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會計工作自查報告(精選15篇)
在人們越來越注重自身素養(yǎng)的今天,報告使用的次數(shù)愈發(fā)增長,其在寫作上有一定的技巧。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎?下面是小編精心整理的會計工作自查報告,歡迎大家分享。
會計工作自查報告 1
xxx財政局:
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財政局《關(guān)于開展度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況,對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進行,20xx年5月5日收到xxx財政局通知后,醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關(guān)于開展度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財政局《關(guān)于開展度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進行核查,對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
。ㄒ唬┴攧(wù)收支和財務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假的發(fā)票報銷獲取費用。
2、嚴格專項資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
。ǘ⿻嫼怂愫蜁媹蟾娣矫
我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬,做到日清月結(jié);由專人負責(zé)編制會計報表,財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
。ㄈ﹥(nèi)部控制和檔案管理方面
財務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會計檔案的保管由專人保管,有專門的會計檔案柜,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。
。ㄋ模﹩挝粌(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下四點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的`權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4、確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定,確定單位會計科目和明細科目的設(shè)置和使用范圍;確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)置、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求,確保會計核算準確無誤。
(五)固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
(六)存在問題
通過自查,醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
會計工作自查報告 2
按照《陜西省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作考核實施辦法》的細則要求,我xxxx信用社成立了以主任為組長,副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組,對全社共計6個總分網(wǎng)點的會計基礎(chǔ)工作進行了全面的自查和檢查,并按工作規(guī)范標(biāo)準客觀地進行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的.問題和不足之處,制定糾改措施,落實責(zé)任,限期改正,F(xiàn)將我社會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下:
一、會計機構(gòu)和會計管理方面:
我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策,服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中,能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點,科學(xué)合理配置網(wǎng)點業(yè)務(wù)崗位人員,建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術(shù)資格,從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查;會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整;會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度,移交清冊,資料完整、齊備。
二、會計核算方面:
會計出納人員能認真遵守《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》,營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度,能遵守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查:我社會計帳簿記載較為規(guī)范,會計憑證、會計科目使用正確,利息計算基本無誤,全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī),憑證要素較為齊全,檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務(wù)管理到了“六相符”的要求;會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表,所有報表數(shù)據(jù)反映真實;遵守會計權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則,做到季末、年終搞好成本核算,如實準確計提各項費用,客觀真實反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前,會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進行了清理,內(nèi)外帳務(wù)全面進行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實。
對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理,貸款抵押物品定期進行盤點,帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳,領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實數(shù)量相符。
三、出納管理方面:
出納人員能夠按照國家金融法令,農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等,組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作,嚴格庫存限額,及時調(diào)劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺加強柜面監(jiān)督,嚴格審查憑證要素,做好反假工作,準確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等;能規(guī)范整點票幣,加強出納庫存管理,堅持“四雙”制度;能夠不斷增強防范意識,落實“三防一!保黾{人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案,熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械,時刻保持清醒的意思,確保信用社的人、財、物安全。同時,內(nèi)勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點的查庫制度。
