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會計信息質(zhì)量情況報告(精選15篇)
在我們平凡的日常里,報告使用的頻率越來越高,報告具有成文事后性的特點。那么什么樣的報告才是有效的呢?下面是小編幫大家整理的會計信息質(zhì)量情況報告,僅供參考,歡迎大家閱讀。
會計信息質(zhì)量情況報告 1
為了進一步貫徹落實《會計法》,強化會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范會計行為,實現(xiàn)會計工作規(guī)范化、制度化,確!皶嫽A(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動取得實效,我單位認真對照《鶴壁市會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標準》及《河南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細則》進行了自查整改,F(xiàn)將自查整改情況匯報如下:
一、成立自查整改小組
組長:xxx
副組長:xxx
成員:xxx
二、自查整改情況
我校在上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴格按照相關(guān)財務(wù)管理制度,做到了盡可能提高資金使用效益,以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學服務(wù)。
1、堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī),沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外,自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的不良現(xiàn)象。
2、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬,會計人員回避制度,會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。
3、會計科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,從沒有任意變更會計政策和會計估計,不存在設(shè)置賬外賬的情況。
4、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證,都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證,審簽責任手續(xù)齊全,記賬憑證與原始憑證實際核定金額相符。
5、漲不設(shè)置等級符合規(guī)定,都是嚴格按照相關(guān)規(guī)定核對賬簿,定期結(jié)賬,結(jié)賬規(guī)范。
6、嚴格按照相關(guān)規(guī)定編制會計報表,會計報表編報及時,填寫規(guī)范,數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確,會計報表審簽責任手續(xù)完善。
三、今后打算
以本次活動為契機,加強相關(guān)方面的學習,進一步了解、掌握會計基礎(chǔ)工作的'主要內(nèi)容和基本要求,提高對會計基礎(chǔ)工作重要性的認識,增強做好會計基礎(chǔ)工作的使命感、責任感和緊迫感,努力為教育事業(yè)多做貢獻。
會計信息質(zhì)量情況報告 2
為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年5月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見,切實加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作,提升財務(wù)會計核算水平,我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負責人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。
確定了檢查的主要目標,并要求各部門要以高度的責任心,緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標任務(wù),加強統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達到100%,確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負責人證明,經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責任,做到了相互制約,公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時,必須經(jīng)單位負責人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查,個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。
根據(jù)《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對我單位會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:
一、提高認識,搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的,依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。
三、認真自查,突出重點
在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;
5、會計核算是否真實合法,信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全,
7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題,認真整改
(一)、財務(wù)收支執(zhí)行情況
在財務(wù)工作中,我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務(wù)會計報表,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的'各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。
在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權(quán)審批,財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權(quán)限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準,采取各種有效措施,控制力經(jīng)費支出,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。
通過建立健全制度,會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查,我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度,強化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作質(zhì)量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務(wù)正常運行,為建設(shè)“xxx”作出貢獻。
會計信息質(zhì)量情況報告 3
根據(jù)《財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》、《財政局關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求,為切實做好史志辦財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高,對照檢查內(nèi)容,結(jié)合我辦實際情況,針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進行自查,報告如下:
