重建項目審計工作方案》,成立了“XX縣災(zāi)后恢復(fù)重建項目審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。今年向縣政府報送的《關(guān)于20xx年財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告》和《關(guān)于20xx年庫區(qū)移民搬遷專項資金審計調(diào)查報告》先后被縣政府領(lǐng)導(dǎo)批示。今年,我局被縣委、政府評為新型農(nóng)村合作醫(yī)療工作先進(jìn)部門、教育工作先進(jìn)部門。

  8、反腐倡廉建設(shè)工作責(zé)任實、效果好。

  今年,我局在縣委、政府和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下,認(rèn)真貫徹落實反腐倡廉有關(guān)規(guī)定,緊密結(jié)合審計工作實際,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實責(zé)任,明確目標(biāo),印發(fā)了《XX縣審計局20xx年反腐倡廉工作責(zé)任分工》的'通知,制定了《推行廉政風(fēng)險防控管理工作的實施意見》,全面推進(jìn)了以干部教育、制度建設(shè)、文明審計為主要內(nèi)容的廉政建設(shè),促進(jìn)了干部作風(fēng)的轉(zhuǎn)變和災(zāi)后重建各項審計工作任務(wù)的完成。

  存在問題及明年工作打算。一年來,我們在任務(wù)重,人員少的情況下,克服重重困難,作了大量工作,也取得了一些成績。但對照考核要點(diǎn),我們還存在以下不足:一是信息化工作熟練運(yùn)用不夠,OA和AO利用率不高;二是績效審計資金使用效益分析上沒有衡量標(biāo)準(zhǔn),缺乏一整套相應(yīng)的評價機(jī)制。上述問題和不足,我們將在明年的工作中下大功夫加以改進(jìn),力爭把我局審計工作推向更高水平。

審計自查報告13

供電公司審計部:

  天祝縣電力局始建于一九九一年九月,于一九九八年八月被武威供電公司(原武威地區(qū)電力局)協(xié)議代管,屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè),機(jī)關(guān)本部設(shè)有14個職能股室,黨政工團(tuán)婦機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)作正常。

  目前,企業(yè)在冊職工327名,現(xiàn)擁有35千伏變電站8座,開關(guān)站2座,主變?nèi)萘?8臺/34090kva;有35千伏輸電線路11條118.11公里;6-10千伏配電線路41條1275.48公里;0.4千伏供電線路1383.48公里;配變1038臺/46384kva;固定資產(chǎn)累計達(dá)3868 萬元。

  近年來,局黨委解放思想、轉(zhuǎn)變觀念、與時俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新,高舉改革發(fā)展大旗,團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)廣大職工充分發(fā)揚(yáng)“立足藏鄉(xiāng)、負(fù)重奮進(jìn)、團(tuán)結(jié)拼搏、追求卓越”的企業(yè)精神,以求真務(wù)實的態(tài)度用心工作,使全局安全生產(chǎn)和經(jīng)營管理取得可喜成效。20xx年供售電量首次突破1億千瓦時大關(guān);20xx年、20xx年供售電量突破2億千瓦時大關(guān);20xx年供售電量又一次刷新了歷史最高紀(jì)錄,分別達(dá)到2.38億千瓦時和2.32億千瓦時。20xx年、20xx年、 20xx年連續(xù)三年上繳稅金突破300多萬元,被縣委、縣政府授予“納稅大戶”稱號;20xx年元月被xx市精神文明委員會授予“誠信單位”榮譽(yù)稱號;20xx年3月安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)達(dá)標(biāo)工作(簡稱“雙達(dá)標(biāo)”)通過省電力公司整體驗收,同年被國家電網(wǎng)公司授予20xx年度“戶戶通電工程先進(jìn)單位” 榮譽(yù)稱號。

  近年來,我局內(nèi)部審計工作在武威供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下,按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作,突出重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,以加強(qiáng)資產(chǎn)、資金管理為主線,著力抓好常規(guī)審計項目,深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,電費(fèi)管理審計,物資采購、供應(yīng)、管理審計,年度財務(wù)預(yù)決算報告審計,電力營銷審計,經(jīng)濟(jì)合同審計等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進(jìn)行,較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù),在完善內(nèi)部管理,促進(jìn)廉政建設(shè),改善經(jīng)營工作,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用。現(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下:

