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區(qū)國庫集中收付制度改革總結
區(qū)國庫集中收付制度改革總結2004年8月，我區(qū)在充分準備的基礎上，全面推進國庫集中收付制度改革。全區(qū)**家預算單位全部納入國庫集中收付范圍。全區(qū)已全面實施以國庫單一賬戶體系為基礎，資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度。目前，國庫集中支付業(yè)務流程順暢，手續(xù)簡便，支付規(guī)范，改革取得了實質性成效。一、改革的主要內容（一）建立一個體系。建立由國庫單一賬戶、預算外資金財政專戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶和特設專戶構成的國庫單一賬戶體系。所有財政性資金全部納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫單一賬戶和預算外資金財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系直接支付到商品和勞務供應商。（二）采取兩種形式。區(qū)別不同類型的財政支出，實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。統(tǒng)發(fā)工資、政府采購支出及其他單筆資金超過3000元的支出，實行財政直接支付；其他零星小額資金支出，通過預算單位零余額賬戶實行財政授權支付。（三）堅持三個不變。一是不改變預算執(zhí)行主體地位。人代會批準的預算由各部門執(zhí)行和組織實施，各部門預算執(zhí)行主體地位依然不變。二是不改變資金使用權限。部門執(zhí)行人代會審議通過的預算時，只要符合預算內容，資金的支配權和使用權都由各部門掌握。三是不改變財務管理權限。此項改革是對財政資金運作方式的根本改變，技術性、政策性、操作性都很強，必須大力提高各單位的財務管理水平，預算單位在財務管理方面履行的職責和權限，改革后不僅不會削弱，而且還要加強。二、改革的基本作法（一）設置機構，配備人員為改革搭建工作平臺。建立以國庫單一賬戶體系為基礎，資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代財政國庫管理制度，是對財政資金的賬戶設置和收支繳撥方式的根本性變革，是一項十分龐大和復雜的系統(tǒng)工程。是財政四項管理制度改革中最關健的一環(huán)，必須要搭建良好的工作平臺，保證改革的順利實施。一是設置機構。按照改革的要求，經區(qū)編委批準成立了“國庫股”和“國庫收付中心”�！皣鴰旃伞必撠熑珔^(qū)預算執(zhí)行的監(jiān)督、管理�！皣鴰焓崭吨行摹睘樨斦侄壥聵I(yè)單位，專門負責改革的各項具體業(yè)務工作。二是配備人員。在未增加人員編制的前提下，從財政局抽調2名年輕干部充實到國庫收付崗位。（二）領導重視，部門配合為改革提供堅實保障。國庫集中收付制度改革工作阻力大，困難多，必須依靠各級領導的高度重視，依靠各部門的大力支持，為改革的順利進行創(chuàng)造良好的環(huán)境和基礎。一是領導重視。區(qū)委、區(qū)政府對此項改革非常重視，先后多次召開區(qū)委常委會、區(qū)長辦公會等，專題聽取工作匯報、研究解決改革中疑難問題，始終把國庫集中收付制度改革拿在手里，放在心里，作為源頭治理腐敗、整頓規(guī)范財經秩序、促進經濟社會協(xié)調發(fā)展的重要舉措。成立了財政四項管理制度改革領導小組全面負責改革的各項工作，聽取工作匯報，協(xié)調各方面關系。二是部門配合。成立以副局長為組長，各業(yè)務股室負責人為成員的改革工作專班，多次召開專題會議就改革事宜進行研究、討論、協(xié)商，集思廣義，解決了改革中的一個個疑難問題。