一、高度重視,全面檢查
史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作,認真學習相關(guān)文件和規(guī)定,提出對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求:認真貫徹實施會計法律法規(guī),積極采取措施,通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進史志辦會計基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實效,史志辦研究制訂切實可行的檢查工作實施方案,明確工作任務(wù)和目標。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況,組織會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),進一步增強會計人員對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的`了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改工作,切實做好財務(wù)管理的各項工作,共同促進史志辦的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。
二、全面自查、認真整改
對照通知要求,史志辦將自查內(nèi)容進行細化分解,進一步明確分工和職責。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了系統(tǒng)整理,并依照會計基礎(chǔ)工作量化測評各項標準嚴格進行了自查,從自查情況來看,史志辦會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細則》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位,進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題:
內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,史志辦采取各種有效措施,及時進行整改、糾正,明確相關(guān)責任并落實到人。在整改過程中,堅持標本兼治,注重增強內(nèi)部約束機制,逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。主要做法如下:
1、加強制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會計管理制度的規(guī)范化要求,制訂了《史志辦財務(wù)稽核制度》、《史志辦財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規(guī)范會計業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會計規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進行整合,加大財務(wù)監(jiān)控力度,會計核算和財務(wù)管理水平進一步提高。
3、按會計崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會計人員,并實行會計輪崗交流。對會計崗位設(shè)置進行全方位調(diào)整,有效地提高會計人員一崗多能的水平,加強了內(nèi)控制度的落實。
史志辦將以此次檢查活動為契機,進一步提高史志辦會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會計人員素質(zhì),有計劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財會隊伍結(jié)構(gòu),提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟,全面提升財會隊伍素質(zhì),建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制。
會計信息質(zhì)量情況報告 4
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》和《行政單位會計核算辦法》的有關(guān)規(guī)定及xx市財政局《關(guān)于印發(fā)〈xx市20xx年會計監(jiān)督檢查工作實施方案〉的通知》要求,針對本院財務(wù)工作情況,5月19日至5月24日我院組織人員認真地進行了自查,具體情況匯報如下:
一、健全組織,強化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次專項治理工作順利進行,我院成立了由副院長陳榮耀任組長、黨辦主任文月朗任副組長的.清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由財務(wù)科和辦公室具體負責此次專項治理工作。
二、自查情況
1、總體情況。
我院財務(wù)管理嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算,未侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫”。財務(wù)報銷嚴格按照財務(wù)制度執(zhí)行,杜絕坐支行為,嚴格控制財務(wù)資金支出,沒有以任何形式進行私存私放。
20xx年我院門診量xx人次,急診量xx人次,住院人數(shù)xx人次;全年總收入xx萬元,其中業(yè)務(wù)收入xx萬元,財政補助xx萬元;總支出xx萬元,其中業(yè)務(wù)支出xx萬元,財政支出xx萬元。
20xx年項目4項,其中xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項目和變壓器改造已完成,重點項目門診綜合大樓招標待批中。醫(yī)院現(xiàn)有職工xx人,其中會計1名,報賬員1名(xx)。
2、收入方面。
我院嚴格按照《海南省醫(yī)療服務(wù)價格》收費項目及標準進行收費,收入、支出全部納入本單位財務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算,沒有違規(guī)使用票據(jù),沒有白條收費和不開收據(jù)直接收費行為,各類票據(jù)均管理規(guī)范,并建立相應(yīng)的備查;執(zhí)收執(zhí)罰規(guī)范,未侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,未設(shè)任何形式的“小金庫”致使單位收入反映不實,導(dǎo)致會計信息失真等。
3、支出方面。
嚴格按照年初部門預(yù)算計劃指標進行購置固定資產(chǎn)、投資基本建設(shè)等,未存在改變資金使用范圍、擠占下屬單位資金及超標準、超范圍、推遲列支,導(dǎo)致單位貨幣資金和費用均失真等行為;從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為。20xx年我院總支出3221萬元,其中業(yè)務(wù)支出2710萬元,專項支出511萬元(用于購置xx檢查儀、中醫(yī)能力建設(shè)項目、變壓器及線路改造工程等)。
4、固定資產(chǎn)方面。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》和《醫(yī)院會計制度》,結(jié)合實際情況,我院制定了《xx醫(yī)院財務(wù)科工作制度》、《xx醫(yī)院財務(wù)管理會計核算制度》、《xx醫(yī)院國有資產(chǎn)管理辦法》、《xx醫(yī)院發(fā)票管理制度》、《銀行賬戶管理辦法》、《xx醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》等,并嚴格按照各相關(guān)制度進行管理,任何科室和個人不得未經(jīng)批準擅自配置資產(chǎn)、超標準配置資產(chǎn);任何科室和個人出借、資產(chǎn)處置必須履行相關(guān)報批手續(xù),出借、資產(chǎn)處置所得收入必須上繳醫(yī)院財務(wù)賬戶,實行統(tǒng)一管理。