  一、 內(nèi)部審計管理工作

  我局內(nèi)審股成立于20xx年4月,內(nèi)部審計工作由局長直接管理,紀(jì)委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名,審計專責(zé)1名,先后制定了內(nèi)部審計管理標(biāo)準(zhǔn)(含10項審計實施細(xì)則)和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)(含內(nèi)審股股長崗位工作標(biāo)準(zhǔn),審計員崗位工作標(biāo)準(zhǔn))。

  我局內(nèi)部審計工作在武威供電公司審計部的幫助指導(dǎo)下,較好地完成了各年度的審計工作任務(wù)。1、審計部通過抽調(diào)審計人員現(xiàn)場審計,現(xiàn)場培訓(xùn)和委派到其他異地培訓(xùn)等方式,使縣局審計人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)有了很大的提高。2、為了規(guī)范審計人員職業(yè)道德行為,審計部時刻把加強(qiáng)隊伍建設(shè),規(guī)范審計檔案管理和審計基礎(chǔ)工作作為首要任務(wù)抓緊抓實,經(jīng)常組織縣局審計人員相互交流,相互學(xué)習(xí),最終內(nèi)部審計工作做到統(tǒng)一模式,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一要求。

  二、我局審計工作目標(biāo)及原則

  工作目標(biāo):內(nèi)部審計工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進(jìn)管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式,以揭示損失浪費(fèi)問題為主要內(nèi)容,以促進(jìn)提高資金使用效益、減少損失浪費(fèi)、節(jié)省資源為主要目標(biāo)。

  工作原則:堅持“抓重點(diǎn)、求實效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點(diǎn),就是要緊緊圍繞我局中心工作,抓住重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)問題等開展審計監(jiān)督工作。2.求實效,就是內(nèi)部審計工作計劃要注重實效。要通過科學(xué)安排審計項目,抓領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題,并注意堅持點(diǎn)面結(jié)合,最大限度的發(fā)揮審計在維護(hù)企業(yè)權(quán)益、防范經(jīng)營管理風(fēng)險、健全內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面的積極作用。3.留余地,就是內(nèi)部審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地,要與內(nèi)部審計力量相適應(yīng),堅持實事求是原則。要正確把握和處理好內(nèi)部審計數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系。4.上水平,就是內(nèi)部審計工作要把加強(qiáng)管理、提高水平放在重要位置。一方面審計工作本身要加強(qiáng)管理,健全制度,理順管理關(guān)系,建立有效的管理機(jī)制,切實提高工作水平。

  三、我局審計項目的完成情況

  20xx---20xx年7月審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、工程管理審計、營銷審計為重點(diǎn),不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下:

  1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,對被審計人在任期內(nèi)的'業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價,并出具了審計報告。

  2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計,共計22項。

  3、完成營銷審計12項,通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費(fèi)賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費(fèi)、電費(fèi)違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范,不及時裝訂、不歸檔,甚至有丟失的現(xiàn)象,個別供電所對預(yù)收電費(fèi)管理不到位,對存在的問題進(jìn)行了限期整改。

  4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項,重點(diǎn)對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理,經(jīng)營管理等審計,通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,總賬和分類賬不相符,生產(chǎn)費(fèi)用(材料領(lǐng)用)管理混亂,規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對,建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。

  5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,配套的電器材料等審計,共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進(jìn)行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符,并對以上工程的材料進(jìn)行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。

  6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項,對在裝飾、裝潢工程中的費(fèi)用嚴(yán)格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款,并扣留質(zhì)保金。

  7、完成了線路施工費(fèi)用的專項審計2項。

  8、完成了局財務(wù)費(fèi)用預(yù)決算審計2項。

  四、主要完成的審計成果及其應(yīng)用情況

  1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度,提高了專項資金使用率。

  2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。

  3、整體推進(jìn),組織好其他常規(guī)性審計項目,在常規(guī)性的審計中,各供電所對年初核定的經(jīng)費(fèi)能夠做到按計劃支出,費(fèi)用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀(jì)律和局制定的管理辦法。

  4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠,應(yīng)該加強(qiáng)財務(wù)管理,加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理,對所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

