天天被操天天被操综合网,亚洲黄色一区二区三区性色,国产成人精品日本亚洲11,欧美zozo另类特级,www.黄片视频在线播放,啪啪网站永久免费看,特别一级a免费大片视频网站

現(xiàn)在位置:范文先生網(wǎng)>報告總結>調(diào)研報告>浙江省中小企業(yè)擔保體系的完善和創(chuàng)新

浙江省中小企業(yè)擔保體系的完善和創(chuàng)新

時間:2023-02-24 14:22:02 調(diào)研報告 我要投稿
  • 相關推薦

浙江省中小企業(yè)擔保體系的完善和創(chuàng)新

    [摘要]浙江省的中小企業(yè)為該省的經(jīng)濟發(fā)展做出了極大的貢獻,但由于中小企業(yè)信譽度不高、公司結構不合理、管理不科學等原因,造成了其貸款擔保難的現(xiàn)狀。在初步建立了中小企業(yè)信用擔保體系后,這個問題得到了一定程度的緩解,但仍存在不少問題,本文試圖就完善信用擔保體系提出一些創(chuàng)新和建議。
   [關鍵字]中小企業(yè)信用擔保體系,信用評估系統(tǒng),信用等級
      浙江省的70.6萬工業(yè)企業(yè)中,中小企業(yè)占了99.9%,它們在安置就業(yè)、分散投資風險,為大工業(yè)提供配套服務以及促進城鄉(xiāng)人民生活水平的提高,加快城鄉(xiāng)一體化建設等方面發(fā)揮著巨大作用。與此同時,中小企業(yè)的良好發(fā)展為形成有競爭力的大企業(yè)打下了基礎。制約銀行給中小企業(yè)放貸的最大障礙是資金安全及利益保證和貸款成本不成比例的問題。因此,建立和完善信用擔保體系便提上了日程。
     中小企業(yè)信用擔保體系現(xiàn)狀分析
     據(jù)國家發(fā)改委中小企業(yè)司調(diào)查統(tǒng)計,截止2003年6月底,全國信用擔保機構已達966家,共籌集擔保資金總額286.5億元,其中政府出資121.8億元,占擔保資金總額的42.5%。966家擔保機構已累計擔保企業(yè)48318戶,擔保貸款100035筆,累計擔?傤~1179億元,累計實現(xiàn)收入28.2億元(其中擔保費收入20.9億元,投資收入5.1億元,其他收入2.2億元)。浙江省也積極推進中小企業(yè)信用擔保體系的發(fā)展和完善。
   浙江省中小企業(yè)信用擔保體系的現(xiàn)狀
      浙江省就建立和完善中小企業(yè)信用擔保體系和信用制度,提出鼓勵多種形式、多渠道組建中小企業(yè)擔保機構,積極探索建立再擔保機制。可由政府牽頭,企業(yè)參加,采取股份制或會員制的形式;也可由社會團體、行業(yè)協(xié)會、企業(yè)群體共同出資設立擔保組織。經(jīng)國家經(jīng)貿(mào)委批準,納入全國中小企業(yè)信用擔保體系,按地市級以上人民政府規(guī)定的標準獲取擔保業(yè)務收入的單位,由省財政廳、省地稅局審核后,報經(jīng)省人民政府批準,可免征營業(yè)稅3年。
      據(jù)省統(tǒng)計局統(tǒng)計,目前全省有125家中小企業(yè)信用擔保機構,其中66家被納入國家中小企業(yè)信用擔保體系建設試點單位,全省擔保機構資本金達13.13億元。按法人形式分:企業(yè)法人形式的107家,事業(yè)法人形式的8家,社團法人形式的10家;按出資人性質分:政府出資95家,其中政府完全出資33家。擔保資金投入總額13億元,其中各級政府共投入資金6.97億,民營企業(yè)出資4.55億元,個人投資1.48億元。擔保機構注冊資本最高為1億元(省商業(yè)廳出資),平均注冊資本為1000萬元左右。至2003年6月底,全省各類信用擔保機構累計對外擔保19593筆,擔保額共157億元,在保企業(yè)3639戶,在保余額37.97億元,25家擔保機構代償148筆,代償金額3687萬元,壞帳損失1835萬元。
     浙江省信用擔保體系發(fā)展的特點
     主要特點是機構發(fā)展迅速,性質和組織形式多樣化;資金放大倍率提高,防范風險能力增強;代償率、損失率較低,社會效益突出。以杭州為例。至2002年底,杭州市共有擔保機構38家,注冊資金總額29,754萬元,其中各級政府投資10,897萬元,比上年同期增加機構12家,增加注冊資金近1.5億元。
   杭州市中小企業(yè)信用擔保機構的運行情況