四、內(nèi)部管理制度方面:
我社在經(jīng)營過程中,服從上級各職能部門的領(lǐng)導(dǎo),嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負全責(zé),內(nèi)部會計工作由座班主任負責(zé)的內(nèi)控機制。針對我社的實際情況,按照上級部門的管理要求,建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度,層層落實責(zé)任,加強內(nèi)部管理。
五、存在的問題和不足:
一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善,會計有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面,且有的登記簿記載不規(guī)范,無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強,管理制度落實不深入,有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏積極主動性,有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項管理制度的落實,通過我們的努力,力爭將20xx年的會計基礎(chǔ)工作水平邁上一個新的臺階。
會計工作自查報告 3
xx市財政局:
根據(jù)《關(guān)于開展20xx年會計信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財監(jiān)字[20xx]4號)文件精神,我辦事處按照檢查要求,結(jié)合財務(wù)管理規(guī)范和單位實際情況,對本單位的會計信息質(zhì)量工作進行了全面自查,F(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視,切實加強財務(wù)管理工作
辦事處領(lǐng)導(dǎo)高度重視財務(wù)工作,明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,規(guī)范財務(wù)管理。制定辦事處財務(wù)管理制度,嚴格按照財務(wù)工作規(guī)程,明確財務(wù)人員崗位職責(zé),規(guī)范日常財務(wù)和資金管理,認真落實財務(wù)工作的各項制度。同時,為了進一步提升財務(wù)工作水平,積極組織財務(wù)人員參加財政局組織的各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),切實提高了辦事處財務(wù)管理水平。
二、嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度,規(guī)范各項財務(wù)管理行為
1、制定了較為完善的財務(wù)管理制度,按照財務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的.分工管理職責(zé),由具有會計從業(yè)資格的人員擔(dān)任財務(wù)工作。
2、按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶,堅持庫存現(xiàn)金限額管理制度,超過限額及時入庫。及時取得銀行存款對賬單并與單位銀行賬進行核對。
3、依法設(shè)置會計賬簿,按照國家會計制度的規(guī)定進行會計核算,保證了賬賬相符、賬證相符、賬實相符。會計報表數(shù)據(jù)真實、完整,編制與報送及時、準確。
4、預(yù)算外資金堅持依法取得、照章納稅、按規(guī)使用的原則,并嚴格按照“收支兩條線”管理辦法辦理,無私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行政府采購制度,無違反政府采購規(guī)定和未經(jīng)審批利用財政性資金購置車輛和辦公設(shè)備等有關(guān)資產(chǎn)。為加強固定資產(chǎn)的管理和使用,現(xiàn)有固定資產(chǎn)均及時登記、造冊,賬實相符。
通過自查,發(fā)現(xiàn)我辦事處在財務(wù)工作中還存在工作人員經(jīng)驗不足,各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎(chǔ)上,不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識,進一步嚴肅財經(jīng)紀律,認真做好財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強財務(wù)工作規(guī)范管理,努力提高財務(wù)核算管理水平,開源節(jié)流,合理、有效地使用資金,努力使財務(wù)工作更上一個新臺階。
會計工作自查報告 4
根據(jù)《xx縣財政局關(guān)于開展“會計管理年”活動實施方案》要求,我所組織專班,對照《湖北省會計管理工作量化考核測評表》,對我所會計工作進行了全方位自查,通過逐條對照打分,將我所自測分評為99分。
一、會計機構(gòu)和會計人員情況(20分)
我所嚴格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu),配備會計人員,對親屬或相關(guān)人員實行回避制度,所有會計人員都持有會計證。嚴格按要求設(shè)置了會計崗位,明確了每個會計崗位工作職責(zé),每個會計人員每年按規(guī)定完成繼續(xù)教育。會計人員離職時,由會計主管人員監(jiān)督辦理交接手續(xù)。
二、會計核算情況(35分)
我所按照會計制度依法設(shè)賬。認真審核原始憑證,對填寫不完整,或填寫錯誤的原始憑證不與受理。按會計制度要求填制記賬憑證。賬簿的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯誤的方法嚴格按會計制度執(zhí)行。按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目,并按制度規(guī)定的`科目進行核算。不隨意改變資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)及收入、支出確認標(biāo)準和方法,不虛列、多列或少列資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)和收入、支出,無偽造、變造會計賬簿和其他會計資料的現(xiàn)象。
三、會計信息情況(10分)
按規(guī)定格式編制會計報表,做到了會計報表合規(guī)合法。及時按要求上報會計報表。
四、檔案管理情況(10分)
對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料按規(guī)定定期收集、整理、立卷、歸檔。
會計工作自查報告 5
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開展是否能做到合理、合規(guī)、合法,將有限的經(jīng)費用在刀刃上,使學(xué)校得到發(fā)展,關(guān)建在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理。因此,我校歷來對財務(wù)工作的管理都非常嚴格,力爭在財務(wù)工作中不出現(xiàn)疏漏,將財務(wù)工作抓好抓實。在財務(wù)工作的開展中,做了大量的工作,根據(jù)沁教文【20xx】63號文件的安排,5月3日—5月12日對我校財務(wù)管理進行自查,現(xiàn)將我校財務(wù)工作的開展情況自查自糾如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,我校嚴格按照有關(guān)規(guī)定,成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,建立健全了各項財務(wù)規(guī)章制度,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)我校各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的'同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過自查我單位資金使用情況無違規(guī)現(xiàn)象。