建立協(xié)調機制。定期召集紀檢監(jiān)察部門、審計部門、代理銀行和預算單位進行座談，研究國庫集中收付制度改革中加強協(xié)調配合的方法和措施，解決國庫集中收付業(yè)務中遇到的疑難問題。（三）建章立制，規(guī)范賬戶為改革夯實基礎。國庫集中收付制度改革是一項新事物，必須制定科學規(guī)范的方案，作好扎實的基礎工作，確保改革的穩(wěn)步推進。一是建章立制。沒有規(guī)矩不成方園，改革必須制度先行。按照省、市要求，結合我區(qū)實行，制定了較完善、規(guī)范的國庫集中收付制度改革實施方案，確定我區(qū)改革的指導思想、基本原則、目標任務、主要內容、方法步驟及實施范圍等，經區(qū)委、政府研究同意，由區(qū)政府批轉執(zhí)行。同時，在學習借鑒先進管理辦法的基礎上，結合實際，先后制定了《零余額賬戶管理辦法》、《資金支付管理辦法》、《銀行清算實施辦法》、《會計核算暫行辦法》等一系列配套制度。二是規(guī)范賬戶。國庫集中收付改革的關鍵在于建立國庫單一賬戶體系，必須對所有的銀行賬戶進行清理，摸清家底，掌握情況。我們對全區(qū)所有單位的銀行賬戶進行了清理歸并，按照改革的要求，建立了國庫單一賬戶體系，確保了各項收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品、勞務供應商。我們對財政部門內部銀行賬戶進行了進一步規(guī)范，將扶貧、國債、社保、糧食直補、項目建設、政府采購等專戶移交到國庫股和國庫收付中心統(tǒng)一管理、集中支付，實行嚴格的指標核算與資金核算分軌運行，確保了財政專項資金的專款專用和效益的進一步顯現(xiàn)。同時，實行嚴格單位銀行賬戶開戶財政審批、備案制度，執(zhí)行嚴格的審批、備案程序。（四）加大投入，建立系統(tǒng)為改革提供技術平臺。國庫集中收付制度改革任務復雜、技術性強需要以現(xiàn)代化的技術手段為支撐，在各級領導的重視支持下，先后投入資金**余萬元為國庫集中收付制度改革奠定了物質基礎。一是投入**余萬元用于國庫收付大廳建設，對200多平米的大廳進行裝修，購置辦公和服務設備。二是投入**余萬元用于網絡系統(tǒng)建設，通過光纖互聯(lián)建立了財、稅、庫高速信息網絡。依托計算機和高速信息網絡，構建了現(xiàn)代化的財政國庫收付平臺，基本實現(xiàn)了辦公設備現(xiàn)代化、辦公手段自動化、數(shù)據(jù)管理信息化，極大地方便了預算單位和服務對象，提高了工作效率。（五）簡化程序，優(yōu)質服務促進改革規(guī)范運行。一是簡化程序。隨著財政資金支付方式的改變，預算單位使用資金必須經過計劃、申請、支付等環(huán)節(jié)，改革在帶來規(guī)范有序的同時，也在不同程度上增加了預算單位的工作負擔，影響了預算單位改革的積極性。財政部門必須不斷改進服務手段和方法，規(guī)范服務行為和方式，簡化辦事程序和手續(xù)，才能使改革深入人心、取得實效、不斷向前推進。我們優(yōu)化業(yè)務流程設計，將代理國庫、預算外資金專戶、財政零余額賬戶和單位零余額賬戶統(tǒng)一開設在工行，使計劃的下達，資金的匯劃與清算集中在一家銀行，減少了資金匯劃與清算的環(huán)節(jié)，延長了業(yè)務受理時間，方便了單位用款。我們使用財政部統(tǒng)一的國庫集中收付信息系統(tǒng)實施規(guī)范化的網絡運行，提高辦事效率。我們簡化用款計劃，用款計劃只需分資金性質向預算股和預算外資金管理股申報，減少了申報渠道，簡化了申報環(huán)節(jié)。同時，實行統(tǒng)發(fā)工資不報計劃 ；日常經費按月報送計劃，月初一次下達；專項資金按項目進度和程序報送計劃，隨到隨批。我們簡化政府采購資金支付程序，將政府采購資金的審核權限前移到國庫收付中心服務窗口，由國庫收付中心直接審核和支付政府采購資金，方便單位辦款。