定期對資產(chǎn)進行盤點清查,做到贓證、贓卡、賬賬、贓實相符,20xx年按照年初部門預(yù)算計劃,經(jīng)報相關(guān)上級部門審批,購置固定資產(chǎn)xx萬元,已及時登記入賬。
5、專項資金方面。
嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《xx醫(yī)院財務(wù)科工作制度》及《xx醫(yī)院財務(wù)管理會計核算制度》的有關(guān)規(guī)定,我院從財政部門和主管部門取得的有指定項目和用途并且要單獨核算的專項資金,均按要求定期向財政部門或主管部門報送專項資金使用情況。未存在虛設(shè)立項目申請專項撥款,騙取專項資金;未截留、挪用專項資金、虛報冒領(lǐng)專項資金、曲線轉(zhuǎn)移、擠占專項資金等行為。20xx年我院專項資金共3項,其中省衛(wèi)生廳撥款200萬元,用于中醫(yī)能力建設(shè)項目,市財政局撥款xx萬元購置DR檢查儀1臺和xx萬用于變壓器及線路改造工程,項目均已完成,資金使用及完成情況已報市財政局和上級主管部門。
雖然我院目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象,但通過自查,進一步嚴肅了財經(jīng)紀律,加強了法制教育,強化了財務(wù)管理,確保了資金的合理使用。今后,我院將進一步完善財務(wù)管理制度,加強從源頭上防治腐敗的力度,力爭做到清理工作不留死角,反腐敗工作能有更大提高。
會計信息質(zhì)量情況報告 5
根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“基礎(chǔ)會計工作標準年”活動的通知》(新蔡慧[20 x x]13號)和《關(guān)于開展基礎(chǔ)會計工作檢查的通知》(新蔡慧[20 x x]14號)的要求,為做好我局基礎(chǔ)財務(wù)會計工作的自查自糾整改工作, 根據(jù)《會計法》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范》、《基礎(chǔ)會計工作規(guī)范管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī),我局近年來對基礎(chǔ)會計工作進行了自查,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、基礎(chǔ)會計工作
衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》及相關(guān)法律法規(guī),設(shè)立會計機構(gòu),配備專職會計人員開展會計工作,F(xiàn)有財務(wù)總監(jiān)、會計和出納。所有會計人員均持有《會計從業(yè)資格證書》,能夠嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責,無違法違紀行為。
二、會計工作
嚴格遵守《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》,根據(jù)實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算。銀行賬戶數(shù)量和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計賬簿,正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法和審核程序;會計憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求和更正錯誤憑證的方法符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置、啟用和登記會計賬簿,核對會計賬簿。糾正錯誤的`方法符合規(guī)定,使賬目與憑證、賬目和賬目一致。根據(jù)登記核實的會計賬簿和記錄等相關(guān)資料,編制會計報表,定期報送上級財政部門,數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,簽字蓋章手續(xù)齊全。
三、會計檔案管理
嚴格按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,并定期組織歸檔。會計電算化數(shù)據(jù)應(yīng)按照工作規(guī)定,以紙質(zhì)文件形式保存和打印出來,并以電子文件形式進行備份。以上均有專人負責會計檔案并妥善保管。會計檔案的讀取和銷毀程序嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
四、內(nèi)部會計管理體系建設(shè)監(jiān)管
衛(wèi)輝市規(guī)劃局一貫重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)和監(jiān)督,旨在加強財務(wù)管理,強化財務(wù)監(jiān)督,增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的意識。為了保證會計工作規(guī)范有序地進行,近年來,加強財務(wù)會計管理的制度和規(guī)定相繼制定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計人員職責》等工作規(guī)定,明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責任制,建立了人員崗位責任制,并實施了會計核算。會計程序制度,內(nèi)部控制和審計系統(tǒng)。原始記錄管理系統(tǒng)。財產(chǎn)檢查制度和其他內(nèi)部控制制度以及會計管理和監(jiān)督制度。而且各種資金的管理和資金收支的審批都有明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理的監(jiān)督。
五、現(xiàn)有問題和未來計劃
一是新形勢下基礎(chǔ)會計工作各項管理制度建設(shè)有待進一步完善。
二是會計工作缺乏創(chuàng)新性、準確性和深度,按部就班。
三是財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進一步加強。
針對以上問題,我局將及時糾正。在措施上,不僅要注重制度建設(shè)和財會人員、出納人員的素質(zhì)建設(shè),還要注重各項管理制度的落實。
會計信息質(zhì)量情況報告 6
基礎(chǔ)會計工作自查示范報告(三)根據(jù)《縣財政局關(guān)于深化全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的通知》要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,按照基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化的標準要求,組織專門小組對全系統(tǒng)基礎(chǔ)財務(wù)會計工作進行了全面自查,進一步提高了財務(wù)會計工作的規(guī)范化運作水平,F(xiàn)將自查情況報告如下:
一、高度重視,全面做好工作安排。