三、存在問題
此次自查過程中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過自查,我單位會計未取得會計從業(yè)資格證,財務(wù)公示有時未按時公布,個別學(xué)校存在欠款,今后要進一步完善這方面的制度,對財務(wù)工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行,求真務(wù)實地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實,在今后的工作中,我們將積極參加財務(wù)工作培訓(xùn),努力學(xué)習(xí)財務(wù)知識,不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì),力求將我校的財務(wù)工作做得更好。
會計工作自查報告 6
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的.發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
會計工作自查報告 7
基礎(chǔ)會計工作自查示范報告(三)根據(jù)《縣財政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的通知》要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,按照基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的標(biāo)準要求,組織專門小組對全系統(tǒng)基礎(chǔ)財務(wù)會計工作進行了全面自查,進一步提高了財務(wù)會計工作的規(guī)范化運作水平,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、高度重視,全面做好工作安排。
《縣財政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議,對這項工作進行了專項部署,要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),指定專人認真開展創(chuàng)新工作。同時,組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基本工作準則》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。,使各級領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進一步增強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認識,高度重視,積極參與自查整改,切實做好全系統(tǒng)財務(wù)管理工作,共同推進全系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長,財務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會計工作標(biāo)準化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財務(wù)股具體承擔(dān)這項工作,并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的`日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計基礎(chǔ)的切實可行的實施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo),為建立取得實效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴格標(biāo)準,工作扎實開展。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準則》、《基本會計工作規(guī)范考核準則》等文件要求,我局及其所屬單位從會計機構(gòu)設(shè)置、會計人員聘任、會計核算、會計監(jiān)督、會計電算化制度及實施等方面,認真細致地進行了全面細致的自查。:
1、各單位可以依法設(shè)立會計機構(gòu),配備會計人員,并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育和學(xué)習(xí)。局屬各單位可按規(guī)定配備財務(wù)人員。會計中心負責(zé)一個聯(lián)絡(luò)員的報銷,會計中心不負責(zé)會計和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)財務(wù)。出納和會計分工明確,責(zé)任明確。財務(wù)人員變動轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2、各單位可以依法建帳,嚴格按照《會計法》、《會計工作基本準則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會計科目,開展會計工作,準確運用會計政策。
3、原始憑證格式正確,內(nèi)容完整,要素齊全,填制方法和審核程序符合會計制度要求;會計憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求,由責(zé)任人簽字,字跡清楚,裝訂整齊。
4、各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶,并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰,要素齊全,摘要清晰,結(jié)賬和糾錯方法符合會計制度的規(guī)定。可以保證賬證、賬、賬相符,現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記,余額結(jié)清,銀行存款、銀行對賬單及時核對。
5、財務(wù)人員能夠按時按規(guī)定編制財務(wù)報表,數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,說明清楚,報送及時。
6、會計檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,妥善保管,及時登記會計檔案的閱讀和復(fù)制,并按照規(guī)定程序銷毀會計檔案。
7、各單位內(nèi)部控制機制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計制度健全,會計和出納分工,印章負責(zé),財產(chǎn)檢查按時按要求進行,財產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8、內(nèi)部會計制度健全,執(zhí)行得當(dāng)。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求,資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會計電算化的各項管理制度,配備會計專用計算機,按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼,打印裝訂賬簿憑證,會計電算化工作符合規(guī)范要求。
三是查漏補缺,確保自查的有效性
經(jīng)過自查,我系統(tǒng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作總體情況良好,各單位都能嚴格遵守《會計法》,會計基礎(chǔ)工作相對規(guī)范。但是,與會計基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和問題:
1、有些單位的會計人員沒有會計從業(yè)資格證書。
2、個別記賬憑證空行未取消。
3、內(nèi)部會計制度需要進一步完善。
