農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況調(diào)查

    農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村服務(wù)“三農(nóng)”是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。農(nóng)村信用社的健康發(fā)展直接關(guān)系到農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐、關(guān)系到農(nóng)民增收對于全面建設(shè)小康社會具有重要意義�！痢聊暝隆�日筆者在河南省許昌市就縣域金融服務(wù)問題進行了專題調(diào)研。許昌市地處中原農(nóng)業(yè)人口萬占全市總?cè)丝诘霓r(nóng)業(yè)以種植業(yè)為主在傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)地區(qū)中具有一定的代表性。調(diào)查發(fā)現(xiàn)當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機如果能夠妥善處理一些深層次矛盾農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。一、農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機
   　　年以來在人民銀行的指導(dǎo)下農(nóng)村信用社以小額信貸為突破口轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念調(diào)整經(jīng)營思路嚴(yán)格內(nèi)部控制制度強化風(fēng)險防范經(jīng)過廣大員工的共同努力其經(jīng)營終于走出了低谷呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢頭。
   　　通過“一戶一證、一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法大力推廣小額農(nóng)戶信用貸款。到××年月底全市農(nóng)村信用社共發(fā)放農(nóng)戶小額貸款證卡戶評定信用村個評定信用鎮(zhèn)個累計發(fā)放小額貸款次累計投放小額信用貸款萬元小額信用貸款余額較年初增加萬元。通過“一次核定、兩年有效、限額授信、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的辦法全面推行“農(nóng)戶聯(lián)保貸款”。在自愿的基礎(chǔ)上～家農(nóng)戶或個體私營戶組成聯(lián)保小組相互進行貸款擔(dān)保大大降低了信用社貸款的風(fēng)險推動了信用社貸款的投放�！痢聊耆�市已建立農(nóng)戶聯(lián)保小組個累計投放“小額農(nóng)戶聯(lián)保貸款”次共發(fā)放貸款萬元。大力開展“一聯(lián)、三送、兩促進”活動即每個信貸員聯(lián)系家農(nóng)戶為農(nóng)民送資金、送技術(shù)、送信息促進農(nóng)民增收、促進信用社增效�！痢聊耆�市農(nóng)村信用社共聯(lián)系農(nóng)戶戶為農(nóng)戶送資金萬元、送信息次受到農(nóng)民的普遍歡迎和熱烈擁護。
   　　小額信貸業(yè)務(wù)的開展使農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務(wù)保持了高速增長勢頭。在國有商業(yè)銀行退出縣域經(jīng)濟的大環(huán)境下農(nóng)村信用社在對農(nóng)信貸投入中發(fā)揮了主導(dǎo)性作用。據(jù)統(tǒng)計在許昌市××年對農(nóng)業(yè)的新增貸款中農(nóng)村信用社貸款所占的比重高達農(nóng)村信用社的資金投入加快了禹州市中藥材園區(qū)、襄城縣無公害蔬菜生產(chǎn)示范區(qū)等“一園九區(qū)”的建設(shè)步伐推動了當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整增加了農(nóng)民收入。發(fā)放小額貸款的工作量比較大但利差大、風(fēng)險小。把工作重點轉(zhuǎn)到發(fā)放小額貸款上降低了農(nóng)村信用社新增貸款的風(fēng)險提高了貸款資產(chǎn)質(zhì)量。據(jù)統(tǒng)計許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)放小額貸款的不良資產(chǎn)率只有。即便出現(xiàn)信用風(fēng)險經(jīng)過努力其本息大部分還能最終收回貸款損失率很低。工作重點的轉(zhuǎn)變還帶來了經(jīng)濟效益的提高。年全市家信用社中個聯(lián)社、個法人社共有家信用社經(jīng)營出現(xiàn)虧損累計虧損萬元盈利信用社只有家共盈利萬元。但到××年底全市家信用社家聯(lián)社、家法人社中已有家實現(xiàn)了盈利共盈利萬元較年增加萬元。而虧損信用社家數(shù)已下降到家虧損額也下降到萬元較年減少萬元。預(yù)計××年全轄區(qū)贏利農(nóng)村信用社將增加到家虧損信用社下降到家。盈虧軋差后全轄區(qū)農(nóng)村信用社預(yù)計虧損額降將進一步下降到萬比上年減少約。
