財務(wù)決算工作會議上的總結(jié)

    同志們：
    下午好！
    在與會代表的一致努力下，本次決算會各項議程如期結(jié)束，會議取得了圓滿成功。會議期間，股份公司財務(wù)總監(jiān)王國樑同志代表公司管理層做了重要講話，財務(wù)部副總經(jīng)理柴守平同志就2003年財務(wù)決算工作做了部署，財務(wù)部會計處的同志就決算編報的具體事宜進行了講解。王國樑財務(wù)總監(jiān)的重要講話和柴守平副總經(jīng)理的決算報告，對指導(dǎo)公司的財務(wù)工作和搞好2003年度財務(wù)決算工作有著重要的作用，希望各單位會后深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會。特別是對王總監(jiān)的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進行系統(tǒng)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會，統(tǒng)一思想，把握脈搏，明確方向，學(xué)習(xí)方法，抓好落實，努力實現(xiàn)財務(wù)工作的“兩推進、兩深化、兩延伸”，為建設(shè)“兩個一流”，為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻。
    本次會議期間，財務(wù)部還特別邀請了國家財政部會計司準(zhǔn)則一處孫麗華女士介紹了中國會計準(zhǔn)則制度的發(fā)展演變歷程及執(zhí)行中的問題，北京市西城區(qū)國稅局趙君培所長也為我們講解了所得稅匯算清繳報表填制方法，普華會計公司的徐宏先生向我們介紹了國際會計準(zhǔn)則的發(fā)展變化趨勢。會議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我們今后的工作大有裨益。本次決算會既是一次年度財務(wù)決算工作布置會，又是一次財務(wù)工作業(yè)務(wù)交流會，盡管會期較短，但是內(nèi)容十分豐富，希望各位代表會后及時消化吸收并逐級傳達，切實貫徹執(zhí)行。今后我們在會議內(nèi)容的安排上，在完成決算工作布置的基礎(chǔ)上，將盡可能多的安排一些業(yè)務(wù)交流和研討活動，創(chuàng)建“知識型”、“學(xué)習(xí)型”、“溝通型”的會風(fēng)，充分體現(xiàn)“以人為本”的先進文化理念，增進總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司財務(wù)人員的溝通和理解，集思廣益，把財務(wù)系統(tǒng)真正建設(shè)成一個團結(jié)友愛的集體，一所培養(yǎng)人才的學(xué)校，一支能打硬仗的隊伍，努力把我們共同的事業(yè)做得更好。
    下面，我就如何貫徹王國樑財務(wù)總監(jiān)財務(wù)工作電話會議講話和本次決算會上的講話精神，以及如何做好2003年度財務(wù)決算工作講幾點具體意見：
    一、今后一年的重點財務(wù)工作
    過去一年來，財務(wù)系統(tǒng)各級組織和廣大財務(wù)人員認(rèn)真貫徹國家財經(jīng)法規(guī)和政策，嚴(yán)格遵循會計準(zhǔn)則和制度，積極落實公司的有關(guān)財務(wù)會計政策和制度，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，思路清晰，重點突出的開展了一系列工作，不斷向建設(shè)“一流的財務(wù)管理體制和運行機制，一流的財務(wù)管理隊伍”的總體奮斗目標(biāo)邁進，為公司出色完成生產(chǎn)經(jīng)營各項指標(biāo)付出了大量艱辛的勞動，做出了積極貢獻，得到公司各級管理層的表揚。在此，我代表財務(wù)部向長期支持我們工作的各級領(lǐng)導(dǎo)和廣大財務(wù)人員,及其家屬表示衷心的感謝，希望我們財務(wù)戰(zhàn)線的廣大員工進一步團結(jié)起來，上下一心，精誠合作，為建設(shè)“兩個一流”獻策獻力，加快公司財務(wù)管理工作的現(xiàn)代化步伐。
    （一）進一步深化全面預(yù)算管理，積極研究建立科學(xué)的財務(wù)預(yù)算模型和機制
    去年以來，在各專業(yè)公司和地區(qū)公司財務(wù)部門的配合努力下，財務(wù)部建立了“以利潤目標(biāo)為基儲以市場變化為依據(jù)、以業(yè)務(wù)單元為載體”的預(yù)算模型，制定了增產(chǎn)增收、降本降費的預(yù)算機制，明確了總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司的三級預(yù)算管理體系中各層次的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，強化了各職能部門的橫向協(xié)調(diào)配合。為了更好的發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵機制，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營提供有力支持，財務(wù)部從年初開始，按月編制了執(zhí)行預(yù)算。公司在預(yù)算管理方面所作的努力，進一步完善了公司的預(yù)算編制體系和運行機制，全面預(yù)算管理得以進一步深化，預(yù)算約束與激勵機制日趨完善，有力的保證了公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。