4、金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅持標(biāo)本兼治的原則,采取有效措施,根據(jù)整改的實際責(zé)任,逐一認真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試,爭取全系統(tǒng)財務(wù)人員持證上崗;二是會計憑證空行不按規(guī)定注銷的,要逐一整改完善,確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務(wù)人員培訓(xùn)會議,加強財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn),提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力,全面提高會計隊伍素質(zhì)。四是進一步完善內(nèi)部會計制度,建立基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化管理的長效機制,進一步提高全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平。
會計工作自查報告 8
根據(jù)深證局發(fā)【20xx】109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》規(guī)定,廣東盛潤集團股份有限公司(以下簡稱“公司或我公司”)對公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進行了全面自查和整改提高,進一步提升了公司規(guī)范運作水平,現(xiàn)將本次專項活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及整改情況等報告如下:
一、專項自查工作的組織及開展情況
1、組織情況:本次專項活動我公司予以高度重視,成立了自查小組。由董事長兼總經(jīng)理王建宇擔(dān)任組長全面負責(zé)本次專項自查工作,財務(wù)總監(jiān)負責(zé)具體實施。自查小組成員主要為財務(wù)部門工作人員,審計委員會負責(zé)指導(dǎo)和檢查。由財務(wù)總監(jiān)制定財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案,對專項活動的人員、時間、工作內(nèi)容和方式等做出安排,經(jīng)審計委員會審議通過后實施。
2、專項活動開展情況:本次專項活動分為全面自查和整改提高兩個階段。我公司安排4月30日前開展自查準備工作,公司審計委員會進行指導(dǎo);董事長帶領(lǐng)財務(wù)部全體人員認真學(xué)習(xí)局里《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)1
范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》、《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷>的通知》、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》等文件;5月25日前按照《關(guān)于填報<深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》項目要求,公司對財務(wù)會計基礎(chǔ)情況實施全面自查工作,發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施,形成自查報告初稿;5月31日,公司審計委員會審核通過自查報告并提交董事會審議,同日董事會審議通過自查報告,6月1日向深圳證監(jiān)局報送經(jīng)審計委員會和董事會審議通過的公司專項自查活動報告。
二、自查的項目內(nèi)容與工作情況:
我公司這次自查活動內(nèi)容涵蓋《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》全部項目,逐項對照深證局發(fā)【20xx】45號《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》進行自查。自查突出重點:會計人員管理和履職情況;財務(wù)會計管理制度的制定和執(zhí)行是否存在問題;財務(wù)信息系統(tǒng)使用和管理是否存在問題;會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面是否存在問題等。
。ㄒ唬⒐矩攧(wù)管理組織架構(gòu)方面:
1、公司建立了完整的財務(wù)管理組織架構(gòu),制定了各個崗位的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約,符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。
2、財務(wù)部制定了各個崗位的任職條件和考核標(biāo)準,現(xiàn)有財務(wù)會計人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。
3、現(xiàn)有財務(wù)人員均是專職人員,沒有兼職的情況。會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員同公司主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系。財務(wù)部出納和會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員沒有親屬關(guān)系。
4、財務(wù)人員定期不定期參加專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)安排的專業(yè)培訓(xùn)或研討會,同時還根據(jù)工作需要,統(tǒng)一安排員工參加其他專業(yè)機構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓(xùn)以及會計人員培訓(xùn)。
。ǘ、財務(wù)管理和會計核算制度方面:
1、財務(wù)審批流程是由財務(wù)人員擬定,財務(wù)經(jīng)理和會計機構(gòu)負責(zé)人確認,最后經(jīng)總經(jīng)理審議批準,頒布實施。
2、公司制定了重大會計差錯追究制度,對造成會計報告產(chǎn)生重大差錯,追究相關(guān)人員的責(zé)任,并做相應(yīng)的處罰。
3、公司制定了有關(guān)人員的崗位責(zé)任制度,其中包括了財務(wù)會計相關(guān)負責(zé)人的管理制度。
。ㄈ、財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理方面:
1、公司財務(wù)信息系統(tǒng)符合獨立性的要求,控股股東、實際控制人均沒有查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。
2、系統(tǒng)生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表均符合《會計法》及會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求;能夠查詢總分類賬、明細賬的時間、憑證號、摘要、金額等信息;打印的憑證和賬簿有連續(xù)編號;憑證的編制和審核由不同的'人員擔(dān)任。
。ㄋ模、會計核算方面:
1、會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法。
2、公司有制定會計檔案保管制度,指定專人保管會計檔案,設(shè)置專門的會計檔案室,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。調(diào)閱會計檔案需登記,移交、銷毀會計檔案需辦理相關(guān)手續(xù)。
3、公司由專人負責(zé)編制會計報告,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。報告簽字完整,加蓋公章。
4、公司已根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身經(jīng)營特點,制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚,并在財?wù)報表附注中詳細披露。
。ㄎ澹⒇攧(wù)管理制度方面:
我公司建立了財務(wù)會計相關(guān)制度:管理費用開支管理辦法、現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、會計內(nèi)部審計規(guī)定、財務(wù)印章管理制度、會計電算化工作標(biāo)準、借款及對外擔(dān)保管理辦法等等。
但現(xiàn)有財務(wù)會計管理制度中,絕大部分是在十多年前制定,最近一次修訂時間距今也在八年以上,這期間公司外部環(huán)境和經(jīng)營狀況發(fā)生了很大變化,加之公司高管及財務(wù)主管人員變動頻繁。因此,部分財務(wù)會計管理制度中的一些條款沒有結(jié)合環(huán)境和經(jīng)營情況的變化進行適當(dāng)?shù)、及時的調(diào)整和修訂。此項問題已經(jīng)在20xx年10月31日前完成整改。
三、整改情況:
公司就本次會計基礎(chǔ)工作專項自查活動中所發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合公司已經(jīng)進入破產(chǎn)重整程序,在管理人監(jiān)管之下自行管理日常業(yè)務(wù)的實際情況進行整改。
1、公司對以前所制定的財務(wù)會計及其相關(guān)的制度規(guī)定進了梳理。在適合本公司目前的情況下繼續(xù)延用或者根據(jù)公司實際情況參照應(yīng)用。例如:
。1)、公司本部管理費用開支管理辦法
(2)、公司財務(wù)印章管理制度
(3)、公司財務(wù)部長重大事項報告制度
(4)、公司固定資產(chǎn)管理辦法
(5)、稅務(wù)管理辦法
。6)、會計檔案管理辦法
(7)、會計電算化工作標(biāo)準
。8)、公司制定的回避制度
2、公司還根據(jù)以前制度修訂了部分制度與職責(zé)
。1)、《公司財務(wù)部職責(zé)》
(2)、《公司財務(wù)部崗位職責(zé)》
(3)、《財務(wù)負責(zé)人制度》
(4)、《關(guān)于大股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金管理制度》
3、按照深圳中院裁定要求,我公司在破產(chǎn)重整期間的營業(yè)事務(wù)受管理人的監(jiān)督。在管理人的監(jiān)督管理下,我公司根據(jù)深圳中院確定的《盛潤股份重整案件管理人與債務(wù)人主要職責(zé)》,又重新制訂了適用公司現(xiàn)狀的
。1)、《廣東盛潤股份股份有限公司重整期間自行管理財產(chǎn)和經(jīng)營事務(wù)之財務(wù)費用管理辦法》。
(2)、根據(jù)管理人制定的《財務(wù)收支管理制度》,與管理人達成例會制度與重大財務(wù)活動匯報制度。
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系,進一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。
特此報告。
會計工作自查報告 9
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“基礎(chǔ)會計工作標(biāo)準年”活動的通知》(新蔡慧[20xx]13號)和《關(guān)于開展基礎(chǔ)會計工作檢查的通知》(新蔡慧[20xx]14號)的要求,為做好我局基礎(chǔ)財務(wù)會計工作的自查自糾整改工作,根據(jù)《會計法》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī),我局近年來對基礎(chǔ)會計工作進行了自查,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、基礎(chǔ)會計工作
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》及相關(guān)法律法規(guī),設(shè)立會計機構(gòu),配備專職會計人員開展會計工作,F(xiàn)有財務(wù)總監(jiān)、會計和出納。所有會計人員均持有《會計從業(yè)資格證書》,能夠嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責(zé),無違法違紀行為。(不作為問題自查報告)
二、會計工作
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》,根據(jù)實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算。銀行賬戶數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計賬簿,正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序;會計憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯誤憑證的方法符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置、啟用和登記會計賬簿,核對會計賬簿。糾正錯誤的'方法符合規(guī)定,使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據(jù)登記核實的會計賬簿和記錄等相關(guān)資料,編制會計報表,定期報送上級財政部門,數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,簽字蓋章手續(xù)齊全。
三、會計檔案管理
嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,并定期組織歸檔。會計電算化數(shù)據(jù)應(yīng)按照工作規(guī)定,以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來,并以電子文件形式進行備份。以上均有專人負責(zé)會計檔案并妥善保管。會計檔案的讀取和銷毀程序嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計管理體系建設(shè)監(jiān)管
衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督,旨在加強財務(wù)管理,強化財務(wù)監(jiān)督,增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的意識。為了保證會計工作規(guī)范有序地進行,近年來,加強財務(wù)會計管理的制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計人員職責(zé)》等工作規(guī)定,明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,建立了人員崗位責(zé)任制,并實施了會計核算。會計程序制度,會計工作自查報告,會計工作自查報告。內(nèi)部控制和審計系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部控制制度以及會計管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理的監(jiān)督。
五、現(xiàn)有問題和未來計劃
一是新形勢下基礎(chǔ)會計工作各項管理制度建設(shè)有待進一步完善。
二是會計工作缺乏創(chuàng)新性、準確性和深度,按部就班。
第三,財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進一步加強。
針對以上問題,我局將及時糾正。在措施上,不僅要注重制度建設(shè)和財會人員、出納人員的素質(zhì)建設(shè),還要注重各項管理制度的落實。
會計工作自查報告 10
根據(jù)《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對我單位會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:
一、提高認識,搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的,依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。
三、認真自查,突出重點
在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;
5、會計核算是否真實合法,信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全,