   　　
   　　表許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社經(jīng)濟效益的變化單位萬元
   　　
   　　
   　　與此同時隨著監(jiān)管力度不斷加強農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制制度、風(fēng)險防范制度也不斷趨于完善風(fēng)險意識、經(jīng)營意識不斷加強原來那種忽視經(jīng)濟核算、忽視利潤指標(biāo)的粗放經(jīng)營方式和經(jīng)營理念已初步得到扭轉(zhuǎn)。可以說目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動已出現(xiàn)了轉(zhuǎn)機。
   　　二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾
   　　農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的。當(dāng)前尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展這些矛盾主要是
   　　一不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。據(jù)統(tǒng)計到××年底許昌市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用社共有不良貸款萬元占全部貸款余額的。這一比例不僅遠遠超過國際銀行界通行的標(biāo)準(zhǔn)也大大高于國有商業(yè)銀行的水平。農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜主要有與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時農(nóng)業(yè)銀行有意識地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險貸款城市信用社、農(nóng)村基金會并入信用社時也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社年代初“上項目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”時農(nóng)村信用社受地方行政干預(yù)為了配合“大局”而發(fā)放貸款企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款以及經(jīng)營不善等。不僅如此為了抑制通貨膨脹國家曾規(guī)定要對居民儲蓄存款實行保值補貼但貸款利率卻沒有相應(yīng)提高�！皣�家出政策、金融機構(gòu)買單”的結(jié)果就是保值補貼成了農(nóng)村信用社的沉重包袱據(jù)統(tǒng)計僅保值儲蓄一項農(nóng)村信用社就多增加利息支出萬元。在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下農(nóng)村信用社長期處在嚴(yán)重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報廣大農(nóng)民不愿意向農(nóng)村信用社投資入股。再加上地方政府受財力所限難以大量投入農(nóng)村信用社的資本金得不到補充法人治理結(jié)構(gòu)得不到改善、科學(xué)的管理體制不能建立起來真正的經(jīng)濟核算更是難以得到貫徹。信用社的持續(xù)發(fā)展能力因此而受到嚴(yán)重影響。二管理缺乏靈活性自主經(jīng)營受到壓抑。對農(nóng)村信用社而言人民銀行目前承擔(dān)著監(jiān)管者和托管者的雙重角色。做為監(jiān)管者人民銀行審查農(nóng)村信用社高管人員的任職資格、督促其建立內(nèi)控制度和風(fēng)險控制制度、檢查其經(jīng)營的合規(guī)性和會計報表的真實性。作為托管者行業(yè)主管部門人民銀行又指導(dǎo)農(nóng)村信用社開展業(yè)務(wù)如轉(zhuǎn)向發(fā)放小額信用貸款等。但這兩種職能是相互沖突的。為了減輕監(jiān)管方面的壓力人民銀行就具有了抑制農(nóng)村信用社活力的傾向。目前農(nóng)村信用社的編制乃至服務(wù)網(wǎng)點的調(diào)整均須人民銀行層層審批費時費力不利于信用社根據(jù)經(jīng)濟、社會發(fā)展的實際需要及時調(diào)整金融服務(wù)。就具體業(yè)務(wù)而言許多特色農(nóng)業(yè)如花卉、藥材的生產(chǎn)周期超過年但小額信貸通常規(guī)定貸款期限不超過年難以完全適應(yīng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。