《縣財政局關(guān)于開展全縣基礎(chǔ)會計工作規(guī)范化創(chuàng)新的通知》下發(fā)后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專門召開了下屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議,對這項工作進行了專項部署,要求各單位成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),指定專人認真開展創(chuàng)新工作。同時,組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認真學習《會計法》、《會計基本工作準則》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)。,使各級領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進一步增強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認識,高度重視,積極參與自查整改,切實做好全系統(tǒng)財務(wù)管理工作,共同推進全系統(tǒng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化。我局成立了以局長為組長,財務(wù)人員為成員的基礎(chǔ)會計工作標準化創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組。該局的財務(wù)股具體承擔這項工作,并監(jiān)督和指導(dǎo)該局下屬所有單位的創(chuàng)作活動的日常工作。我局發(fā)布了建立規(guī)范會計基礎(chǔ)的切實可行的實施方案,明確了工作任務(wù)和目標,為建立取得實效奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴格標準,工作扎實開展。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《基本會計工作準則》、《基本會計工作規(guī)范考核準則》等文件要求,我局及其所屬單位從會計機構(gòu)設(shè)置、會計人員聘任、會計核算、會計監(jiān)督、會計電算化制度及實施等方面,認真細致地進行了全面細致的`自查。:
1.各單位可以依法設(shè)立會計機構(gòu),配備會計人員,并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育和學習。局屬各單位可按規(guī)定配備財務(wù)人員。會計中心負責一個聯(lián)絡(luò)員的報銷,會計中心不負責會計和出納。各單位主要領(lǐng)導(dǎo)負責財務(wù)。出納和會計分工明確,責任明確。財務(wù)人員變動轉(zhuǎn)移手續(xù)健全。
2.各單位可以依法建帳,嚴格按照《會計法》、《會計工作基本準則》和國家統(tǒng)一規(guī)定的要求設(shè)置會計科目,開展會計工作,準確運用會計政策。
3.原始憑證格式正確,內(nèi)容完整,要素齊全,填制方法和審核程序符合會計制度要求;會計憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會計制度的要求,由責任人簽字,字跡清楚,裝訂整齊。
4.各單位可按規(guī)定設(shè)置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶,并規(guī)范啟用賬簿。賬簿登記清晰,要素齊全,摘要清晰,結(jié)賬和糾錯方法符合會計制度的規(guī)定?梢员WC賬證、賬、賬相符,現(xiàn)金、銀行日記賬每天一筆一筆登記,余額結(jié)清,銀行存款、銀行對賬單及時核對。
5.財務(wù)人員能夠按時按規(guī)定編制財務(wù)報表,數(shù)字真實,計算準確,內(nèi)容完整,說明清楚,報送及時。
6.會計檔案管理人員可以按照國家規(guī)定定期整理和歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料,妥善保管,及時登記會計檔案的閱讀和復(fù)制,并按照規(guī)定程序銷毀會計檔案。
7.各單位內(nèi)部控制機制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計制度健全,會計和出納分工,印章負責,財產(chǎn)檢查按時按要求進行,財產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內(nèi)部會計制度健全,執(zhí)行得當。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據(jù)、存款和銷毀發(fā)票等。符合內(nèi)部控制制度要求,資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會計電算化的各項管理制度,配備會計專用計算機,按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼,打印裝訂賬簿憑證,會計電算化工作符合規(guī)范要求。
三、查漏補缺,確保自查的有效性
經(jīng)過自查,我系統(tǒng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作總體情況良好,各單位都能嚴格遵守《會計法》,會計基礎(chǔ)工作相對規(guī)范。但是,與會計基礎(chǔ)工作考核標準相比,仍然存在一定差距,主要包括以下不足和問題:
1.有些單位的會計人員沒有會計從業(yè)資格證書。
2.個別記賬憑證空行未取消。
3.內(nèi)部會計制度需要進一步完善。
4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育需要進一步加強。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅持標本兼治的原則,采取有效措施,根據(jù)整改的實際責任,逐一認真整改。一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證書培訓(xùn)考試,爭取全系統(tǒng)財務(wù)人員持證上崗;二是會計憑證空行不按規(guī)定注銷的,要逐一整改完善,確保每張會計憑證符合要求。三是召開財務(wù)人員培訓(xùn)會議,加強財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn),提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力,全面提高會計隊伍素質(zhì)。
會計信息質(zhì)量情況報告 7
今年,我鎮(zhèn)按照縣府的部署和要求,積極開展工建檔作,對鎮(zhèn)級檔案升級后至20xx年間以及村級“六有”建檔后至20xx年間的檔案資料進行整理歸檔,切實推進我鎮(zhèn)的檔案管理上水平、上檔次,確保檔案管理不滑坡,F(xiàn)將我鎮(zhèn)的近年來的檔案管理自查情況匯報如下:
一、黨政重視,加強我鎮(zhèn)檔案工作的力度
鎮(zhèn)委、鎮(zhèn)府對檔案工作高度重視,把建檔工作擺上議事日程,強化領(lǐng)導(dǎo)責任,強化責任意識,認真落實領(lǐng)導(dǎo)干部檔案工作責任制,檔案工作領(lǐng)導(dǎo)小組由鎮(zhèn)黨群副書記任組長,組織委員、黨政辦公室主任任副組長兼檔案室主任,落實配備一名專職檔案員。明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)建檔的工作思路,把縣委、縣府關(guān)于檔案工作的決策貫徹好、落實好、真抓實干、把工作落到實處。今年為落實縣府及檔案局《關(guān)于對檔案綜合目標管理升級及復(fù)查后滿3年的單位進行復(fù)查的`通知》要求,我鎮(zhèn)召開了專門會議研究部署,確保復(fù)查合格。
二、落實責任,切實抓好鎮(zhèn)府檔案資料歸檔工作
對照縣的文件要求,我鎮(zhèn)對鎮(zhèn)級建檔工作及早部署,精心組織,確保檔案資料歸檔工作順利開展。今年年初,召開鎮(zhèn)級檔案資料歸檔工作會議,黨群副書記在會上作了部署,要求鎮(zhèn)各辦公室、部門實行各辦(部門)負責制,各辦(部門)負責人為該辦公室(部門)的檔案歸檔第一責任人,落實好專人開展具體工作,對20xx年以來的檔案資料進行整理歸檔,由于早部署,早行動,我鎮(zhèn)檔案歸檔工作有條不紊地開展,工作中各辦(部門)各負其責,相互支持,對不懂、不明白的由鎮(zhèn)檔案員負責指導(dǎo),或直接向縣檔案局虛心請教。在這次整理歸檔工作中,縣檔案局給予了有力的指導(dǎo),多次到我鎮(zhèn)檢查指導(dǎo),為我鎮(zhèn)檔案工作提出了寶貴的意見和建議。
三、多管齊下,切實抓好村級檔案資料歸檔工作
我鎮(zhèn)在抓好鎮(zhèn)級檔案資料歸檔的同時,同步抓好村級檔案資料的歸檔工作。主要做到“四個一”:一是召開了一個支書、文書參加的村級檔案專門會議,傳達縣的檔案會議及文件精神,要求各村務(wù)必重視,扎實地做好資料歸檔工作,確保通過縣的復(fù)查驗收;二是舉辦了一個文書參加的村級檔案員業(yè)務(wù)學習班,使各村文書(檔案員)對資料歸檔的業(yè)務(wù)來一次再學習,再提高,特別是村級換屆后,部分檔案員未熟悉檔案工作的,要盡快熟悉工作的開展;三是組織了一次村級資料的整理收集工作,由鎮(zhèn)黨政辦牽頭,對各村自20xx年以來檔案資料進行整理,重點是各村委的積存資料,各村委兩委干部手頭上的文書資料收集、合同等,來一次較徹底的收集,既有效地防止了資料的散失,又對資料進行初步分類;四是組織了一次各村檔案集中檢查,各村檔案資料在初步完成整理歸檔后,統(tǒng)一集中鎮(zhèn)檔案室,由鎮(zhèn)檔案員逐一檢查、查漏補缺,補充完善。