7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題,認真整改
(一)、財務(wù)收支執(zhí)行情況
在財務(wù)工作中,我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的.、發(fā)生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務(wù)會計報表,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權(quán)審批,財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責(zé)任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標(biāo)準,采取各種有效措施,控制力經(jīng)費支出,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查,我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度,強化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作質(zhì)量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務(wù)正常運行,為建設(shè)“xxx”作出貢獻。
會計工作自查報告 11
為進一步提高公司會計信息質(zhì)量,規(guī)范日常財務(wù)管理工作。根據(jù)集團多元化投資管理部相關(guān)要求,我公司財審部組織進行了對會計信息質(zhì)量自檢自查活動,范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相關(guān)財務(wù)會計信息,內(nèi)容主要包括公司財務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財務(wù)會計制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項的核對、會計業(yè)務(wù)處理、會計檔案裝訂保管等,F(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財審部基本情況
目前公司財審部共計設(shè)置十名財務(wù)人員,設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名,財務(wù)室主任一名,會計六名(其中包括兩名新來人員,目前正處于使用期),出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)印章按規(guī)定保管,現(xiàn)金收(付)訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理,財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。
會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動。就今年來說,公司專門開展“營改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動,并通過考試等方式進一步強化落實相關(guān)業(yè)務(wù)會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟合同管理制度及機動車駕駛員風(fēng)險金管理規(guī)定,并在日常工作中嚴格按各項制度執(zhí)行。
二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理
我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時,嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實施細則和公司貨幣資金管理制度,F(xiàn)金的使用嚴格按規(guī)定,現(xiàn)金由出納保管,現(xiàn)金收入當(dāng)天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費用報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的,應(yīng)提前一天告知出納,以便籌款備付。出納每日對現(xiàn)金進行盤點,公司建立了定期現(xiàn)金盤點制度,無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。
對于銀行存款,出納及時逐筆序時登記,每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票,設(shè)置了票據(jù)登記薄,對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進行記錄。
我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強固定資產(chǎn)日常管理工作,提高固定資產(chǎn)使用效益,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度,實施專業(yè)化分類管理,固定資產(chǎn)歸口管理部門負責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺賬。每年11月由財審部牽頭,組織歸口管理部門和使用部門對固定資產(chǎn)進行實物盤點,財審部根據(jù)盤點表及時進行賬務(wù)處理。
三、往來款項的核對
我公司按照國家、行業(yè)、集團及公司本身的'規(guī)定組織公司物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作,定期做好與集團等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財務(wù)分析。期末與物資管理員核對賬務(wù),確保賬實相符、賬賬相符,及時核對各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對往來賬,確保會計核算的規(guī)范、合法,保證會計信息準確、完整、及時。
四、會計業(yè)務(wù)處理
我公司在處理會計業(yè)務(wù)時,按實際發(fā)生的各項業(yè)務(wù)取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬,記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全;如果是采購業(yè)務(wù)記賬憑證,其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬薄,同時編制出會計報表。另外,公司積極計算并及時繳納各種稅金,不存在偷稅漏稅行為。
五、會計檔案管理
我公司根據(jù)財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,科學(xué)管理財務(wù)會計檔案,建立、健全會計檔案管理制度,保證會計檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會計檔案管理人員負責(zé)會計檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作,及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。
通過開展以上各方面自查自糾活動,我公司會計處理方法和財務(wù)管理工作總體符合會計準則及相關(guān)會計法律法規(guī)的要求,所提供的會計信息及時、真實、可靠、合法。公司財務(wù)會計各項工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足,目前公司財務(wù)人員實行的是定崗制度,今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外,由于恰逢“營改增”這一政策,雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動,財務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行,但仍然需要一個過渡時期,才能做到更完善。