   　　三縣域資金大量外流經(jīng)營環(huán)境需要進一步改善。國有商業(yè)銀行的退出為農(nóng)村信用社開展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的外部條件但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款國有商業(yè)銀行的縣級分支機構(gòu)只得把大量閑置資金上存再加上郵政儲蓄的吸存就形成了縣域經(jīng)濟資金大量外流的局面。據(jù)統(tǒng)計近年來許昌下轄各縣市資金流出規(guī)模平均每年增加萬元。特別是年以來資金流出量每年都在增加年和××年的增量甚至達到億元和億元的高水平。由于資金大量外流農(nóng)村信用社的發(fā)展不得不嚴(yán)重依賴政策性貸款的支持。據(jù)統(tǒng)計××年全市農(nóng)村信用社凈投放的農(nóng)業(yè)貸款萬元中將近萬元為上級下發(fā)的政策性貸款。不僅如此社會上還不同程度地存在有誠信觀念不強信用體系不健全、企業(yè)變相逃廢債務(wù)乃至執(zhí)法不嚴(yán)的問題一些地方甚至出現(xiàn)了“贏了官司卻輸了錢”的現(xiàn)象。
   　　
   　　表許昌各縣市資金外流規(guī)模增幅變化單位萬元
   　　
   　　
   　　四管理水平低員工素質(zhì)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。由于農(nóng)村信用社的特殊性質(zhì)在計劃經(jīng)濟時期很少有正規(guī)大學(xué)的畢業(yè)生分配到農(nóng)村信用社工作。當(dāng)有可能通過“雙向擇業(yè)”引進所需人才的時候農(nóng)村信用社則因經(jīng)濟效益差、工資福利水平低而難以招募到業(yè)務(wù)發(fā)展所急需的人才。這樣就形成了農(nóng)村信用社員工素質(zhì)偏低的局面。據(jù)統(tǒng)計許昌市轄區(qū)內(nèi)個信用聯(lián)社、個法人社名正式員工中具有本科以上學(xué)歷的員工只有人具有大專學(xué)歷的員工僅有人其中有很大一部分屬于函授和自學(xué)性質(zhì)其專業(yè)方向與其所從事的工作無直接關(guān)系。相關(guān)專業(yè)知識的缺乏和經(jīng)濟實力的薄弱直接制約了農(nóng)村信用社對現(xiàn)代技術(shù)的采用。目前農(nóng)村信用社大部分還是手工操作這不僅導(dǎo)致效率低下還使先進的管理技術(shù)和風(fēng)險控制方法難以得到應(yīng)用從而導(dǎo)致管理上出現(xiàn)盲區(qū)和潛在漏洞。
   　　五規(guī)模小創(chuàng)新能力差服務(wù)水平落后。雖然信用社共同出資成立了縣信用聯(lián)社并由信用聯(lián)社對各信用社行使管理職能但農(nóng)村信用社是基本的經(jīng)營核算單位更是獨立的企業(yè)法人。目前農(nóng)村信用社的經(jīng)營范圍通常只覆蓋一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。過小的轄區(qū)、偏低的員工素質(zhì)決定了各信用社乃至信用聯(lián)社的創(chuàng)新能力很差難以適應(yīng)急劇變化的社會、經(jīng)濟環(huán)境。因此在防范金融風(fēng)險、制定內(nèi)部管理制度、確定操作規(guī)程、引入現(xiàn)代管理技術(shù)、乃至加強相互協(xié)調(diào)和合作等方面信用社都嚴(yán)重依賴外部力量如人民銀行等的幫助和推動。目前在人民銀行的指導(dǎo)下農(nóng)村信用社防范、控制信用風(fēng)險的制度已經(jīng)初步建立但對于如何防范來自利率波動等方面的風(fēng)險農(nóng)村信用社則沒有相應(yīng)的整體化思路。另外由于經(jīng)營網(wǎng)點覆蓋范圍過小農(nóng)村信用社的匯兌業(yè)務(wù)必須通過層層代理才能實現(xiàn)。一筆匯兌業(yè)務(wù)由農(nóng)村信用社辦理通常需要天而國有商業(yè)銀行當(dāng)天甚至幾分鐘之內(nèi)就能辦妥。匯路不通暢、匯票簽發(fā)難已成為制約其對公服務(wù)的突出因素。
   　　三、對策性建議
   　　當(dāng)前伴隨著金融組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營戰(zhàn)略的大調(diào)整農(nóng)村信用社正面臨著難得的發(fā)展機遇。但只有解決了上述深層次矛盾農(nóng)村信用社才能走上良性發(fā)展的道路從而更好地服務(wù)于“三農(nóng)”、服務(wù)于社員。