四、取得的成效
經(jīng)過近x個月的時間,在鎮(zhèn)、村兩級的努力,在縣檔案局業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,我鎮(zhèn)對20xx—20xx年度以來的檔案資料整理基本完成,鎮(zhèn)級共立卷x卷,其中永久長期x卷(縣級發(fā)文x卷,鎮(zhèn)級發(fā)文x卷,鎮(zhèn)級匯報總結(jié)、各類報表類x卷,經(jīng)濟合同類x卷,各部門業(yè)務(wù)檔案x卷),短期x卷(縣委、縣委辦發(fā)文x卷,縣府、縣府辦發(fā)文x卷,縣其他部門發(fā)文x卷),實物檔案x件,完成續(xù)編大事記、組織機構(gòu)沿革、基礎(chǔ)數(shù)字數(shù)據(jù)匯編等編研材料,并增加了人代會、黨代會、婦代會、團代會等四個專題編研共x卷)。村級共立卷x卷,其中永久長期x卷(本村各項匯報x卷,針對性發(fā)文x卷,各類報表x卷,實物檔案x件),短期x卷(上級各類文件x卷,會計檔案x卷)。
五、存在的不足
主要是個別村委文書資料保存不完整,有資料散失現(xiàn)象,鎮(zhèn)級部門資料歸檔不及時,這些都有待我鎮(zhèn)加以克服,不斷改進。
會計信息質(zhì)量情況報告 8
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,并參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求,結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況,對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查>情況報告如下:
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進行,20xx年5月5日收到xxx財政局通知后,醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照,采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求,醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、>財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進行核查,對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
。ㄒ唬┴攧(wù)收支和財務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。
2、嚴格專項資金管理,做到?顚S,無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執(zhí)行收支兩條線的'政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
(二)會計核算和會計報告方面
我單位依法建立賬簿,不存在賬外賬,不存在私設(shè)小金庫行為,一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬,做到日清月結(jié);由專人負責編制會計報表,財務(wù)報告符合要求,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
。ㄈ﹥(nèi)部控制和檔案管理方面
財務(wù)人員具有明確的崗位職責,崗位職責清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約。會計檔案的保管由專人保管,有專門的會計檔案柜,會計檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當中,并加鎖確保安全。
。ㄋ模﹩挝粌(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些>規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下四點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4。明確賬務(wù)處理程序,根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定,確定單位會計科目和明細科目的設(shè)置和使用范圍;確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等;確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)置、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求,確保會計核算準確無誤。
(五)固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
。┐嬖趩栴}
通過自查,醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
會計信息質(zhì)量情況報告 9
近日根據(jù)優(yōu)秀縣級局創(chuàng)建達標活動實施方案及市局要求,煙草專賣局認真比對評分標準,對區(qū)局創(chuàng)建達標資料進行了自查與自評。本次自查工作歷時2日,自查內(nèi)容為班子建設(shè)等6大板塊共計92個小項內(nèi)容,翻閱裝訂成冊資料30余卷,F(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視,方向明確,以標準為利器,認真自查。
局長xxx高度重視本次自查活動,在自查前提出了“堅持標準,堅持原則,不走過場,以查促改,實事求是”的“24字”自查工作準則。并率先自我逐字逐句研讀分析新下發(fā)的評分標準,對理解不透的內(nèi)容請教上級及其他達標單位后,組織區(qū)局創(chuàng)建達標工作組13名成員一起再次對評分標準進行了研讀及理解?巢癫徽`磨刀工,對評分標準的深入理解和研讀,體現(xiàn)了對標準的充分尊重和對創(chuàng)建達標工作的高度重視。
二、查找問題,積極整改。
1、“班子建設(shè)”“文化建設(shè)”2大模塊資料順序不符合評分標準的評價內(nèi)容,共計剔除與評價內(nèi)容無關(guān)資料40余頁,新增內(nèi)容10頁。
2、培訓(xùn)及會議資料不齊全且裝訂順序不統(tǒng)一,共計增補資料3處,調(diào)整順序2處。
3、行文不嚴謹,文本格式不正確,存在錯別字,共計整改行文6處,調(diào)整文本格式5處,糾正錯別字60余個。
4、統(tǒng)計表及一覽表制作不規(guī)范,未做到一目了然,共計整改表格3個。
5、文件出現(xiàn)漏蓋公章1處,已加蓋。
6、圖片說明文本格式及文字位置不統(tǒng)一,共計整改20處。
三、原因分析
1、對評分標準理解度不高,認識不全面,未做到評分標準了然于心。
2、責任心不強,存在只要有資料就行的敷衍心態(tài),沒有精益求精、高標準要求、自我突破的.工作心態(tài)。
3、工作馬虎,校對工作不認真負責,不細心。
4、資料收集與歸納存在“一把抓”現(xiàn)象,既浪費了人力又浪費了資源。
通過此次自查活動,我們認識到自身的差距及不足,下來后立即著手對所有問題進行逐一整改并進行了復(fù)查,F(xiàn)形成正式資料30余卷,輔助證明資料20余卷,封面及格式文本全部按照市局要求制作。
本次自查內(nèi)容翔實,目的明確,分工細致,組織得力,為創(chuàng)建優(yōu)秀縣級局達標工作打下了堅實的基礎(chǔ),同時也對區(qū)局整體工作起到了推進作用。在今后的工作中,xxxx局將繼續(xù)發(fā)揚主動工作,開拓進取,創(chuàng)新提升的工作作風,繼續(xù)深入推進各項工作上水平,為xxxx的發(fā)展做出新的更大貢獻。
會計信息質(zhì)量情況報告 10