但是，我們還應(yīng)清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求還有較大差距。隨著公司的發(fā)展和業(yè)務(wù)的拓展，我們還要再接再厲，抓緊研究，盡快建立一套適合公司實際的、科學(xué)的財務(wù)預(yù)算模型和機制，充分發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵作用，為管理層進行決策和對公司實現(xiàn)有效管理提供有力的支持。在這項工作上，要重視繼承，更要注重創(chuàng)新，要把經(jīng)驗理性化，要通過事實發(fā)現(xiàn)規(guī)律，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，勇于實踐，挑戰(zhàn)難關(guān)。
    （二）積極穩(wěn)健推進收支兩條線，逐步實現(xiàn)資金全額集中管理，不斷完善現(xiàn)行資金管理體制
    近年來，在公司管理層和有關(guān)部門的大力支持下，在各有關(guān)地區(qū)公司的密切配合下，資金集中管理的力度進一步加強，收支兩條線已經(jīng)在化工銷售企業(yè)和煉化企業(yè)全面啟動并平穩(wěn)運行，煉油銷售系統(tǒng)的試點工作也取得了階段性成果。這些都為我們?nèi)�面實現(xiàn)收支兩條線進行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的經(jīng)驗。為確保收支兩條線工作的安全平穩(wěn)運行和穩(wěn)步推進，下一步我們要在全面總結(jié)正反兩方面經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，按照王總監(jiān)10月13日在“全面啟動煉油銷售系統(tǒng)資金收支兩條線工作會議”上提出的時間表，進一步完善現(xiàn)行的資金管理運行機制，積極穩(wěn)妥地開展工作。一是要建立完善的管理辦法和健全的內(nèi)部控制機制，規(guī)范業(yè)務(wù)審批及操作程序，形成內(nèi)部控制與外部監(jiān)督相結(jié)合的管理機制，確保資金安全。二是要在不斷總結(jié)試點單位經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位實際情況，科學(xué)論證，因地制宜地做好方案設(shè)計和優(yōu)化工作，以確保資金收支順暢，運行安全高效。三是要繼續(xù)加強和鞏固與工商銀行的合作關(guān)系，本著“友好協(xié)商、共同發(fā)展”的原則，進一步加強與工行的交流與合作。四是要充分發(fā)揮資金管理對企業(yè)全面財務(wù)管理的支持和保障作用，防范風(fēng)險，注重總量和過程，實現(xiàn)有效控制。五是要強化資金管理人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)教育，樹立正確的權(quán)力觀、事業(yè)觀，不斷提高他們的業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險意識，堅決杜絕資金不安全事故的發(fā)生。
    （三）進一步加強債務(wù)集中管理，加大對控股公司的債務(wù)管理工作力度
    上市以來，股份公司堅持實施債務(wù)集中管理，取得了巨大的成效，合并報表有息債務(wù)余額從1999年底的1444億元下降到2002年底的813億元，三年累計為公司減少財務(wù)費用204.81億元。截至2003年三季度末，公司合并報表有息債務(wù)余額為718億元，比年初又下降了95億元。在各級地區(qū)公司的理解和支持下，債務(wù)集中管理為公司增加了十分可觀的經(jīng)濟效益，多次得到公司管理層的肯定。但是，仍有個別合并報表單位，和部分新增的控股公司，對股份公司債務(wù)集中管理的政策理解不深、重視不夠。對此，股份公司已經(jīng)開始著手對控股公司債務(wù)集中管理工作進行細化，以督促控股公司樹立風(fēng)險和效益意識，規(guī)范操作程序、明確工作責(zé)任，強化地區(qū)公司的管理監(jiān)督作用。各地區(qū)公司要認(rèn)真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報表控股公司的有息債務(wù)，積極主動地發(fā)揮本級公司的管理職能，與股份公司總部和專業(yè)公司緊密配合，共同做好控股公司債務(wù)集中管理工作。
    （四）繼續(xù)推進財務(wù)集中核算，保證集中核算工作如期實現(xiàn)