     年份擔保機構
   (個數(shù))資本金總額
   (萬元)資本金放大倍數(shù)擔保戶數(shù)
   2001年2614,9081.77倍695
   2002年3829,7542.8倍1501
   年份擔保筆數(shù)
   (萬元)擔?傤~
   (萬元)擔保費收入
   (萬元)納稅總額
   (萬元)
   1999~2001年
   累計1,31374,66153989
   2002年2074148,6321,444168
      調(diào)查資料表明,杭州市擔保機構平均注冊資金從2001年的573萬元增加到2002年的783萬元,受保企業(yè)數(shù)增加了1倍多,平均擔保總額從2872萬元增加到了5876萬元。這說明擔保機構的擔保能力得到了提高,中小企業(yè)對擔保的需求也有較快增長。
     二、中小企業(yè)信用擔保體系存在的問題
     1.擔保機構資本金規(guī)模偏小。我省125家擔保機構,每家擔保資本金的平均數(shù)為1050萬元,其中規(guī)模最大的也不過5000來萬元,且只有2家,擔保機構規(guī)模小,在銀行眼里的公信力就會打折扣,其擔保潛能就不可能得到充分的釋放。
     2.缺少風險共擔、利益共享的合作機制。目前我省擔保風險幾乎都是由擔保機構一家獨扛,由此帶來的結果是擔保資金放大倍數(shù)也偏低,一般只有3至5倍。實際上這也反映出銀行對擔保機構的擔保能力仍多少存有疑慮,未敢傾其全力進行合作。
     3.擔保機構的風險補償和控制機制也呈空白。從目前來看,盡管我省擔保機構的代償率并不高,但隨著擔保業(yè)務面的擴大,風險正在一步步加大。如果沒有相當?shù)娘L險補償機制,勢必會影響擔保機構的正常發(fā)育。
     三、中小企業(yè)信用擔保體系的創(chuàng)新
     擔保機構在向每個具體項目融資時必須按市場規(guī)則處理,嚴格把關。這是因為,第一,中小企業(yè)在市場競爭中優(yōu)勝劣汰是必然現(xiàn)象,對它們的融資支持是幫助優(yōu)者去取勝,而不是保護劣者免遭淘汰。第二,政府金融機構也好,信用擔保機構也好,它們既不是慈善救濟機構,也不是財政機構,只有按照金融活動規(guī)律辦事,才能長期維持下去,否則就無以為繼。
     因此我們需要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?jié)摿、償債能力等設立一個信用評估系統(tǒng),以便于擔保機構掌握、審查,以使那些資信條件好、信用等級高、市場前景好的中小企業(yè)加入擔保體系,獲得擔保,實現(xiàn)有效融資,促進其發(fā)展。同時,對不同信用等級的中小企業(yè)確立不同的擔保比例,采取不同方式來提高資金的使用效率,盡可能地降低風險。
   信用評估系統(tǒng)
     我們認為可以根據(jù)浙江省中小企業(yè)現(xiàn)狀、信用記錄和發(fā)展前景,采取定性和定量分析相結合的方式,評定中小企業(yè)信用等級,以真實反映中小企業(yè)信用風險,進一步完善中小企業(yè)信用評價體系。為此,我們設計了中小企業(yè)信用評估系統(tǒng)。
   中小企業(yè)信用評估系統(tǒng)是一種包含了建立數(shù)學模型并運用計算機技術對企業(yè)的信用信息進行統(tǒng)計、計算及量化分析并對企業(yè)進行評級的系統(tǒng),授信機構通過評分判斷客戶的風險度。它包括了兩部分內(nèi)容:一是對企業(yè)的信用報告進行信息匯編;二是比較情況相似的客戶的信用行為,給予每一項因素一個點數(shù),所有點數(shù)的總計就是一個評分,從而預測企業(yè)未來還貸、及時還款的趨勢,確定企業(yè)的級別。
      一般來說,如果能與銀行建立起較好的協(xié)作關系,那從企業(yè)的賬戶可獲得的信息主要有:企業(yè)主要的購貨渠道;是否有大量的應付款;企業(yè)主要的銷售對象的情況,包括銷售的數(shù)量、銷售對象的支付方式;企業(yè)工資和勞動保障開支;企業(yè)職工人數(shù)的穩(wěn)定性;企業(yè)部分管理費用的支出;企業(yè)銷售的增長情況和已有的流動資金的大致規(guī)模等。但這些信息的獲得通常需要較長的時間。我們認為可以從以下幾個方面獲取信息:
      第一,企業(yè)財務標準。