為了切實加強自查工作力度,確保自查工作的科學x、準確x,我校專門成立了天津八中工會財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專門人員對我校工會財務(wù)賬目進行了自查,F(xiàn)做一匯報:
一、基本情況:
我校工會經(jīng)費一直是x開戶、x管理,接受工會經(jīng)費審查委員會的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會總收入295063.6元,總支出147754.52元,會費收入14985元,其他收入280078.6元,余款155726.69元。
二、規(guī)范運作,嚴格管理經(jīng)費
一年來,工會認真落實工會財務(wù)政策,嚴格按照適用范圍和標準進行經(jīng)費管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定和工作實際,健全完善了工會經(jīng)費預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責任制度,使工會財務(wù)工作實現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強監(jiān)督審查。學校一些重大收支,事前都要開行政會,事后進行常規(guī)公示。學校每學期在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過,全體會通報。以接受教工監(jiān)督,聽取教工意見,做到了x理財,公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧,合理使用經(jīng)費
工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護教工權(quán)益上,用到關(guān)心教工生活、開展各項活動上,切實為教工辦好事、辦實事。保x工作重點,保x建設(shè)職工之家、工會干部培訓(xùn)等活動的費用。保x重大活動,教工運動會、教師節(jié)等各項重大慶;顒、外出參觀等重大事項都專門列出費用,保x了重大活動的正常開展。保x送溫暖工程,工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法,實行?顚S。在實際x作中,嚴格程序,手續(xù)完備,使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經(jīng)費支出,都遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。一年來,工會財務(wù)工作取得了較好的'成績,保x了工會各項工作的順利開展,但從整體運作來看,仍有不足的地方:一是嚴格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況,針對這些問題,學校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,制定整改措施,及時糾正,在今后的工作中切實加以解決。
四、今后的努力方向:
繼續(xù)認真貫徹落實《工會法》,進一步提高思想認識,規(guī)范財務(wù)管理,為工會工作的順利開展提供可靠的物質(zhì)保x。
(一)、嚴格按照預(yù)決算執(zhí)行,對需要進行調(diào)整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中,要與計劃開展的活動相結(jié)合,更合理地安排好經(jīng)費。
(二)、積極參加上級部門對財務(wù)工作的培訓(xùn)活動,嚴格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,規(guī)范財務(wù)管理工作。
會計信息質(zhì)量情況報告 11
為進一步提高公司會計信息質(zhì)量,強化規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作管理,根據(jù)省公司《關(guān)于開展會計信息質(zhì)量專項自查的通知》要求,對20xx年度會計核算規(guī)范、職工薪酬分配、成本盈利水平、內(nèi)部控制能力、財稅政策執(zhí)行等財務(wù)管理情況進行自查。嚴格按照上級單位通知自查要求和內(nèi)容,認真組織自查,保證不走過場、不留死角。具體內(nèi)容如下:
一、自查工作情況
按照上級主管部門的通知精神,4月10日——4月15日,公司主要領(lǐng)導(dǎo)親自主抓對公司的財務(wù)收支、成本費用、資產(chǎn)情況等進行自查。
二、自查中發(fā)現(xiàn)的.主要問題
。ㄒ唬、資金管理方面
1、公司銀行賬戶管理符合一切相關(guān)規(guī)定,無違規(guī)出錯情況;
2、公司不存在長期(六個月以上)未處理的銀行未達賬項;
3、公司銀行賬戶開立、變更、撤銷管理嚴格按規(guī)定備。
案;
4、公司杜絕而且不存在大額資金轉(zhuǎn)作其他用途;
5、由于公司有工程未結(jié)轉(zhuǎn)未完施工,所以預(yù)收賬款有余額。
。ǘ、成本費用方面
1、由于會議是本公司內(nèi)部年終、生產(chǎn)會議等,未附有會議通知、簽到表等相關(guān)資料;
2、業(yè)務(wù)招待費、會議費等業(yè)務(wù)不存在取得虛假 發(fā)票等情況;
3、沒有超標準、超范圍列支勞動保護費,列支渠道符合規(guī)定;
4、安全費管理沒有擠占和挪用現(xiàn)象;
(三)、內(nèi)部控制方面
1、建立健全的財務(wù)制度,不斷規(guī)范財務(wù)管理工作,加強內(nèi)部控制,建立風險防范機制,從源頭上防范和杜絕新問題的發(fā)生,保證理財?shù)拈L效運行機制。
2、杜絕“小金庫”和小金庫“回頭看”的現(xiàn)象,嚴格執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī),嚴肅財經(jīng)紀律,對于自查過程中發(fā)現(xiàn)的收入不實、虛列成本、套取資金、私設(shè)“小金庫”、坐收坐支、偷稅漏稅等違反財經(jīng)紀律行為,一經(jīng)查實,立即整改。堅決有力地解決“小金庫”存在的突出問題,促進公司規(guī)范經(jīng)營和健康發(fā)展。
三、管理改進建議
通過自查,財務(wù)工作人員需繼續(xù)加強學習,加強公司內(nèi)部控制,進一步嚴肅財經(jīng)紀律。認真做好公司財務(wù)計劃工作,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,加強財務(wù)工作規(guī)范管理,開源節(jié)流,合理、有效的使用資金,使公司發(fā)展更上一新臺階。
會計信息質(zhì)量情況報告 12
根據(jù)市財政局《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》(許財會[20xx]12號)和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省財政廳關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的'通知>的通知》(許財會[20xx]13號)文件精神,對我中心會計機構(gòu)設(shè)置情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規(guī)范情況、會計賬薄規(guī)范情況、財務(wù)報告規(guī)范情況、會計檔案管理規(guī)范情況、會計內(nèi)部控制規(guī)范情況、財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:
一、基本情況:
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險中心現(xiàn)有職工36名,主要職責為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌服務(wù),包括養(yǎng)老保險本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險基金管理等。
我中心嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會計工作,夯實會計工作基礎(chǔ),建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機制,健全內(nèi)部會計管理和控制制度,提升會計職能,不斷提高會計工作管理水平,維護我中心日常會計工作秩序,確保會計信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。