  五、內(nèi)部審計工作開展存在的問題及建議

  20xx—20xx年7月我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表現(xiàn)在:

  1、進(jìn)一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況,加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標(biāo)管理工作,監(jiān)督招標(biāo)過程的合法性和合規(guī)性,做到公正、公平、公開。

  2、內(nèi)部控制制度還不健全,不夠完善,需要進(jìn)一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)濟(jì)犯罪。

  3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟(jì)效益專項審計工作,電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié),要促進(jìn)供電單位增強(qiáng)依法經(jīng)營觀念。

  4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展,結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,制定審計戰(zhàn)略計劃,為電力企業(yè)審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

  5、建議狠抓審計重點(diǎn),全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面,從建立健全內(nèi)部控制制度著手,開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價,在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點(diǎn),確定合理的審計方式、方法,以提高審計工作的效率。

  6、建議大力開展專項審計調(diào)查,審計部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)和職工關(guān)心的熱點(diǎn),積極開展各項審計調(diào)查。

  7、建議審計部門應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè),強(qiáng)化人員培訓(xùn)。重點(diǎn)開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè),對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范等進(jìn)行研究,促進(jìn)審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí),更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

  六、內(nèi)部審計工作展望

  隨著電力企業(yè)改革的不斷深化,電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴(kuò)大,規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大,使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計意識大大增強(qiáng),審計觀念不斷更新,加強(qiáng)內(nèi)部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要,成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。

  隨著各種所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,投資主體多元化,混合型經(jīng)濟(jì)日益增多,為保障各方投資利益,對內(nèi)部審計的要求越來越高,企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求,從而推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭,電力企業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益,實現(xiàn)價值最大化并防范經(jīng)營風(fēng)險,特別是全球經(jīng)濟(jì)競爭帶來的壓力,更需要加強(qiáng)內(nèi)部審計。

  隨著科技的發(fā)展,計算機(jī)的應(yīng)用和審計軟件的開發(fā),為內(nèi)部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件。

  內(nèi)部審計扎根于單位內(nèi)部,熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營管理情況,內(nèi)部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進(jìn)管理、提高效益等方面是任何外部審計機(jī)構(gòu)都難以做到的。

  面對有利的發(fā)展形勢,內(nèi)部審計人員必須增強(qiáng)使命感,堅定信心,開拓進(jìn)去,通過工作成果,把內(nèi)部審計事業(yè)推向一個新的高度。

審計自查報告14

  我局自接到上級關(guān)于開展財務(wù)大檢查及會計基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后,單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容,結(jié)合本單位的實際情況,認(rèn)真對照檢查,將本單位XX年以來的會計基礎(chǔ)工作、財務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對照、自我檢查,現(xiàn)就自查情況報告如下:

  一、自查基本情況

  財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財務(wù)工作由XX科負(fù)責(zé),單位按照財務(wù)工作要求,設(shè)置有財務(wù)主管1名,會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名,四名財務(wù)工作者均取得會計從業(yè)資格證書,相關(guān)崗位職責(zé)明確,業(yè)務(wù)相互牽制相互分離,使得各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全,對財務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范,制定了11項財務(wù)管理制度及兩項經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財務(wù)制度,保證了財務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。

  建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  在財務(wù)工作過程中,我局嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的.各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。

  在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度,預(yù)算編制依據(jù)充分,項目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致,對財務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議,程序合乎規(guī)定,并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo),預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。

  財務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支,無預(yù)算不開支,無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。

  資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設(shè)置相互分離,達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的,保障了公共資產(chǎn)的安全。

  為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映。

  定期開展資產(chǎn)清理,及時與實物管理人員對賬,確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。

  在資產(chǎn)的處置中,都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求,根據(jù)上級批復(fù)情況進(jìn)行處置報廢,無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。

  及時清理往來款項,無長期掛賬現(xiàn)象,確保了單位資金及時回籠。

  二、存在問題通過自查

  我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,一是在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng),預(yù)算編制依據(jù)充分,合理,但實際執(zhí)行中,個別預(yù)算落空,未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足,存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中,由于一些資產(chǎn)達(dá)到報廢年限,已報廢,而上級部門未審批,資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬,出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。四是在具體會計核算中,出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項,未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。