二是優(yōu)質服務。改革必須強化服務意識，規(guī)范操作程序，才能取得部門的理解與配合，特別是國庫集中收付制度改革，是財政資金繳撥方式的根本性變革，預算單位有疑慮、有想法是可以理解的，也是正常的。因此，我們始終堅持加強溝通，簡化程序，規(guī)范操作，優(yōu)質服務，努力樹造財政窗口形象。我們實行公示制，在大廳設置了醒目的業(yè)務流程圖。我們實行服務承諾制，推出國庫集中支付業(yè)務服務承諾。即公開辦事程序，將業(yè)務流程及辦事規(guī)則印制在《財政便民服務手冊》送發(fā)預算單位；實行首問負責制，做到百問不厭，不推諉、不搪塞；提供文明服務，嚴格執(zhí)行服務承諾和操作規(guī)則，掛牌上崗，誠信服務；受理快速準確，限時辦結支付業(yè)務，并做到特事特辦、急事急辦；加強交流溝通，及時反饋單位意見和建議，促進工作不斷完善。（六）嚴格管理，強化監(jiān)督確保改革取得實效。通過建立“一個池子蓄水，一個漏斗出水，一根管道直達”的財政資金管理新模式，嚴格管理單位的分配行為，確保財政資金按照預算的安排使用，充分發(fā)揮財政資金的作用，提高財政資金的使用效率。一是擴大國庫集中支付的范圍和層次。我們將全部預算內、預算外資金納入國庫集中支付范圍，同時將糧食直補、項目建設、拆遷安置等專項資金納入國庫集中支付范圍。我們不僅將部門納入國庫集中支付范圍，還將集中支付的范圍延伸到部門下屬的基層預算單位，擴大了監(jiān)管面。二是提高財政直接支付比例。財政直接支付的比重越高，財政部門對財政資金的控制和監(jiān)管就越有效。我們對統(tǒng)發(fā)工資、政府采購、專項支出及單筆在****元以上的資金實行直接支付，將直接支付比例由最初的55%提高到65%。三是建立國庫動態(tài)監(jiān)控機制。強化實時動態(tài)監(jiān)控，提高對預算執(zhí)行的監(jiān)控和信息分析，通過與代理銀行配合及時制止預算單位違規(guī)行為，變事后監(jiān)督為事前、事中監(jiān)督確保財政資金安全、規(guī)范使用。三、改革的主要成效（一）規(guī)范財政預算管理。集中收付，是執(zhí)行財政預算的過程，財政預算是集中收付的前提和基礎，財政預算決定集中收付，沒有預算的支出無法實現(xiàn)，大大增強了財政預算的約束力。（二）增強財政調控能力。通過改革，財政資金集中收付，有效杜絕了預算內資金濫支亂用和預算外資金體外循環(huán)的問題，同時，未支付的財政資金集中于國庫和預算外資金財政專戶，便于預算內外資金“捆綁使用”、綜合平衡，為財政統(tǒng)籌管理和運用財力創(chuàng)造了條件。（三）提高財政資金使用效益。改革后收入直接繳入國庫和財政專戶，支出直接支付到最終用戶，減少中間冗長轉移過程，過去沉淀在單位的財政資金全部集中，財政部門科學靈活調度，降低了財政籌資成本，提高了財政資金的使用效益。 （四）促進財政其他三項改革的規(guī)范運行。國庫集中收付改革中，支付程序的規(guī)范化和信息的細化，要求部門預算必須進一步規(guī)范、細化，從而在客觀上推動了部門預算改革的完善和提高；國庫集中收付改革后，部門所有財政資金都無法規(guī)避政府采購程序，財政資金直達供應商，有力地促進了政府采購的擴大和深化；國庫集中收付改革的清理賬戶和歸并資金，迫使各單位將所有資金進入財政“籠子”，使“收支兩條線”改革更為徹底。（五）推動依法行政進程。過去，部門和單位間由于行政職能的不同，導致收入分配上差距懸殊，苦樂不均，部門和單位之間相互攀比，想方設法找門路創(chuàng)收，甚至自立項目亂收濫罰，影響極壞。實行改革后，各部門各單位能從財政性資金收支的瑣碎事務中解脫出來，進一步轉變政府職能，依法行政，各司其職。（六）源頭預防腐敗行為。