二、各項會計基礎(chǔ)工作量化指標落實情況:
1、會計基礎(chǔ)方面。嚴格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計崗位,配備專職會計人員;明確會計各崗位職責,會計人員持證上崗;任用會計人員實行回避制度;會計工作交接合規(guī);會計檔案管理規(guī)范。
2、會計核算方面。嚴格執(zhí)行各項會計制度,會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會計制度要求,賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法均合規(guī);會計科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行,會計報表合規(guī)、合法、準確。
3、會計監(jiān)督方面。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會計法》規(guī)定的.進行監(jiān)督;建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度;接受外部監(jiān)督。
三、主要措施:
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,財務(wù)人員工作負責,中心配有專門的財務(wù)辦公室,配有專職財務(wù)人員2人,財務(wù)資料柜5個;中心主任經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報。
2、財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,能按照《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實;財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù),當天登記入賬,日記帳做到日清日結(jié),并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴格做到?顚S。
3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財小組,定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況,大項支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,開展日常會計工作,不斷建立規(guī)范科學的會計工作秩序,提高財務(wù)管理水平和資金使用效益,促進中心會計工作規(guī)范、健康發(fā)展。
會計信息質(zhì)量情況報告 13
為了進一步貫徹落實《會計法》,強化會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范會計行為,實現(xiàn)會計工作規(guī)范化、制度化,確!皶嫽A(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動取得實效,我單位認真對照《鶴壁市會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標準》及《河南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細則》進行了自查整改,F(xiàn)將自查整改情況匯報如下:
一、成立自查整改小組
組長:xxx
副組長:xxx
成員:xxx
二、自查整改情況
我校在上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴格按照相關(guān)財務(wù)管理制度,做到了盡可能提高資金使用效益,以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學服務(wù)。
1、堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī),沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外,自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的.不良現(xiàn)象。
2、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬,會計人員回避制度,會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。
3、會計科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,從沒有任意變更會計政策和會計估計,不存在設(shè)置賬外賬的情況。
4、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證,都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證,審簽責任手續(xù)齊全,記賬憑證與原始憑證實際核定金額相符。
5、漲不設(shè)置等級符合規(guī)定,都是嚴格按照相關(guān)規(guī)定核對賬簿,定期結(jié)賬,結(jié)賬規(guī)范。
6、嚴格按照相關(guān)規(guī)定編制會計報表,會計報表編報及時,填寫規(guī)范,數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確,會計報表審簽責任手續(xù)完善。
三、今后打算
以本次活動為契機,加強相關(guān)方面的學習,進一步了解、掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,提高對會計基礎(chǔ)工作重要性的認識,增強做好會計基礎(chǔ)工作的使命感、責任感和緊迫感,努力為教育事業(yè)多做貢獻。
會計信息質(zhì)量情況報告 14
根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》(吉青財〔20XX〕138號)要求,我局于20XX年5月9日至5月20日對本系統(tǒng)20XX年至20XX年會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的執(zhí)行情況進行了認真自查,F(xiàn)報告如下:
一、基本情況
接到區(qū)財政局下發(fā)的《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》后,我局高度重視這次檢查工作,切實加強領(lǐng)導(dǎo),根據(jù)檢查要求成立了區(qū)糧食局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組按照文件要求,對本系統(tǒng)開展檢查,進一步明確會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性,會計基礎(chǔ)工作規(guī)范執(zhí)行情況的好壞不僅影響到企業(yè)單位改善經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風險的水平,而且關(guān)系到經(jīng)濟宏觀調(diào)控和經(jīng)濟秩序的平穩(wěn)運行。
二、主要做法