    去年財務(wù)工作電話會議之后，各地區(qū)公司立足實際，在各級領(lǐng)導(dǎo)的直接參與和大力支持下，在廣大財務(wù)人員的共同努力下，積極穩(wěn)健，有條不紊的開展集中核算工作，取得了良好的效果。到目前為止，股份公司所屬所有煉化企業(yè)已經(jīng)全面實現(xiàn)了一級集中核算，油田企業(yè)集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在遼河油田召開了現(xiàn)場總結(jié)會，比計劃的時間表提前了兩個月。從目前各單位運行情況看，集中核算工作的開展和實施，大大減少了各地區(qū)公司的會計實體，縮短了財務(wù)報告流程，減輕了財務(wù)人員的工作強度，提高了工作效率。并且會計核算工作得以進一步規(guī)范，數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一了，信息質(zhì)量也提高了，集中核算工作已經(jīng)得到了公司上下的一致認(rèn)可，可謂深入人心，深得民意。集團公司領(lǐng)導(dǎo)、股份公司管理層對這項工作一直都非常重視和支持，并充分肯定了所取得的階段性成果，也對下一步工作提出了明確要求。為了實現(xiàn)公司財務(wù)管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革，實現(xiàn)會計信息共享，進一步改進和提升公司的財務(wù)管理工作手段，為實現(xiàn)建設(shè)具有國際競爭力跨國企業(yè)集團戰(zhàn)略目標(biāo)提供現(xiàn)代化的會計保障，希望各地區(qū)公司對前一個階段的工作進行一次全面系統(tǒng)的認(rèn)真總結(jié)，查錯補漏，不斷完善，為下一步工作打好基矗按照集中核算工作的既定目標(biāo)，明年要在銷售企業(yè)以及尚未實現(xiàn)集中核算的其他地區(qū)公司進行實施。銷售企業(yè)和煉化、油氣田企業(yè)相比，存在著地域分散、基礎(chǔ)設(shè)施落后、經(jīng)營模式復(fù)雜多樣、人員素質(zhì)參差不齊等較為特殊的因素，對于集中核算工作的推進，可能面臨更多的困難，對此要做好充分估計和準(zhǔn)備。對于未實施集中核算的地區(qū)公司，要認(rèn)真學(xué)習(xí)煉化企業(yè)和油氣田企業(yè)的成功經(jīng)驗，科學(xué)研究，多方求證，堅持業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，堅持投資效益的原則，立足實際，克服困難，謹(jǐn)慎決策，積極穩(wěn)妥地開展工作，確保會計集中核算工作穩(wěn)步推進，為增值稅的集中繳納創(chuàng)造條件，為實現(xiàn)股份公司集中核算目標(biāo)，提升股份公司整體財務(wù)管理水平，向各級領(lǐng)導(dǎo)提供及時準(zhǔn)確的會計信息，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策提供高質(zhì)量的服務(wù)。
    （五）加強會計制度研究，進一步夯實會計基礎(chǔ)工作
    隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展和國企改革的逐步深入，企業(yè)會計制度做出了一系列重大調(diào)整，會計準(zhǔn)則的頒布出臺進度也有所加快。再加之安然、世通等聲名顯赫的國際大公司相繼爆出財務(wù)丑聞，國際會計準(zhǔn)則、美國會計準(zhǔn)則也紛紛增加了一些新的條款，加大對上市公司的監(jiān)管力度。為了正確理解與貫徹實施這些準(zhǔn)則和制度，規(guī)避公司財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險，滿足財務(wù)信息披露需要，適應(yīng)政府有關(guān)部門和監(jiān)管機構(gòu)的要求，各地區(qū)公司總會計師要高度重視對會計制度的研究工作，每年都要將學(xué)習(xí)研究會計制度作為財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容來抓。要通過舉辦研討會、經(jīng)驗交流會、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班等多種形式，在本單位養(yǎng)成一個學(xué)習(xí)研究會計制度的良好習(xí)慣，進一步夯實會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計核算，提高會計信息的真實性和有效性。此外，我們還應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門，參與會計準(zhǔn)則和制度的制定。日前，國家財政部正式批準(zhǔn)立項由集團公司總會計師貢華章主持的“石油天然氣會計”課題研究。此課題將為我國制定石油天然氣會計準(zhǔn)則提供服務(wù)。按照領(lǐng)導(dǎo)指示，這項工作具體由我公司來做基礎(chǔ)性的研究，希望各地區(qū)公司積極配合財務(wù)部，共同完成好課題的研究工作。
    不久前，財務(wù)部組織了股份公司成立以來的第一次財務(wù)工作大檢查，要求各地區(qū)公司對2000年以來的財務(wù)工作在自查、互查的基礎(chǔ)上，進行一次較為系統(tǒng)地總結(jié)。從檢查的初步情況看，大多數(shù)地區(qū)公司能夠嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的經(jīng)濟法規(guī)、會計準(zhǔn)則和制度，能夠正確理解和貫徹股份公司的財務(wù)管理規(guī)定、會計政策等。但也有極個別單位對政策制度的研究不夠，理解不透，在執(zhí)行中出現(xiàn)了偏差。希望各地區(qū)公司能夠通過這次檢查，找出工作的薄弱環(huán)節(jié)，進一步夯實會計基礎(chǔ)工作，為整個財務(wù)管理工作水平的全面提高奠定堅實的基矗
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