嚴格管理、認真執(zhí)行是做好財務(wù)會計工作的重要保障,今后我公司會依托信息化進一步加強財務(wù)會計管理力度,嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度;與時俱進,積極學(xué)習(xí)新會計法規(guī),不斷提高工作質(zhì)量。認認真真的把財務(wù)會計工作落到實處,及時提供真實可靠合理合法的會計信息。
會計工作自查報告 12
為認真做好會計基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的會計秩序,不斷提高會計工作水平,我集團在接到貴局通知后,馬上組織下屬各公司對會計基礎(chǔ)工作進行了全面的自查和檢查,并按工作規(guī)范標(biāo)準客觀地進行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處,制定糾改措施,落實責(zé)任,限期改正。現(xiàn)將我集團會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下:
一、會計機構(gòu)和會計人員配備方面
我集團下屬各公司遵守國家法律法規(guī),依法經(jīng)營,科學(xué)合理的設(shè)置會計機構(gòu),配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理,指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度,資料完整、齊備。
二、會計核算方面
會計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證,會計賬簿記錄規(guī)范,會計憑證、會計科目使用正確,裝訂整齊合規(guī),檔案管理規(guī)范。年終決算前,對全年的過渡性賬戶和固定資產(chǎn)進行清理,內(nèi)外賬務(wù)進行核對,年終經(jīng)營狀況反映真實。
三、會計監(jiān)督方面
根據(jù)各項財經(jīng)法律法規(guī)等,嚴格審查各項原始憑證,全部財務(wù)收支納入公司統(tǒng)一核算,對各項資產(chǎn)進行監(jiān)督,接受各級機關(guān)的監(jiān)督檢查。
四、內(nèi)部管理制度
按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,建立了集團會計管理體系,各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責(zé)任制度等,建立了有效的內(nèi)控管理和考核制度,層層落實責(zé)任,加強內(nèi)部管理。
五、存在的'問題和不足
一是各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善,會計有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內(nèi)部管理制度不強,管理制度落實不夠深入。三是會計工作缺乏創(chuàng)新,按部就班工作,缺乏積極主動性。針對以上問題我集團將及時糾正,抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè),抓好各級管理制度的落實,力爭將我集團的會計基礎(chǔ)工作邁上一個新的臺階。
會計工作自查報告 13
為切實加強日常會計基礎(chǔ)工作的'管理,規(guī)范操作,及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),有針對性的提高管理水平,全面提升防范風(fēng)險能力,根據(jù)聯(lián)社要求,我社按照《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達標(biāo)升級管理暫行辦法》和《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達標(biāo)升級驗收指引》對我社的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范情況進行了自查:
一、會計機構(gòu)和會計人員
1、建立了會計人員崗位職責(zé)及責(zé)任分工制度,做到分工明確,職責(zé)清楚,互相監(jiān)督制約。
2、設(shè)置事后監(jiān)督崗位(由委派會計兼任)。
3、網(wǎng)點設(shè)置了一名四級柜員,一名三級柜員和兩名一級柜員,符合規(guī)定。
4、有委派會計(并兼職財會輔導(dǎo)員),建立了工作責(zé)任制和質(zhì)量考核制,按規(guī)定進行考核。
5、委派會計進行了崗位輪換,按規(guī)定對其他會計人員進行了崗位輪換,強制休假和培訓(xùn)。
二、會計基本規(guī)定
1、建立了密碼管理制度和密碼登記簿,我社柜員全部是指紋簽到,不在使用密碼。
2、建立健全授權(quán)管理制度,按規(guī)定進行頂崗及轉(zhuǎn)授權(quán)制度。不存在授權(quán)不合規(guī)現(xiàn)象。
3、財會人員變動和短期離職均辦理交接,交接手續(xù)清楚,并及時上報本部修改柜員工作狀態(tài)。
4、加強賬務(wù)核對,實現(xiàn)會計無差錯,按規(guī)定發(fā)放、收回銀企對賬單,并檢查其真實性,收回率100﹪,對其他賬務(wù)定期核對、勾對。
5、有價單證(武邑悅順仿古雕刻家具有限公司只有拍賣文件金額178萬元、王大偉土地證40.01萬元,入賬金額40萬元、賈蘭柱土地證40.01萬元,入賬金額40萬元)、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章管理符合規(guī)定,做到手續(xù)嚴密、賬實相符、保證安全。
6、柜員嚴格操作程序,加強風(fēng)險點控制。重要物品上鎖,日終軋賬核對記賬單證,現(xiàn)金,憑證實物。
7、委派會計每月按規(guī)定登記工作日志,建立了相應(yīng)的例會制度、學(xué)習(xí)制度和報告制度。
8、財會輔導(dǎo)(委派會計)按規(guī)定進行常規(guī)性檢查和輔導(dǎo),檢查有記錄。
9、受理掛失、止付和有權(quán)部門查詢、凍結(jié)、扣劃等手續(xù)應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定,并登記相關(guān)登記薄。
10.按規(guī)定打印憑證、帳薄和財務(wù)會計報告,做到內(nèi)容完整,數(shù)字銜接。
三、會計核算
1、會計核算執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制。
2、按規(guī)定正確使用會計科目和賬戶。
3、會計憑證使用正確,受理憑證認真審查,各種憑證要素齊全,簽章齊全,憑證傳遞準確、及時、手續(xù)嚴密。
4、按規(guī)定設(shè)置手工登記薄,柜員傳票序號連續(xù),抹賬,沖帳經(jīng)有權(quán)人審批并記載登記薄。
5、辦理開戶業(yè)務(wù)時,帳戶名稱、科目、利率、賬戶性質(zhì)等要素錄入正確;賬戶信息修改、存款人變更印鑒按規(guī)定辦理。
6、加強儲蓄業(yè)務(wù)核算管理。儲戶開戶時執(zhí)行實名制,支控方式、證件號碼與原始記錄一致,各儲蓄業(yè)務(wù)種類按規(guī)定辦理,通存通兌業(yè)務(wù)符合規(guī)定,定期存款提前支取、大額支現(xiàn)符合規(guī)定。
7、按規(guī)定的利率、計息期限和方法計收、付利息。
四、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)
1、執(zhí)行雙人管庫、雙人守庫、鑰匙分管和手續(xù)交接制度,查庫手續(xù)符合規(guī)定
2、監(jiān)控運行正常,現(xiàn)金出入庫,調(diào)劑按規(guī)定辦理。營業(yè)終了按規(guī)定復(fù)核尾箱,執(zhí)行一日三碰庫制度,存在庫存現(xiàn)金連續(xù)三日超限額現(xiàn)象。
3、主任、委派會計按規(guī)定進行查庫,查庫內(nèi)容齊全有記錄。
4、票幣整點及時準確,無白條頂庫現(xiàn)象,假幣、殘幣處理符合規(guī)定。
5、庫房及營業(yè)室安全設(shè)施符合規(guī)定,營業(yè)室安裝防彈玻璃.