      定量分析:對各類財務數(shù)據(jù)的分析是必不可少的,尤其是反映償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、經(jīng)濟實力等方面的指標。
      此外,企業(yè)選擇的會計程序與處理方法可能導致賬面價值和實際資產(chǎn)價值不符,例如,如果企業(yè)選擇的壞帳準備率過低,將可能導致賬面資產(chǎn)價值虛增,而且該現(xiàn)象也同樣普遍存在于企業(yè)的研發(fā)成本、專利和行政費用等方面。
      校正企業(yè)有形資產(chǎn)的賬面價值與市場價值之間的差異。例如,企業(yè)若按照歷史成本原則進行會計處理,可能使得公司的房產(chǎn)、機器設備等資產(chǎn)的賬面價值高于市場價值,而土地的賬面價值則遠低于市場價值。對于無形資產(chǎn)而言,因不具備有形資產(chǎn)那樣可供參考的市場價值,它的價值將面臨較大幅度的調(diào)整,甚至可能降為零。因此,通過對企業(yè)賬面價值,可以得出關于企業(yè)的更加準確的資產(chǎn)價值,從而確定該企業(yè)的投資價值。
      在對資產(chǎn)賬面價值調(diào)整之后,還要考慮到企業(yè)清算價值企業(yè)清算價值,是指企業(yè)在面臨解體、清算時,其資產(chǎn)的迅速變現(xiàn)能力和企業(yè)對所負債務在短期內(nèi)的清償能力。在遭遇不期而至的被清算的情況下,企業(yè)的許多資產(chǎn)(尤其是類似發(fā)明、專利和不動產(chǎn)等)的變現(xiàn)價格,要遠低于它們在企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營時所體現(xiàn)出的價值,或者經(jīng)過精心準備后、和買方之間進行過長期討價還價后的價格。并且,這種清算價值還應將各種變現(xiàn)成本考慮在內(nèi)。
      定性分析:對企業(yè)發(fā)展前景的判斷還應包括以下幾方面:是否為朝陽企業(yè);有無不良信用記錄;是否合乎現(xiàn)代企業(yè)制度;技術、產(chǎn)品的創(chuàng)新能力;是否有健全完善的財務管理;還有很重要的一個因素就是企業(yè)的人格化。未來企業(yè)的營運成本和收入的多少及其實現(xiàn)方式,在很大程度上取決于企業(yè)未來的營運策略和管理戰(zhàn)略。而股權結構會通過管理水平、發(fā)展目標(包括經(jīng)濟的和非經(jīng)濟的)等一系列因素對營運策略和管理戰(zhàn)略產(chǎn)生影響。因此,在測算企業(yè)未來收益時,必須將公司股權結構考慮在內(nèi),并賦予一定的權重。
      第二,行業(yè)風險和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析
      此部分是對企業(yè)所處行業(yè)狀況、市場狀況和公司經(jīng)營狀況的分析,定性考慮公司的資信狀況。主要從以下幾方面考慮:社會、人口、政策和技術變化分析;行業(yè)容量分析;行業(yè)周期性分析及影響企業(yè)經(jīng)營的決定性因素分析,如競爭的特性、價格、產(chǎn)品質量、銷售渠道及銷售網(wǎng)絡、產(chǎn)品概念或形象、產(chǎn)品細分程度及其他因素。
      第三,企業(yè)競爭力分析。
   主要從企業(yè)的競爭能力(主要市場份額、產(chǎn)品的主導性及其影響市場價格的能力)、維持高水平經(jīng)營績效能力(產(chǎn)品細分化程度、市場分布狀況、主要客戶和供應商的分散程度及其生產(chǎn)的成本優(yōu)勢)、企業(yè)規(guī)模和企業(yè)職工隊伍和技術素質(技術素質主要考慮勞動者的組織結構和實際操作能力,機器設備的加工能力、加工質量和加工品種、工藝水平、科研力量和新技術及新材料的應用能力等方面)進行分析。
      第四,企業(yè)經(jīng)營管理分析。
      從管理層應變能力(與行業(yè)風險和企業(yè)經(jīng)營環(huán)境結合起來分析)、企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略、管理層風險傾向、管理一貫性和可信性、管理層變動和管理模式進行分析。
   第五,信用狀況分析。