   　　一明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向適時推進對農(nóng)村信用社的股份制改造。目前我們?nèi)园艳r(nóng)村信用社定位為“由社員入股組成實行社員民主管理主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)”。但實際情況卻是一從資本金構(gòu)成看由于農(nóng)村信用社存在大量不良資產(chǎn)農(nóng)民和經(jīng)濟實體并不愿意入股信用社農(nóng)村信用社的資本金多來自政府投資和職工入股二從監(jiān)管角度看農(nóng)村信用社所適用的也是商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)如資產(chǎn)負債比例管理、資本充足性分析、流動性分析、收益分析等三從歷史經(jīng)驗看產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個重要原因就是沒有遵循市場經(jīng)濟規(guī)律忽視了經(jīng)濟核算的極端重要性四從國際經(jīng)驗看財務(wù)上的可持續(xù)性是小額信貸機構(gòu)取得成功的重要前提之一。而所謂財務(wù)上的可持續(xù)性就是指小額信貸機構(gòu)的經(jīng)營收入包括政府補貼在彌補經(jīng)營成本之后還有適當(dāng)盈余。因此應(yīng)當(dāng)明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向。在對其歷史負擔(dān)進行適當(dāng)處理之后通過股份制改造把農(nóng)村信用聯(lián)社改組為商業(yè)性的小型金融機構(gòu)同時取消各信用社的法人資格變兩級法人為一級法人。
   　　二采取措施解除農(nóng)村信用社沉重的歷史包袱。前面已經(jīng)提到農(nóng)村信用社的歷史包袱和不良資產(chǎn)是多種原因造成的。據(jù)統(tǒng)計在許昌市僅支持“上項目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”、城市信用社和基金會歸并、農(nóng)行轉(zhuǎn)嫁所產(chǎn)生的不良貸款就達萬元占不良貸款余額的。對于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱國家已采取了剝離措施。在這種情況下如果政府對農(nóng)村信用社的政策性、體制性不良資產(chǎn)采取置之不理的態(tài)度要求其自行消化就會人為形成一個對農(nóng)村信用社極不公平的外部環(huán)境。進一步講完全靠擴大存貸款利差、用信用社的盈利消化這些歷史負擔(dān)不僅需要較長時日甚至還會出現(xiàn)信用社的微薄利潤不足以償付不良資產(chǎn)的巨額利息最終導(dǎo)致歷史欠賬越滾越大的現(xiàn)象而且其實質(zhì)是把農(nóng)村信用社的歷史包袱轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)民頭上這和中央“多予、少取、放活”的方針是直接相悖的。
   　　三為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。一適當(dāng)放寬對貸款利率上浮的限制。小額信貸方式靈活多樣手續(xù)簡便但其交易成本相對較高適當(dāng)提高貸款利率上浮界限
   　　可以使小額信貸在彌補經(jīng)營成本之后仍能保持一定的盈利從而增強其自主發(fā)展的能力二多渠道拓寬信用社的資金來源。具體措施包括使支農(nóng)再貸款規(guī)模與資金流出量相掛鉤建立起支農(nóng)再貸款持續(xù)增長的機制減免農(nóng)村信用社的儲蓄利息稅允許農(nóng)村信用社適當(dāng)提高儲蓄存款利率允許條件較好的農(nóng)村信用社進入資金市場等三優(yōu)惠的財政稅收政策。具體包括適當(dāng)減免農(nóng)村信用社的營業(yè)稅和所得稅放寬對核銷貸款損失的限制等四適當(dāng)增加農(nóng)村信用社的經(jīng)營自主權(quán)。在強化管理、嚴(yán)控風(fēng)險的前提下適當(dāng)增加農(nóng)村信用社在用人、網(wǎng)點設(shè)置方面的自主權(quán)增加其在利率、貸款期限的自主權(quán)。
   　　四成立省市級的行業(yè)協(xié)會切實加強對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)提升農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)水平。新的行業(yè)協(xié)會將承擔(dān)人民銀行對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)指導(dǎo)職能具體負責(zé)全省市范圍內(nèi)農(nóng)村信用社或小型金融機構(gòu)的人員培訓(xùn)和提高、與省市外乃至國外同行的交流、推廣新技術(shù)和新的管理方法、制定行業(yè)經(jīng)營管理規(guī)范、政策調(diào)研和業(yè)務(wù)指導(dǎo)等事項。
   　　五進一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境。要加快社會征信體系建設(shè)加快建立貸款擔(dān)保機構(gòu)加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度在全社會營造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會氛圍。
   

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