五、結(jié)算與聯(lián)行
1、無銀行匯票等業(yè)務(wù)。現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)按規(guī)定進行聯(lián)網(wǎng)核查,按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。
2、嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理辦法,開戶、銷戶符合規(guī)定。
3、無聯(lián)行業(yè)務(wù)。
4、無印、押、匯、機等結(jié)算業(yè)務(wù)。
5、無支付清算業(yè)務(wù)。
6、大額交易,按制度執(zhí)行,按規(guī)定執(zhí)行客戶身份識別制度。
六、會計檔案
1、按規(guī)定裝訂會計憑證,會計賬薄和會計報表。
2、會計檔案按規(guī)定保管期限分類管理、登記歸檔、專人負責(zé),人員變動交接。
3、設(shè)立會計檔案及調(diào)閱登記薄,嚴格遵守會計檔案調(diào)閱制度。
七、財務(wù)管理
1、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,無截留利潤、轉(zhuǎn)移收入、私設(shè)小金庫等違章違紀行為。
2、嚴格按財務(wù)制度和聯(lián)社規(guī)定列支費用,收入及時入賬。
3、應(yīng)收款項中無非營業(yè)占款,按規(guī)定加強應(yīng)收應(yīng)付款管理。
4、準確計提、及時繳納各類稅金。
通過自查,我社會計基礎(chǔ)管理工作總體情況執(zhí)行如上,但離上級聯(lián)社要求還有一定差距,我社會嚴格按照《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達標(biāo)升級管理暫行辦法》和《河北省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作達標(biāo)升級驗收指引》文件要求規(guī)范操作,及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),努力提高管理水平,全面提升防范風(fēng)險能力。
會計工作自查報告 14
為了進一步貫徹落實《會計法》,強化會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范會計行為,實現(xiàn)會計工作規(guī)范化、制度化,確!皶嫽A(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動取得實效,我單位認真對照《鶴壁市會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標(biāo)準》及《河南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細則》進行了自查整改,F(xiàn)將自查整改情況匯報如下:
一、成立自查整改小組
組長:xxx
副組長:xxx
成員:xxx
二、自查整改情況
我校在上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴格按照相關(guān)財務(wù)管理制度,做到了盡可能提高資金使用效益,以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學(xué)服務(wù)。
1、堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī),沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外,自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的不良現(xiàn)象。
2、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬,會計人員回避制度,會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。
3、會計科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,從沒有任意變更會計政策和會計估計,不存在設(shè)置賬外賬的情況。
4、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證,都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證,審簽責(zé)任手續(xù)齊全,記賬憑證與原始憑證實際核定金額相符。
5、漲不設(shè)置等級符合規(guī)定,都是嚴格按照相關(guān)規(guī)定核對賬簿,定期結(jié)賬,結(jié)賬規(guī)范。
6、嚴格按照相關(guān)規(guī)定編制會計報表,會計報表編報及時,填寫規(guī)范,數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確,會計報表審簽責(zé)任手續(xù)完善。
三、今后打算
以本次活動為契機,加強相關(guān)方面的.學(xué)習(xí),進一步了解、掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,提高對會計基礎(chǔ)工作重要性的認識,增強做好會計基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感,努力為教育事業(yè)多做貢獻。
會計工作自查報告 15
根據(jù)市財政局《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》(許財會[20xx]12號)和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省財政廳關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的'通知>的通知》(許財會[20xx]13號)文件精神,對我中心會計機構(gòu)設(shè)置情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規(guī)范情況、會計賬薄規(guī)范情況、財務(wù)報告規(guī)范情況、會計檔案管理規(guī)范情況、會計內(nèi)部控制規(guī)范情況、財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、基本情況:
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險中心現(xiàn)有職工36名,主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌服務(wù),包括養(yǎng)老保險本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險基金管理等。
我中心嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會計工作,夯實會計工作基礎(chǔ),建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機制,健全內(nèi)部會計管理和控制制度,提升會計職能,不斷提高會計工作管理水平,維護我中心日常會計工作秩序,確保會計信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。
二、各項會計基礎(chǔ)工作量化指標(biāo)落實情況:
1、會計基礎(chǔ)方面。嚴格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計崗位,配備專職會計人員;明確會計各崗位職責(zé),會計人員持證上崗;任用會計人員實行回避制度;會計工作交接合規(guī);會計檔案管理規(guī)范。
2、會計核算方面。嚴格執(zhí)行各項會計制度,會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會計制度要求,賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法均合規(guī);會計科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行,會計報表合規(guī)、合法、準確。
3、會計監(jiān)督方面。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的`經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會計法》規(guī)定的進行監(jiān)督;建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度;接受外部監(jiān)督。
三、主要措施:
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,財務(wù)人員工作負責(zé),中心配有專門的財務(wù)辦公室,配有專職財務(wù)人員2人,財務(wù)資料柜5個;中心主任經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報。
2、財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,能按照《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實;財務(wù)人員能對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,日記帳做到日清日結(jié),并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴格做到?顚S谩
3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財小組,定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況,大項支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,開展日常會計工作,不斷建立規(guī)范科學(xué)的會計工作秩序,提高財務(wù)管理水平和資金使用效益,促進中心會計工作規(guī)范、健康發(fā)展。
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