實行國庫集中收付后，收支更加透明，約束更加有力，執(zhí)行更加規(guī)范，監(jiān)管更加到位，能夠有效地防止過去少數(shù)單位擠占挪用專項資金，用于機關經費支出，超范圍超標準收費，牟取部門利益，私設賬外賬，用于吃飯招待和發(fā)放錢物，個別領導干部和管理人員違法亂紀、徇私舞弊等腐敗現(xiàn)象發(fā)生。四、存在的主要問題（一）預算單位適應性亟待加強。一方面，過去財政部門將資金撥付到各預算單位，預算單位什么時候用錢、用錢干什么、用多少錢，可以隨心所欲，改革后，單位頭一個月就要對下個月的經費開支進行預計并向財政部門報送月度用款計劃，沒有計劃的開支項目財政部門不予支付，部分單位的領導對于從批資金到報計劃的轉變不夠適應。另一方面，改革后，對單位的財務人員提出了更高要求，單位財務人員要按月編報月度用款計劃，用款時，屬于直接支付的，要填寫財政直接支付申請書，屬于授權支付的，要填寫財政授權支付憑證，單位財務人員的業(yè)務素質尚待進一步提高。（二）預算編制難以滿足國庫集中支付的要求。按照改革的要求，財政部門對預算單位的支付依據(jù)是人大批準通過的預算，預算單位根據(jù)預算申報用款計劃，收付中心依據(jù)批準的用款計劃支付資金。但在實際工作中存在幾個問題：一是預算編制和審批的時間滯后，不便于年初支出指標登記和資金支付管理。二是部門預算沒有完善，有一部分支出沒有完全細化到預算科目、單位，支出類型、支付方式也沒有劃分明確，不能詳細的反映財政支出的方向和用途。三是預算追加調整過于頻繁，傳遞程序不夠規(guī)范和及時，對賬困難。四是預算外資金使用無年初預算，指標無法登記管理，帶來用款計劃和支付內容“失真”（三）現(xiàn)行專項資金管理與實施國庫集中收付改革有矛盾。按照改革的要求，一個單位只能開設一個零余額賬戶，所有專項資金都只能在這個賬戶中進行專賬核算和管理。但是，現(xiàn)行部分專項資金都有各自的管理辦法和要求，特別是要求專戶管理，給國庫集中收付帶來了許多障礙。（四）軟件系統(tǒng)不夠成熟難以真正實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。國庫集中收付制度改革從某種意義上說就是預算執(zhí)行的變革，如果改革后仍無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，改革的效果就會打折扣。在實際工作中存在國庫集中收付系統(tǒng)、總預算會計系統(tǒng)、非稅收入系統(tǒng)和工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)分離，數(shù)據(jù)不能直接對接和共享，造成大量數(shù)據(jù)重復錄入及對賬困難。（五）資金清算后無法辦理業(yè)務。實施國庫集中收付制度后，必須進行資金清算，將零余額賬戶當天沖平。每天下午3點半進行資金清算后，單位無法再辦理支付業(yè)務，不能繼續(xù)使用資金，給單位用款帶來不便。五、完善改革的建議（一）改進預算編制方法。一是明確科學合理的公用經費定額標準。二是嚴格按照部門預算的要求，盡量細化預算支出項目，明確支出類型和支付方式。三是要提前預算編制和審批時間，與預算執(zhí)行同步，確保預算的嚴肅性。（二）進一步完善國庫集中支付運行程序。一是完善國庫股職責，將財政部門內部賬戶、資金統(tǒng)一歸并到國庫股管理，同時，將財政資金的支付全部通過國庫收付中心辦理，真正做到收支分離。二是從實際出發(fā)，進一步簡化審核和支付程序，確保單位及時用款。（三）加快“金財工程”建設步伐。構建包括部門預算編制、財政總預算會計核算、指標管理、國庫集中收付、非稅收入收繳、單位財務核算系統(tǒng)等內容的和完善的政府財政管理信息系統(tǒng)，從而為國庫集中收付制度提供強大的技術支撐。【區(qū)國庫集中收付制度改革總結】相關文章：
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