     信用狀況是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營結算中延期付款的行為或資金的借貸關系,是影響企業(yè)資信等級的重要因素之一,尤其對貸款企業(yè)的資信等級評估方面來說,更是如此。主要從銀行信用和商業(yè)信用兩方面考慮,具體地說是考慮逾期貸款情況和貨款支付情況。
   貸款按期償還率=(1-期末逾期償還借款余額/期末借款總余額)*100%
   貸款利息支付率=已支付貸款利息/應支付貸款利息*100%
   貨款支付率=(期初應付貨款+本期外購貨款-期末應付貨款)/(期初應付貨款+本期外購貨款)*100%。
   我們認為以上三類數(shù)據(jù)能夠較好地反映出企業(yè)的償債能力。
     信用擔保體系的完善
     進一步充實、完善中小企業(yè)企業(yè)信用擔保制度,這包括:(1)提高信用擔保額度,對于因往來企業(yè)、金融機構經(jīng)營困難、停產(chǎn)及自然災害等原因,資金周轉陷入困境的中小企業(yè),信用保證協(xié)會在原債務擔保規(guī)模的基礎上將擔保額度再提高一倍;(2)擴大擔保商品范圍,建立應收賬款擔保融資保證制度,以改變實物擔保要求對中小企業(yè)融資的過度束縛;(3)放寬擔保要求,如在支持婦女的老年創(chuàng)業(yè)的低息貸款制度中對擔保要求做出了特殊規(guī)定,對缺乏擔保條件但有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)也提供必要的擔保等。
     此外,應加強對專業(yè)信用擔保的監(jiān)督管理。建立擔保機構的一個重要目的是為企業(yè)解決問題。目前,不少擔保機構是由政府出資設立的,擔保機構工作人員不少來自于行政機關,在工作方式、工作作風方面需要有一個轉變,要深入企業(yè)、社區(qū),切實掌握本地企業(yè)的真實情況,提高服務意識、市場意識和專業(yè)水平。政府部門要加強監(jiān)督,但不能干預具體項目的決策。要建立對擔保機構的資信評級制度,促使擔保機構改善和加強經(jīng)營管理,讓沒有資信的擔保機構退出,讓資信優(yōu)良的擔保機構得到社會認可,并幫助其發(fā)展壯大。各級經(jīng)貿(mào)委要與財政部門、人民銀行、工商行政管理部門密切配合,各司其責,按照法規(guī)制度對擔保機構進行有效的監(jiān)督管理。
   參考文獻
   ⑴浙江省政府:《關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》浙政發(fā)[2002]6號文件2002年1月21日。
   ⑵《信用擔保機構為中小企業(yè)化解融資困難》http://hztb.mofcom.gov.cn/article/200311/20031100150235_1.xml
   ⑶深圳市經(jīng)貿(mào)局赴滬浙考查組:《關于滬浙地區(qū)擔保業(yè)發(fā)展狀況》中小企業(yè)發(fā)展網(wǎng)http://www.szsmb.gov.cn/zxc.asp?ID=4198&category=
   ⑷中華財會網(wǎng):《中小企業(yè)信用擔保體系進一步完善》www.e521.com
   ⑸劉新來:《信用擔保概論與實務》經(jīng)濟科學出版社
   ⑹梅強,譚中明:《中小企業(yè)信用擔保理論、模式及政策》,經(jīng)濟管理出版社,2002年6月版。
   ⑺杭州市經(jīng)濟委員會中小企業(yè)處:《中小企業(yè)信用擔保體系建設》;《杭州工業(yè)發(fā)展報告》,杭州市經(jīng)濟委員會,2003年4月版。
   

【浙江省中小企業(yè)擔保體系的完善和創(chuàng)新】相關文章:

建立和完善稅源監(jiān)控體系08-07

建立較完善的林業(yè)生態(tài)體系和產(chǎn)業(yè)體系08-12

淺議征信體系的建立和完善08-12

淺議征信體系的建立和完善08-15

論金融監(jiān)管體系的改革和完善08-15

完善與創(chuàng)新并舉 形式和內(nèi)容共謀08-12

加快建立和完善社會保障體系08-05

移動通信市場營銷管理體系的建立和完善08-06

關于建立和完善公司內(nèi)部控制體系的總體思路08-12