  三、整改措施

  進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)報銷審核流程,刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚、實物管理章戳2枚,明確會計人員與實物管理人員職責(zé),經(jīng)費(fèi)開支中堅持審核流程,不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷。及時與上級部門做好請示溝通,在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級批復(fù)的方式處置,做到有批復(fù)再銷賬,確保賬實相符。加強(qiáng)對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí),不僅僅局限在財務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上,普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識,使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴(yán)格以財經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財務(wù)制度為標(biāo)尺,使得財務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范。

審計自查報告15

  江報財務(wù)處:

  感謝財務(wù)處在8月中旬組織對大江傳媒下屬相關(guān)單位在財務(wù)管理制度及帳務(wù)處理上的內(nèi)部審計工作,通過這次內(nèi)審,網(wǎng)站充分認(rèn)識到了平時工作中的不足之處。對于這次內(nèi)審結(jié)果,我們虛心接受財務(wù)處的指導(dǎo)意見,F(xiàn)結(jié)合各分公司、子公司的實際情況,對此次內(nèi)審工作中指出的問題做如下闡述:

  1、網(wǎng)站會計人員因不了解母公司在固定資產(chǎn)處理上采取的相關(guān)制度,導(dǎo)致固定資產(chǎn)實際入帳時,存在起始計量金額的確定,殘值率的估算上存在與母公司計算口徑不一致的情形。內(nèi)審工作結(jié)束后,網(wǎng)站已在8月份按財務(wù)處的意見對所有入帳的固定資產(chǎn)統(tǒng)一改按3%的殘值率追溯調(diào)整累計折舊金額。

  2、贛州、上饒、宜春、吉安四家分公司都于今年3月份左右成立,分公司出納崗位由行政人員兼任,工作之初都缺乏基本的財務(wù)理念,甚至個別分公司財務(wù)崗還出現(xiàn)離職現(xiàn)象,導(dǎo)致一些費(fèi)用在報銷上缺少必要的附件,如辦公用品的零星采購無對應(yīng)的采購清單;招待餐費(fèi)無事先申請的用餐單;大額的辦公設(shè)備采購只有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批報告。內(nèi)審工作結(jié)束后,網(wǎng)站會計對財務(wù)憑證進(jìn)行了仔細(xì)自查工作,結(jié)合內(nèi)審中指出的問題憑證,完善領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù),盡量補(bǔ)齊附件。對于各分公司負(fù)責(zé)人產(chǎn)生的費(fèi)用,無論金額大小,都必須先經(jīng)分管編委領(lǐng)導(dǎo)審批后再做報銷處理。

  3、南昌房網(wǎng)科技公司及大江電子商務(wù)公司因?qū)俅蠼瓊髅降腵控股公司,財務(wù)管理制度上沒有完全按事業(yè)單位的財務(wù)政策進(jìn)行管理,南昌房網(wǎng)科技公司在今年2月份的費(fèi)用中有零星的煙酒類發(fā)票。

  4、對于江西省家庭教育指導(dǎo)中心6月份收取江西大江教育咨詢有限公司20萬元款項事宜,內(nèi)審工作結(jié)束后,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)商酌,決定按網(wǎng)絡(luò)服務(wù)內(nèi)容擬定合同,并計提相關(guān)稅費(fèi)。

  5、利潤反映不真實。由于20xx年審計提出不允許計提當(dāng)期分成成本,故大江傳媒及下屬分、子公司都未做此項工作,所以導(dǎo)致利潤虛增,收入與成本不配比的情況。

  通過此次內(nèi)部審計,網(wǎng)站會計認(rèn)識到自己在工作中的不是,希望財務(wù)處平時能加強(qiáng)對網(wǎng)站會計人員的內(nèi)部培訓(xùn),提高財務(wù)核算水平。網(wǎng)站會計人員也會加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),逐漸提升業(yè)務(wù)水平,及時了解財務(wù)處相關(guān)管理制度,做好會計核算和監(jiān)督工作,深入了解公司業(yè)務(wù),及時發(fā)現(xiàn)反映問題,加強(qiáng)與母公司財務(wù)總監(jiān)的溝通。

  大江傳媒

  20xx年9月23日

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