1、我局在自查中,注重制度建設(shè),依法實施自查,按照文件要求,對各單位是否按照有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定開展日常會計工作進行自查,主要一是否依法設(shè)置總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿進行會計核算;二是否按照實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算,會計核算是否符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定;三是會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定;四是會計帳簿的啟用、格式、登記、結(jié)帳、更正方法是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的.規(guī)定;五是帳證、帳帳、帳表、帳實是否相符;六是財務(wù)會計報告的編制和對外報送,是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定;七是會計資料是否定期整理歸檔,妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀是否符合規(guī)定手續(xù);八是會計從業(yè)人員是否持有會計從業(yè)資格證書;九是否建立并有效執(zhí)行內(nèi)部會計控制制度和其他內(nèi)部會計管理制度,會計工作交接是否符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,保證會計工作有序進行。
2、我局在加強組織領(lǐng)導(dǎo)、隊伍建設(shè)、強化自查力度等方面,采取了如下措施一是局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,兩手抓,一手抓“規(guī)范自查”;一手抓“自查質(zhì)量”;二是加強自查能力建設(shè)。掌握相關(guān)法規(guī)政策,明確檢查重點,交流查帳技術(shù),提出檢查要求。
三、下步做法
1、抓好《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的貫徹執(zhí)行工作,要使《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》在各單位得到較好地貫徹落實,在做法上我們要檢查與宣傳并舉;處罰與教育并舉;規(guī)范與疏導(dǎo)并舉。
2、依法實行會計從業(yè)人員資格證書管理制度,確保每個從事會計工作人員都真正具備從業(yè)能力,達到從業(yè)資格標準,做到持證上崗,加強會計人員的職業(yè)道德建設(shè)和推進會計誠信建設(shè),形成會計人員遵紀守法的自律機制,共同規(guī)范會計行為,促進會計信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。
會計信息質(zhì)量情況報告 15
為進一步提高公司會計信息質(zhì)量,規(guī)范日常財務(wù)管理工作。根據(jù)集團多元化投資管理部相關(guān)要求,我公司財審部組織進行了對會計信息質(zhì)量自檢自查活動,范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相關(guān)財務(wù)會計信息,內(nèi)容主要包括公司財務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財務(wù)會計制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項的核對、會計業(yè)務(wù)處理、會計檔案裝訂保管等,F(xiàn)就自查情況報告如下:
一、財審部基本情況
目前公司財審部共計設(shè)置十名財務(wù)人員,設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名,財務(wù)室主任一名,會計六名(其中包括兩名新來人員,目前正處于使用期),出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)印章按規(guī)定保管,現(xiàn)金收(付)訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理,財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。
會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動。就今年來說,公司專門開展“營改增”一系列專題學習活動,并通過考試等方式進一步強化落實相關(guān)業(yè)務(wù)會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟合同管理制度及機動車駕駛員風險金管理規(guī)定,并在日常工作中嚴格按各項制度執(zhí)行。
二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理
我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時,嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實施細則和公司貨幣資金管理制度,F(xiàn)金的使用嚴格按規(guī)定,現(xiàn)金由出納保管,現(xiàn)金收入當天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費用報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的,應(yīng)提前一天告知出納,以便籌款備付。出納每日對現(xiàn)金進行盤點,公司建立了定期現(xiàn)金盤點制度,無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。
對于銀行存款,出納及時逐筆序時登記,每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票,設(shè)置了票據(jù)登記薄,對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進行記錄。
我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強固定資產(chǎn)日常管理工作,提高固定資產(chǎn)使用效益,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度,實施專業(yè)化分類管理,固定資產(chǎn)歸口管理部門負責建立歸口固定資產(chǎn)分類臺賬。每年11月由財審部牽頭,組織歸口管理部門和使用部門對固定資產(chǎn)進行實物盤點,財審部根據(jù)盤點表及時進行賬務(wù)處理。
三、往來款項的`核對
我公司按照國家、行業(yè)、集團及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作,定期做好與集團等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財務(wù)分析。期末與物資管理員核對賬務(wù),確保賬實相符、賬賬相符,及時核對各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對往來賬,確保會計核算的規(guī)范、合法,保證會計信息準確、完整、及時。
四、會計業(yè)務(wù)處理
我公司在處理會計業(yè)務(wù)時,按實際發(fā)生的各項業(yè)務(wù)取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬,記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全;如果是采購業(yè)務(wù)記賬憑證,其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬薄,同時編制出會計報表。另外,公司積極計算并及時繳納各種稅金,不存在偷稅漏稅行為。
五、會計檔案管理
我公司根據(jù)財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,科學管理財務(wù)會計檔案,建立、健全會計檔案管理制度,保證會計檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會計檔案管理人員負責會計檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作,及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。
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